Мировая практика страхования ответственности предприятий и организаций

Основным рынком, специализирующимся на страховании профессиональной ответственности, признана Великобритания, где лидерами в данном виде страхования являются такие компании как «Royal and Sun Alliance», «Cigna», «Chubb» и другие.

На лондонском страховом рынке наибольшее распространение получила схема страхования с многоуровневым способом распределения ответственности в связи с большой убыточностью данного вида страхования.

Для оценки риска необходимо получить от клиента следующую информацию:

Полное наименование и адрес.

Род деятельности.

Дата основания фирмы.

Сведения о предыдущих наименованиях фирмы.

Сведения об имевших место слияниях с другими компаниями.

Входит ли фирма в какие-либо ассоциации.

Сведения об учредителях и партнерах.

Квалификация персонала:

номера дипломов и квалификационных свидетельств;

стаж работы по специальностям;

занимаемые должности согласно штатному расписанию.

Сведения о филиалах и дочерних компаниях, в том числе и за границей.

Доход и гонорары, полученные в предыдущем году.

Сведения обо всех исках (претензиях), выдвинутых к фирме за последние пять лет.

Сведения о предыдущих страховщиках.

Требуемое покрытие.

требуемый лимит;

требуемая франшиза;

требуемые оговорки;

дата начала страхования.

Страховая премия, как правило, складывается из двух составляющих:

Фиксированной суммы за каждого служащего.

Процент от гонорара (дохода).

В настоящее время на лондонском рынке тариф колеблется от 0,1 до 7,5 процентов суммы гонорара в зависимости от рода деятельности и размера франшизы.

Страхование профессиональной ответственности в России.

В соответствии с классификацией по видам страховой деятельности страхование профессиональной ответственности относится к блоку страхования ответственности и определяется как «совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования». А объектом страхования при страховании профессиональной ответственности являются «имущественные интересы физического лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности:

нотариальной;

врачебной;

иных видов профессиональной деятельности.

Департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации в письме от 23 октября 1997 года № 24 — 11/05 «Об упорядочении проведения страхования профессиональной ответственности отдельных категорий работников» разъясняет, что «по правилам страхования профессиональной ответственности может быть застрахована только ответственность физического лица, занимающегося коммерческой деятельностью на профессиональной основе в качестве индивидуального частного предпринимателя».

В то время, как юридическое лицо не может страховать свою профессиональную ответственность, так как не обладает профессией, однако оно вправе застраховать свою ответственность перед третьими лицами за вред, причиненный работниками при исполнении служебных обязанностей (вид страхования — прочая ответственность).

В настоящее время законами и подзаконными актами Российской Федерации предусмотрено обязательное страхование следующих видов профессиональной ответственности:

нотариусов;

частнопрактикующих врачей;

строителей;

таможенных брокеров.

Классификация

.Классификацию страховых отношений характеризуют два критерия, ознаменованные всевозможными по роду опасностями и различиями в объекте страхования.

На территории Российской Федерации распространено применение двух классификаций, одна из которых, именуемая всеобщей, подразумевает объекты страхования, охватывающие весь перечень страховых отношений, а вторая, именуемая частичной, — только отношения имущественного характера.

В свою очередь, во всеобщей классификации в качестве высшего звена выступает отрасль в страховании, среднего — подотрасль и низшего — виды страховых услуг.

всеобщая классификация в своем составе содержит четыре страховых отрасли:

1. личное страхование предполагающее своим объектом здоровье, жизнь, гражданскую трудоспособность.

2. Имущественное, предполагающее объектом ценности товарно-материального характера, характеризуемые наличием точной стоимостной оценки и возможностью полного восстановления.

3. Страхование ответственности граждан, где объектом является вероятность непреднамеренного нанесения ущерба страхователем третьему лицу. Нет стоимостной оценки в силу юридически — правового направления данного типа страхования.

4. Страхование рисков финансового характера, предполагающее своим объектом потерю дохода или сокращение прибыли вследствие хозяйственной деятельности. Характеризуется наличием стоимостной оценки и возможности полного восстановления.

3.

3. Расчет тарифных ставок

Тарифные ставки бывают единовременные и годичные.

Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. Экономическая сторона страховых операций основана на так называемом принципе нуля, который предполагает равенство финансовых обязательств страховщика и страхователя. При единовременном взносе страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком и договор в дальнейшем действует без уплаты взносов.

Годичная ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. На практике для уплаты годичного взноса предоставляется еще и помесячная рассрочка.

Вначале исчислим единовременные тарифные ставки, а затем годичные. Например, надо рассчитать нетто-ставку по дожитию по договору страхования для лица в возрасте 40 лет (х=40) на срок 5 лет (п=5) со страховой сумы 100 000 руб. (S=100 000).

По истечении 5 лет предстоит выплатить определенное количество страховых сумм.

Из таблицы смертности видно, что до 45 лет доживет 90 096 человек. Значит, и выплат будет 90 096. Страховая сумма каждого договора 100 000 руб. Следовательно, страховой фонд должен составить 9 009 600 000 руб. Однако в начале страхования этот фонд может быть меньше с учетом того, что каждый год на него будет нарастать 3 сложных процента годового дохода. Чтобы соответственно уменьшить этот фонд, то есть найти его современную стоимость, прибегнем к помощи дисконтирующего множителя, равного в этом случае 0,862 61. Отсюда современная стоимость равна 7 771 771 000 руб.(9 009 600 000*0.86 261).

Следовательно, чтобы через 5 лет иметь средства для выплаты страховых сумм по дожитию, страховщик в начале страхования должен располагать фондом в размере 7 771 771 000 руб. Эту сумму и нужно единовременно собрать со страхователей. Разница между величиной сбора и выплат будет покрыта за счет 3%-ого дохода на собранные средства.

Сколько же должен внести в страховой фонд каждый страхователь? Для этого 7 771 771 000 руб надо разделить на 92 246 человек, вступивших в страхование, то есть на число лиц, доживающих по таблице смертности до начала страхования — в примере до 40 лет. Получим 84 250 руб, а не 97 670 руб, которые нужно было бы вносить, если не начислять 5% годового дохода.

Таким образом, единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте 40 лет сроком на 5 лет на 100 000 руб составит 84 250 руб .

Представим этот расчет в виде формулы, пользуясь указанными выше символами:

где пЕх — единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования п лет,

lп+х — число лиц, доживших до окончания срока страхования,

lхчисло лиц, заключивших договор в возрасте х лет,

Vдисконтирующий множитель

S — страховая сумма.

Чем моложе застрахованный, тем дороже ему обходится договор страхования на дожитие, так как тем больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставка, так как больше дохода от процентов.

Теперь исчислим единовременную нетто-ставку по страхованию при тех же условиях, обозначив ее символом 5А40. Число умирающих на каждом году страхования, взятое из таблицы смертности, умножаем на соответствующие дисконтирующие множители и делим на число лиц, вступивших в страхование:

5А40=(374*0.97 087+399*0.94 260+427*0.91 514+458*0.88 849+492*0.86 261)*100/92 246= 2130 руб Таким образом, страховая сумма составляет 100 000 руб, ее страховая стоимость равна 2130 руб. При выплате по случаю смерти застрахованного все недостающие средства перераспределяются из взносов тех, кто дожил до окончания срока страхования, к ним добавляется доход от процентов.

Представим формулу в общем виде:

где пАх — единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на п лет.

dx, dx+1 ,…, dx+п-1 — числа умирающих в течении срока страхования,

V — дисконтирующий множитель, S — страховая сумма.

Заключение

Страхование ответственности будет бурно развиваться в связи с усилением ответственности за загрязнение окружающей среды, ответственности производителей товаров. Создание ядерных, воздушных, фармацевтических пулов достаточно ясно означает перспективы дальнейшего развития этой отрасли страхования.

В России для этого вида страхования отсутствует достаточная правовая база. Трудно изменить менталитет населения. Граждане нашей страны еще не привыкли к сознанию того, что страхование является неотъемлемой частью нашей жизни. Немногие люди считают, что добровольное страхование необходимо. Несмотря на все эти трудности, ситуация постепенно изменяется.

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Появившийся в народном хозяйстве негосударственный сектор предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Не имея за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства, собственники хотят застраховать себя от возможных рисков.

Список литературы

Ингосстрах: Опыт практической деятельности /Уч. пос. под ред. В. П. Кругляка. -М.: Издательский Дом Русанова, 1996. — 432 с.

Международные правила толкования торговых терминов «Инкотермс-2000», Публикация Международной торговой палаты. Справочно-информационная система «Консультант Плюс».

Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков: — СПб.: Питер, 2002.

Основы страховой деятельности: Учебник / Ответственный ред. проф. Т. А. Федорова. — М.: Экономистъ, 2004. —

875 с. (или: Основы страховой деятельности. Учеб. / Отв.

ред. проф. Т. А. Федорова. — М.: Изд-во БЕК, 2002. -768с.).

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учебное пособие. — М.: ИНФРА, 2005. — 312 с. (или:

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: /Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2002. -312 с.).

Справочник по страхованию в промышленности. Пер. с нем./ Под ред. Никологорского Н.А.- М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2004.

Справочник финансиста предприятия.-5-е изд., доп. и перераб.-М.: ИНФРА-М, 2008.-576 с.

Страхование от, А до Я. Книга страхователя. /Под ред. Л. И. Корчевской, К. Е. Турбиной. -М.: ИНФРА-М, 1996. 624 с.

Теория и практика страхования. Учеб. пособие /Под общ. ред. К. Е. Турбиной. — М.: Анкил, 2003. — 704 с.

Турбина К. Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000. -320 с.

Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.

11.1992 N 4015−1 (в ред. Федеральных законов от 31.

12.1997 N 157-ФЗ, от 20.

11.1999 N 204-ФЗ, …, от 10.

12.2003 № 172-ФЗ, от 20.

07.2004 № 67-ФЗ).

Шахов В. В. Страхование. -М.: «Страховой полис» -ЮНИТИ, 2004 — 311 с.

Шинкаренко И. Э. Страхование ответственности: Справочник. — М.: Финансы и статистика, 1999. -352 с.

Шихов А. К. Страхование: /Учеб.

пособ. для вузов.

М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-431с.

Приложение.

Ущерб Претензия Страховое Премия возмещение

Возможность

прямого контакта Рис. 1 Механизм действия страхования ответственности.

Шинкаренко И. Э. Страхование ответственности. Справочник. М.: «Финансы и статистика» 1999 — 352 с, с. 297

Основы страховой деятельности: учебник / ответств. редактор проф. Т. А. Федорова — М.: изд-во БЕК, 2001. — 768 с., с. 569

Там же, с. 572

Там же, с. 306.

Страхователь

Потерпевший

Страховщик