активы 43 051 43 051 08.4 Приобр. отд. объектов ОС 28 644 28 644 08.5 Приобретение НМА 14 407 14 407 10 Материалы 1 829 428 113 956 466 478 1 476 906 15 Заготовл. и приобр. МЦ 95 297 95 297 16 Отклонение в стоимости МЦ 119 990 2 297 29 373 92 914 19 НДС по приобр. ценностям 271 601 29 494 27 782 273 313 19.1 НДС по приобретенным ОС 5 156 5 156 19.2 НДС по приобретенным НМА 2 593 2 593 19.3 НДС по приобретенным МПЗ 271 601 17 153 17 153 271 601 19.4 НДС, уплач. таможенн.
орг. 4 592 2 880 1 712 20 Основное производство 55 922 1 218 991 1 274 913 23 Вспомогательные произв-ва 197 367 197 367 25 Общепроизводств. расходы 101 996 101 996 26 Общехозяйственные расходы 95 123 95 123 28 Брак в производстве 3 614 3 614 40 Выпуск продукции 1 271 299 1 271 299 43 Готовая продукция 800 822 1 220 880 723 527 1 298 175 44 Расходы на продажу 10 700 10 700 50 Касса 12 338 492 400 501 335 3 403 51 Расчетные счета 534 154 1 728 099 1 564 566 697 687 55 Специальн. счета в банках 85 000 85 000 55.1 Аккредитивы в руб. 35 000 35 000 55.2 Чековые книжки в руб. 50 000 50 000 58 Финансовые вложения 314 600 101 400 101 400 314 600 58.1 Паи и акции 314 600 101 400 101 400 314 600 59 Резервы под фин.
влож. 5 000 5 000 60 Расчеты с поставщиками 115 511 280 329 187 099 22 281 60.1 Расч. с пост. в руб. 115 511 280 329 187 099 22 281 62 Расч. с покупател. и зак. 154 246 2 057 600 2 087 084 124 762 Продолжение Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 62.1 Расч. с покуп. в руб. 554 269 1 557 600 1 587 084 524 785 62.2 Авансы получ.
в руб. 400 023 500 000 500 000 400 023 63 Рез. по сомнительн.
долгам 48 813 48 813 66 Расч. по краткоср. кред. 780 000 170 300 84 300 694 000 68 Налоги и сборы 259 888 314 826 338 640 283 702 68.1 Налог на доходы физ.
лиц 20 618 20 618 28 780 28 780 68.2 НДС 186 577 214 359 244 068 216 286 68.3 Налог на имущество 15 891 33 767 17 876 68.4 Налог на прибыль 28 730 28 730 38 636 38 636 68.5 Прочие налоги и сборы 8 072 17 352 9 280 69 Расч. по соц. страхованию 90 917 224 269 133 352 69.
1.1 Социальное страхование 10 754 25 361 14 607 69.
1.2 Страхование от НС и ПЗ 3 544 4 551 1 007 69.2 Пенсионное обеспечение 67 210 167 940 100 730 69.
3.1 ФФОМС 2 688 8 723 6 035 69.
3.2 ТФОМС 6 721 17 694 10 973 70 Расч. по оплате труда 382 674 507 999 514 527 389 202 71 Расч. с подотчетн. лицами 10 711 27 006 8 754 28 963 73 Расч.
с перс.
по проч.
опер. 216 317 270 270 216 317 73.2 Расч. по возмещ. ущерба 270 270 73.3 Расч. по прочим операциям 216 317 216 317 76 Разн. дебиторы, кредиторы 397 847 148 005 196 345 446 187 76.2 Расч.
по претензиям в руб. 2 400 2 400 76.4 Депонированные суммы 43 840 43 840 76.5 Расч.
с деб.
и кред.
в руб. 397 847 145 605 150 105 402 347 80 Уставный капитал 1 690 000 1 690 000 82 Резервный капитал 253 500 253 500 83 Добавочный капитал 1 404 430 1 404 430 84 Нераспределенная прибыль 700 650 1 366 117 2 066 767 90 Продажи 33 244 313 33 244 313 90.1 Выручка 15 464 852 16 801 252 1 336 400 90.2 Себестоимость продаж 10 260 357 773 946 11 034 303 90.3 НДС 2 577 475 230 858 2 808 333 90.7 Расходы на продажу 306 566 10 700 317 266 90.8 Управленческие расходы 851 636 95 123 946 759 90.9 Прибыль/убыток от продаж 1 468 818 15 332 434 16 801 252 91 Прочие доходы и расходы 1 664 273 1 664 273 91.1 Прочие доходы 458 884 727 776 268 892 91.2 Прочие расходы 333 527 301 485 635 012 91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 125 357 635 012 760 369 94 Недост.
от порчи ценностей 240 240 96 Резервы предстоящих расх. 24 400 7 705 49 501 66 196 97 Расходы будущих периодов 24 500 500 24 000 98 Доходы будущих периодов 30 30 99 Прибыли и убытки 1 211 573 1 437 346 225 773 Итого 11 442 037 11 442 037 47 177 676 47 177 676 11 538 509 11 538 509.
5.Главная книга счетов Главная книга счетов за декабрь 2009 г.
Д/К 01 02 05 08 10 15 16 19 20 23 25 26 28 40 43 44 50 51 55 01 152 990 28644 02 86 190 04 14 407 08 10 93 000 169 15 16 2297 19 20 63 038 439485 27 688 197367 3055 23 10 255 17120 1078 101 996 25 37 518 7605 479 26 13 013 120 2028 128 28 3614 40 1 271 299 43 1 220 880 44 50 492 400 51 43 840 55 85 000 58 60 195 329 85 000 62 66 170 300 68 27 782 287044 69 213 393 70 390 430 489 71 27 006 73 76 121 100 90 95 123 50419 723 527 10 700 91 66 800 94 240 96 99 Кред. Обороты 305 980 123 824 120 43 051 466 478 95 297 29 373 27 782 1 274 913 197 367 101 996 95 123 3614 1 271 299 723 527 10 700 501 335 1 564 566 85 000.
Продолжение Д/К 58 59 60 62 63 66 68 69 70 71 73 76 84 90 91 94 96 97 98 99 Деб. Обороты 01 181 634 02 86 190 04 14 407 08 43 051 43051 10 20 787 113956 15 95 297 95297 16 2297 19 28 540 954 29 494 20 6825 92 630 353 548 35355 1 218 991 23 1547 12 575 47 996 4800 197 367 25 10 848 41 405 4141 101 996 26 1139 13 638 52 052 7800 5205 95 123 28 3614 40 1 271 299 43 1 220 880 44 10 700 10700 50 492 400 51 1 587 084 70000 270 26 905 1728099 55 85 000 58 101 400 101400 60 280 329 62 500 000 1336400 221 200 2057600 66 170 300 68 314 826 69 10 876 224269 70 28 780 48340 507 999 71 27 006 73 240 30 270 76 26 905 148005 90 230 858 31907913 225 773 33 244 313 91 101 400 5000 48 813 14 300 40 366 956 3650 19 700 1362788 500 1 664 273 94 240 96 2705 5000 7705 99 38 636 1366117 32 593 1437346.
Кред.Обороты 101 400 5000 187 099 2 087 084 48 813 84 300 338 640 133 352 514 527 8754 270 196 345 1 366 117 33 244 313 1 664 273 240 49 501 500 30 225 773 47 177 676.
Налоговый кодекс РФ (Часть вторая) от 05.
08.2000 № 117-ФЗ.
О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.
11.1996 № 129-ФЗ.
О формах бухгалтерской отчетности организаций: Приказ Минфина России от 22.
07.2003 № 67н.
Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99): Приказ Минфина РФ от 06.
07.1999 № 43н.
Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.
10.2000 № 94н.
Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008): Приказ Минфина РФ от 6.
10.2008 г. № 106н.
Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ18/02): Приказ Минфина РФ от 19.
11.2002 № 114н.
Анищенко А. В. Учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения на 2009 год. — М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2008. — 79с.
Бородина В. В. Бухгалтерский учет: Учебное пособие для вузов. — М.: Книжный мир, 2006. — 298с.
Бухгалтерский учет и отчетность предприятий и организаций / В. В. Карпова. — М.: Экономика и финансы, 2009. — 615с.
Бухгалтерский учет. / Коллектив авторов под ред. Безруких П. С. Изд.3-е.-М.: Бухгалтерский учет, 2008. — 624с.
Вещунова Н.А., Фомина Л. Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: Учебно-практическое пособие. — М.: Магис, 2007. — 525с.
Волков Н. Г. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. — М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2008. — 159с.
Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 639 с.
Макарьева В. И. Практические советы по применению ПБУ1 — ПБУ16. — М.: Налоговый вестник, 2008. — 134с.
Зенков Ю. В. Особенности учета основных средств на горнодобывающих предприятиях // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. — 2009. — № 1. -С.14−17.
Грызлова Е. В. Об исчислении налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых для предприятий горнодобывающей отрасли // Налоговый вестник. — 2008 — № 6. — С.12−13.
Годовой отчет — 2008 / Под общ. ред. В. И. Мещерякова. — М.: Бератор, 2008 — 796с.
Бакаев А. С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческой организации. — М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2008. — 73с.
Учетная политика организации: бухгалтерский учет и налогообложение // Под ред. Рассказовой-Николаевой С.А. — М. АКДИ «Экономика и жизнь», 2008. — 398с.
Приложение 1.
Приложение 2.
Приложение 3.
Приложение 4.
Приложение 5.
