Депозитная политика кредитной организации. 
Оформление и учет депозитных операций юридических лиц

Доверенность в случае подписания договора лицом, действующим на основании доверенности.

Документ, удостоверяющий личность доверенного лица;

Документы, удостоверяющие личность лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная клиентом — юридическим лицом или должностным лицом Банка в установленном порядке;

Сведения о клиенте по форме, утвержденной Банком, в случае, если клиент не имеет счета в данном Банке. [19c.54]

Некоторые из приведенных выше документов представляется в банк только в случае, если клиент не имеет счета в Банке. Если клиент представлял указанные документы ранее, допускается представление сокращенного числа документов.

Пример заполнения договора на вклад юридического лица приведен в приложении 2.

Заключение

Таким образом, депозитная политика банка — это совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на привлечение денежных средств юридических и физических лиц путем открытия и ведения счетов, а также выпуска собственных ценных бумаг для обеспечения активной деятельности с целью получения прибыли.

Объектом работы в практической части выступает филиалом Акционерного коммерческого сберегательного банка Российской Федерации — Дальневосточный банк Сбербанка России.

Был проведен анализ практики проведения депозитной политики на материалах универсального дополнительного офиса № 023 Дальневосточного банка Сбербанка РФ.

Можно сделать следующие положительные моменты депозитной политики:

с 2009 года Сбербанк пересмотрел депозитную политику и в настоящее время предлагает 8 видов рублевых вкладов, состоящие из 41 разновидности по срокам вложения;

оформить вклад можно в любом отделение Сбербанка России.

Можно сделать следующие негативные моменты депозитной политики:

Сбербанк России отдает предпочтение крупным вкладам (депозитам), что отталкивает многих физических лиц с небольшими сбережениями;

несмотря на разнообразие видов вкладов (депозитов) Сбербанка России отдельные условия вкладов (депозитов) для вкладчиков ухудшились, а именно, отсутствуют срочные вклады (депозиты), с неснижаемым остатком по вкладу и расходными операциями, а при досрочном расторжении договора на депозит с длительным сроком хранения, потери процентных доходов будут более ощутимы;

проценты на отдельные виды пенсионных вкладов (депозитов) подросли только на 0,25%;

самой распространенной формой привлечения ресурсов Сбербанка РФ являются депозиты, лишь небольшая часть средств клиентов банка вкладывается в сберегательные сертификаты и векселя, что говорит о неразвитости рынка ценных бумаг Таким образом, Сберегательный банк России проводит достаточно консервативную политику по вкладам (депозитам), которая не учитывает возрастающую конкуренцию со стороны быстро развивающихся коммерческих банков в части привлечения вкладчиков. Отсутствуют вклады (депозиты) с разнообразными условиями, не предлагаются вклады (депозиты) с ежемесячным начислением и капитализацией процентов.

Анализируя вклады физических лиц, следует отметить, что в динамике наблюдается резкое увеличение доли срочных депозитов и одновременное снижение доли депозитов «до востребования». Эта позиция невыгодна банку, так как срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Преобладают в депозитном портфеле вклады физических лиц, что подтверждает значительную долю Сбербанка на рынке розничного обслуживания клиентов. В динамике за 2007;2009 гг. наблюдается увеличение срочных вкладов клиентов и снижение доли вкладов «до востребования».

Очень неохотно банки принимают в срочные депозиты юридических лиц средства со сроком до одного месяца. Часто встречается такая ситуация, когда при наличии на счете предприятия значительной суммы, банк почти каждый день уточняет у бухгалтера предстоящие на ближайшие дни платежи. Это значит, что банк, в данный момент нуждается в коротких ресурсах, но пытается решить проблему бесплатно. Но чтобы деньги работали, и приносили предприятию какой — никакой доход, нужна оперативность по перемещению денег из одного банка в другой, с расчетного счета на срочные депозиты юридических лиц или на расчетные счета в банки, которые начисляют по ним хоть и минимальные, но проценты как за «депозиты до востребования».

Конституция РФ Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья.

М.: ООО ТК Велби, 2008. 448 с.

О банках и банковской деятельности: Федеральный закон № 395-I от 02.

12.1990 г. ((в ред. Федеральных законов от 21.

07.2005 № 106-ФЗ) О центральном банке Российской Федерации (Банке России) Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.

07.2002г.

О страховании вкладов физических лиц в Российской Федерации: Федеральный закон от 28.

11.2009 г. № 177-ФЗ Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: «Юрист», 2008. — 463 с.

Белоглазова Г. Н. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 452 с.

Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. — 224 с.

Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело. СПб: Питер, 2007. — 384 с.

Богданкевич О. А. Анализ деятельности банков. Мн.: Высшая школа, 2007. — 411с.

Бурая Г. А. Вопросы модернизации банковской системы России // Экономический лабиринт. — 2008. — № 7. — С. 47−53.

Закарян И. Об особенностях национальной банковской системы // Бухгалтерия и банки. — 2009. № 6. — С. 47−51.

Захаров В. О путях развития банковской системы России // Деньги и кредит. — 2009. — № 10. — С. 3−8.

Иванов А. Н. Банковские услуги: зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 176с.

Лаврушин О. И. Банковское дело. М: «Финансы и статистика», 2009. — 672 с.

Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: ИВЭСЭП, 2009. 384 с.

Мелехин Ю. В. Рынок сбережений. — М.: Акционер, 2008. — 152с.

Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие // Деньги и кредит. — 2008. — № 10. — С.38−40.

Обзор рынка вкладов физических лиц за 2006 год // Агентство по страхованию вкладов. — 2007. — 45 с.

Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. — Р-н-Д: Феникс, 2008. — 641 с.

Овчаров А. О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. — 2007. — № 1. — С. 18−31.

Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика, 2010. -272 с.

Суворов С.А., Романова М. В. Формирование политики привлечения корпоративных клиентов на обслуживание в банк // Финансы. — 2007. — № 7. — с. 20−23.

Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: Инфра-М /Весь мир, 2008. — 720 с.

Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для экон. спец. вузов. — Минск: Мисанта, 2009. — 512 с.

Тавасиев А. М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 155 с.

Тавасиев А. М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 155 с.

Тавасиев А. М. Банковское дело. — М.: Юнити, 2007. — 723 с.

Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: «Юрист», 2006. — 367 с.

Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. — 2009. — № 6. — с. 17−21.

Харитонов М. Н. Сущность содержания банковских услуг. — СПб.: СПбГУЭФ, 2008. — 19с.

Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256с.

www.cbr.ru Приложение, А Виды депозитов, предлагаемые ОАО «Сбербанк»

Виды депозитов (рубли) Сумма вкладов — рублей Срок вклада / процентная ставка по вкладу — % (годовая) Срок- 1 месяц и 1 день 3 месяца и 1 день 6 месяцев 1 год и 1 месяц 2 года 3 года/ 5 лет Депозит Сбербанка России От 1 000 до 100 000 4,25 5,25 7,75 9,25 9,75 — От 100 000 до 1 000 000 4,75 5,75 8,25 9,75 10,25 — От 1 000 000 и более 5 6 8,5 10 10,5 — Пополняемый депозит Сбербанка России От 1 000 до 100 000 — - 7,5 9 9,5 — От 100 000 до 1 000 000 — - 8 9,5 10 — От 1 000 000 и более — - 8,25 9,75 10,25 — Особый Сбербанка России От 30 000 до 100 000 — - 6,75 8,25 8,75 — От 100 000 до 1 000 000 — - 7,25 8,25 9,25 — От 1 000 000 и более — - 7,5 9 9,5 — Пенсионный депозит Сбербанка России От 1000 — - - - 10,5 — Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России От 300 — 6 8 9,5 10 — Пенсионный плюс Сбербанка России От 1 рубля и выше — - - - - 4% Универсальный Сбербанка России От 10 рублей — - - - - 1% Зарплатный Сбербанка России От 10 рублей — - - - - 1% Приложение 2

Форма договора банковского вклада (депозита), заключаемого с юридическим лицом — резидентом

Код 12 213 204/3

ДОГОВОР

банковского вклада (депозита) №___37 942_____

___________г.Москва__________________

(место заключения) «__23___» _________марта_______2010_.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем Банк, в лице__Ивановой Екатерины Геннадьевны_, и ООО «Виват», в лице Сидоровой Марины Петровны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.

1. Банк принимает денежные средства Клиента в сумме___100 000__(сто тысяч рублей)____рублей_____________________________________________________ (цифрами и прописью) (вид валюты) сроком на _365_(триста шестьдесят пять) дней на депозитный счет Клиента, именуемый в дальнейшем Счет, (цифрами и прописью) с условием начисления ____________9,75____ процентов годовых.

(цифрами))

1.

2. Течение срока вклада (депозита) начинается на следующий день после поступления на Счет в полном объеме суммы вклада (депозита).

2. Права и обязанности сторон

2.

1. Клиент обязуется:

2.

1.1. Предоставить в Банк до поступления средств документы, необходимые для открытия вклада (депозита), согласно Приложению 1 к настоящему Договору, которое является его неотъемлемой частью.

2.

1.2. Перечислить денежные средства в сумме, предусмотренной разделом 1 настоящего Договора, на Счет не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания настоящего Договора. После истечения указанного выше срока поступившие на Счет денежные средства Клиента возвращаются на счет Клиента, указанный в Договоре.

2.

1.3. В случае внесения изменений и дополнений в документы, указанные в Приложении 1 к настоящему Договору, представлять в Банк новые документы и/или документы, подтверждающие внесение изменений и дополнений.

2.

1.4. Не позднее 5 рабочих дней нового календарного года представлять Банку письменное подтверждение об остатке денежных средств на Счете по состоянию на 1 января.

2.

2. Клиент имеет право:

2.

2.1. Пролонгировать настоящий Договор на основании уведомления в письменном виде, представленного в Банк не позднее чем за _2_рабочих дней до дня окончания срока вклада (депозита) на согласованных с Банком условиях.

2.

3. Банк обязуется:

2.

3.1. Принять денежные средства Клиента во вклад (депозит) в сумме, указанной в разделе 1 настоящего Договора, на Счет при условии выполнения Клиентом п. 2.

1.1 и п.

2.1. 2 настоящего Договора.

2.

3.2. Начислять и уплачивать проценты по вкладу (депозиту) согласно условиям настоящего Договора.

2.

3.3. В день окончания срока вклада (депозита) перечислить сумму депозита и причитающиеся Клиенту проценты на счет Клиента по реквизитам, указанным в разделе 7 настоящего Договора, или же по другим реквизитам на счет Клиента, о которых Банк должен быть извещен в письменном виде не позднее чем за 1 рабочий день до дня возврата суммы вклада (депозита), за исключением случаев ограничения пользования денежными средствами, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации. Если дата возврата суммы вклада (списания средств с депозитного счета) в соответствии с настоящим Договором приходится на нерабочий день, то срок платежа переносится на первый рабочий день, следующий за выходными и/или праздничными днями с начислением установленных Договором процентов. Такой перенос сроков платежа не будет рассматриваться как нарушение условий настоящего Договора.

2.

3.4. Соблюдать тайну банковского вклада, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

2.

4. Банк имеет право:

2.

4.1. Отказаться от Договора и/или возвратить денежные средства Клиенту не позднее дня, следующего за днем их поступления на счет Банка в случае невыполнения Клиентом условий п. 2.

1.1 и/или п.

2.1. 2 настоящего Договора.

2.

4.2. В одностороннем порядке изменять размер процентной ставки по вкладу (депозиту) с письменным уведомлением Клиента не позднее чем за ___2__ рабочих дней до вступления в действие новой процентной ставки. При непоступлении от Клиента в указанный выше срок заявления в письменной форме о расторжении настоящего Договора новая процентная ставка по вкладу (депозиту) считается принятой.

При несогласии с изменением процентной ставки по вкладу (депозиту) Клиент вправе досрочно истребовать сумму вклада (депозита) при условии получения Банком от Клиента уведомления в письменном виде за _2__ рабочих дней до предполагаемой даты расторжения настоящего Договора. При этом Клиенту возвращается сумма вклада (депозита) и проценты, начисленные по процентной ставке, указанной в разделе 1 настоящего Договора (за период с даты, следующей за днем поступления суммы вклада (депозита) в Банк, по дату досрочного ее возврата включительно).

2.

4.3. Изменять и дополнять Перечень документов, указанных в Приложении 1 к настоящему Договору, в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

2.

5. Специалист, действующий от имени Банка имеет право:

2.

5.1 запросить необходимые документы для совершения депозитной банковской операции.

2.

5.2 делать копии документов для составления личного дела Клиента.

2.

5.3 в случаях сомнения в подлинности документов обратиться в Службу безопасности Банка.

2.6 Клиент не вправе досрочно расторгнуть Договор и востребовать сумму вклада (депозита) до окончания срока, указанного в п.

1.1 настоящего Договора.

3. Порядок начисления и выплаты процентов

3.

1. Проценты на сумму вклада (депозита) начисляются со дня, следующего за днем поступления средств на Счет, по день списания средств со Счета включительно. При пролонгации настоящего Договора проценты на сумму вклада (депозита) начисляются со дня, следующего за днем пролонгации. Если срок возврата суммы вклада (депозита) и уплаты процентов по нему попадает на нерабочий день, то днем возврата суммы вклада (депозита) считается следующий рабочий день, а проценты на сумму вклада (депозита) начисляются по фактическую дату возврата суммы вклада (депозита).

При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

3.

2. Начисленные проценты выплачиваются в день окончания срока вклада (депозита).

В случае пролонгации настоящего Договора проценты, начисленные по окончании первоначального срока, перечисляются на счет Клиента по реквизитам, указанным в разделе 7 настоящего Договора, или же по другим реквизитам на счет Клиента, о которых Банк должен быть извещен в письменном виде не позднее чем за 1 рабочий день до дня перечисления суммы начисленных процентов.

3.

3. Частичный возврат денежных средств со вклада (депозита) до окончания его срока не производится.

4. Ответственность сторон. Разрешение споров

4.

1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств, Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.

2. В случае несвоевременного возврата суммы вклада (депозита), перечисления Клиенту процентов, начисляемых на сумму депозита, Банк уплачивает Клиенту пеню:

 по договору в российских рублях в размере 0,05 (ноль целых пять сотых) процента от суммы несвоевременно перечисленных средств за каждый день просрочки;

 по договору в иностранной валюте в размере 0,05 (ноль целых пять сотых) процента от суммы несвоевременно перечисленных средств за каждый день просрочки.

4.

3. Пени по Договору в иностранной валюте выплачивается в российских рублях по курсу Банка России на дату нарушения Банком срока возврата суммы вклада (депозита) по настоящему Договору. Пени в российских рублях перечисляются Банком на расчетный счет Клиента в валюте Российской Федерации по реквизитам, указанным в разделе 7 настоящего Договора.

4.

4. Разногласия, возникающие по настоящему Договору, рассматриваются Сторонами в претензионном порядке. Срок рассмотрения претензии — 15 дней с даты получения Стороной претензии. При недостижении согласия либо неполучении ответа на претензию в течение 30 дней с даты ее отправки спор подлежит рассмотрению в Арбитражном суде по месту нахождения вклада (депозита) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. Форс-мажорные обстоятельства

5.

1. В случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы, к которым относятся, в частности стихийные бедствия, аварии, пожары, массовые беспорядки, забастовки, революции, военные действия, противоправные действия третьих лиц, вступление в силу законодательных актов, правительственных постановлений и распоряжений государственных органов, и иные обстоятельства, чрезвычайные и непредотвратимые при данных условиях, запрещающие или препятствующие осуществлению Сторонами своих функций по Договору, Стороны по настоящему Договору освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение взятых на себя обязательств.

При наступлении обстоятельств непреодолимой силы Сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также оценку их влияния на возможность исполнения Стороной обязательств по настоящему Договору и срок исполнения обязательств.

По прекращении указанных выше обстоятельств Сторона должна без промедления известить об этом другую сторону в письменном виде. В извещении должен быть указан срок, в течение которого предполагается исполнить обязательства по настоящему Договору.

6. Срок действия договора. Порядок его изменения

6.

1. Настоящий Договор вступает в силу со дня поступления на Счет в полном объеме суммы вклада (депозита) и действует до полного исполнения Сторонами обязательств.

6.

2. Изменения и дополнения в настоящий Договор вносятся Сторонами путем подписания дополнительных соглашений, являющихся его неотъемлемыми частями, за исключением случаев, указанных в п.п. 2.

4.2, 2.

4.3 настоящего Договора.

6.

3. Приложение 1 к Договору является его неотъемлемой частью.

6.

4. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

7. Адреса и банковские реквизиты сторон

Банк:

Сбербанк России ОАО Место нахождения:

117 997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19

Московский банк Сбербанка России ОАО Реквизиты Расчетный счет 30 301 810 500 001 001 472

Кор. счет 30 101 810 400 000 000 000 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России, г. Москва БИК 44 525 225

КПП 775 001 001

ИНН 7 707 083 893

__________________ (_____________________)

(подпись) (фамилия, и.о.)

м.п. Клиент:

ООО «Виват»

(название организации, предприятия, учреждения) Место нахождения г. Москва, ул. Тверская, 45

Адрес фактического местонахождения г. Москва, ул. Тверская, 45

Реквизиты:

Расчетный счет 12 301 730 500 000 999 424

________________________ (________________________)

(подпись) (фамилия, и.о.)

м.п.

Приложение 3

Унифицированная форма № КО-1 Линия отреза Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.

08.98 № 88 ОАО Сбербанк (организация) Код Форма по ОКУД 310 001 КВИТАНЦИЯ ОАО Сбербанк по ОКПО (организация) 12 к приходному кассовому ордеру № 33 (структурное подразделение) от «12 «апреля 2010 г. Номер документа Дата составления Принято от ООО «Спектр» ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 33 12.

04.2010

Основание: Зачисление на вклад по договору № 123 636

Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Кодцелевогоназначения код структурногоподразделения корреспондирующий счет, субсчет код аналитического учета 30 102 12 40 702

Сумма 100 000 руб. 0 коп. (цифрами) Принято от ООО «Спектр» Сто тысяч рублей (прописью) Основание: Зачисление на вклад по договору № 123 636 руб. коп. Сумма Сто тысяч рублей В том числе (прописью) 100 000 руб.

0 коп. «12 «апреля 2010 г. В том числе М.П. (штампа) Приложение Главный бухгалтер Сидорова Сидорова Главный бухгалтер Сидорова Сидорова (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Получил кассир Петрова Петрова Кассир Петрова Петрова (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Приложение 4

Унифицированная форма № КО-2Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.

08.98 № 88

Код Форма по ОКУД 310 002 ОАО Сбербанк по ОКПО (организация) 12 (структурное подразделение) Номер документа Дата составления РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 34 12.

04.2010

Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целевого назначения Дебет код структурного подразделения корреспондирующийсчет, субсчет код аналитическогоучета 40 702 12 20 202 100 000,0 Выдать ООО «Мир»

(фамилия, имя, отчество) Основание: снятие депозита по договору № 12 556

Сумма сто тысяч рублей

(прописью)

100 000 руб. 0 коп. Приложение Руководитель организации Майкова Майкова (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер Петрова Петрова (подпись) (расшифровка подписи) Получил сто тысяч рублей

(сумма прописью)

руб. коп.

" 12 «апреля 2010 г. Подпись Иванов По

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя) Выдал кассир Иванова Иванова (подпись) (расшифровка подписи)

Гражданский кодекс Российской Федерации ст. 834

Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Общие принципы

Специфические принципы

Принцип научной обоснованности

Принцип оптимальности и эффективности

Принцип обеспечения оптимального уровня издержек

Принцип безопасности операций банка

Принцип комплексного подхода

Принцип единства элементов депозитной политики

Принцип обеспечения надежности

Дополнительный офис ОСБ № 023

Сектор обслуживания юридических лиц

Сектор обслуживания физических лиц

Сектор кредитования

Общие положения и цели депозитной политики

Аппарат управления пассивными операциями и полномочия сотрудников банка

Организация депозитного процесса на различных этапах реализации депозитного договора

Банковский контроль и управление депозитным процессом