Кредитование юридических лиц

ссуды клиентам (нетто) 1,09 0,39 0,27 -64,22% -30,77% -75,23% Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто) 7,36 7,64 3,91 3,80% -48,82% -46,88% Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость 2,46 0,97 2,17 -60,57% 123,71% -11,79% Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость (5,28) (7,22) (1,82) 36,74% -74,79% -65,53% Резервы под потери по ссудам/ НФА (брутто) 298,92 790,44 180,39 164,43% -77,18% -39,65%

Данные на 30 июня 2008 г. Годовая и полугодовая финансовая отчетность консолидирована и составлена в соответствии с МСФО. Годовая отчетность аудирована. Полугодовая отчетность не аудирована, но проверена иностранными аудиторами. Некоторые коэффициенты приведены к расчетному годовому показателю. Н/Д— нет данных. Н/C—несущественный показатель.

Как видно из таблицы 3.2, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Банк Санкт-Петербург» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка — по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.

По всем показателям, — характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования — собственного капитала и обязательств, т. е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 3.3 (активы банка) и 3.4 (пассивы банка).

Таблица 3.3

Состав и структура активов банка в динамике

№ Показатели Данные на Темпы роста 01.

01.2006 01.

01.2007 01.

01.2008 2007/2006 2008/2007 2008/2006 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Денежные средства 1 900 245 1 876 040 3 904 708 -1,27% 108,14% 105,48% 2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 10 256 254 7 802 611 12 869 065 -23,92% 64,93% 25,48% 3 Обязательные резервы 1 800 065 1 807 360 2 354 204 0,41% 30,26% 30,78% 4 Средства в кредитных организациях 3 254 025 2 521 637 4 806 898 -22,51% 90,63% 47,72% 5 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4 000 087 8 185 874 10 910 819 104,64% 33,29% 172,76% 6 Чистая ссудная задолженность 80 352 587 84 822 129 85 239 247 5,56% 0,49% 6,08% 7 Вложения в инвестиционные ценные бумаги 0 0 0 — - - 8 Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи 8 365 054 7 342 236 8 581 339 -12,23% 16,88% 2,59% 9 Основные средства и материальные запасы 3 856 024 5 817 521 7 023 130 50,87% 20,72% 82,13% 10 Требования по получению процентов 2 354 254 4 237 525 6 524 214 79,99% 53,96% 177,12% 11 Прочие активы 2 952 254 3 496 069 8 007 020 18,42% 129,03% 171,22% Всего активов 119 090 849 127 909 002 150 220 644 7,40% 17,44% 26,14%

Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» — наибольший удельный вес суммарных активов занимают кредитные вложения.

Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:

Кда=работающие активы/суммарные активы Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96 150 066 млн руб.

Кда = 96 150 066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50−65%), что говорит о том, что банк проводит взвешенную политику по использованию аккумулированных финансовых ресурсов для проведения доходных операций Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.

Таблица 3.4

Состав и структура пассивов банка в динамике

№ Показатели Данные на Темпы роста 01.

01.2006 01.

01.2007 01.

01.2008 2007/2006 2008/2007 2008/2006 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Кредиты ЦБ РФ 0 0 0 — - - 2 Средства кредитных организаций 26 042 452 19 621 335 39 522 085 -24,66% 101,42% 51,76% 3 Средства клиентов (некредитных организаций) 66 168 946 77 199 042 59 002 947 16,67% -23,57% -10,83% 4 Вклады физических лиц 7 124 456 8 316 182 11 686 092 16,73% 40,52% 64,03% 5 Выпущенные долговые обязательства 5 265 562 7 023 385 9 802 247 33,38% 39,57% 86,16% 6 Обязательства по уплате процентов 452 021 545 797 525 033 20,75% -3,80% 16,15% 7 Прочие обязательства 2 586 596 3 552 695 2 627 099 37,35% -26,05% 1,57% 8 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 945 475 442 712 1 712 796 -53,18% 286,89% 81,16% Всего обязательств 108 585 508 116 701 148 124 878 299 7,47% 7,01% 15,00% Источники собственных средств 9 Средства акционеров (участников) 1 100 000 1 100 000 1 100 000 0,00% 0,00% 0,00% 10 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1 074 975 1 074 975 1 074 975 -24,66% 101,42% 51,76% 11 Зарегистрированные привилегированные акции

25 025 25 025 25 025 16,67% -23,57% -10,83% 12 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0 — - - 13 Собственные акции акционеров 0 0 0 — - - 14 Эмиссионный доход 4 713 150 4 713 150 4 713 150 0,00% 0,00% 0,00% 15 Переоценка основных средств 470 470 470 0,00% 0,00% 0,00% 16 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал) 540 452 702 090 3 013 407 29,91% 329,21% 457,57% 17 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 1 015 585 1 209 666 5 574 811 19,11% 360,86% 448,93% 18 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 2 035 684 2 382 478 9 840 507 17,04% 313,04% 383,40% 19 Всего источников собственных средств 9 505 341 11 207 854 25 342 345 17,91% 126,11% 166,61% 20 Всего пассивов 119 090 849 127 909 002 150 220 644 7,40% 17,44% 26,14%

Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банк. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к ОАО «Банк Санкт-Петербург"у со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках ОАО «Банк Санкт-Петербург» проведем в таблице 3.

5.

Таблица 3.5

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п Наименование статьи 2006 г 2007 г +/- Темпы роста Проценты, полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещение средств в кредитных организациях 716 162 880 203 164 041 22,91 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 6 333 241 8 263 777 1 930 536 30,48 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 905 177 1 125 637 220 460 24,36 5 Других источников 13 051 21 763 8712 66,75 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 7 957 631 10 291 380 2 333 749 29,33 Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 1 828 124 2 438 652 610 528 33,40 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 1 117 861 1 222 994 105 133 9,40 9 Выпущенным долговым обязательствам 1 003 789 441 022 -562 767 -56,06 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 3 949 774 4 102 666 152 892 3,87 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 4 017 857 6 188 712 2 170 855 54,03 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 944 939 541 552 -403 387 -42,69 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой -444 589 355 702 800 291 -180,01 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 151 146 -46 357 -197 503 -130,67 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -831 655 285 999 1 117 654 -134,39 16 Комиссионные доходы 1 363 274 1 523 718 160 444 11,77 17 Комиссионные расходы 456 712 757 978 301 266 65,96 18 Чистые доходы от разовых операций 243 524 199 637 -43 887 -18,02 19 Прочие чистые операционные доходы 822 366 -369 925 -1 192 291 -144,98 20 Административно-управленческие расходы 2 832 451 3 828 062 995 611 35,15 21 Резервы на возможные потери 432 607 7 975 013 7 542 406 1743,48 22 Прибыль до налогообложения 3 378 276 12 069 001 8 690 725 257,25 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 995 798 4 228 494 3 232 696 324,63 24 Прибыль за отчетный период 2 382 478 7 840 507 5 458 029 229,09

Как видно из таблицы 3.5, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты, полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты, уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152 892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации.

3.3 Методика и организация кредитования юридических лиц в ОАО «Банк Санкт-Петербург»

В деятельности по управлению кредитами ОАО «Банк Санкт-Петербург» руководствуется действующим банковским законодательством — требованиями законов «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ», «О валютном регулировании», «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций».

Согласно федеральным законам, ОАО «Банк Санкт-Петербург» надлежит:

совершать кредитование на договорной основе;

обеспечивать кредит залогом недвижимого и недвижимого имущества;

соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредитования одного клиента;

осуществлять в процессе кредитования классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;

создавать резервы на покрытие возможных убытков;

организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;

принимать все законные меры для взыскания задолженности по банковским ссудам;

обращаться при необходимости в арбитражный суд.

Существующие нормативные акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой не разрозненные действия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию сотрудников и контроль кредитных операций. Единство данных действий позволяет повысить эффективность управления кредитом, снизить кредитные риски.

Управление кредитом приносит успех только в том случае, если процесс кредитования клиента представляет собой целостную систему, состоящую из нескольких блоков. Данная система представлена в таблице 3.

6.

Таблица 3.6

Блоки системы управления кредитом Наименование блоков системы Содержание блоков системы кредитования Фундаментальный теоретически-практический блок Представление общества и банка о законах кредита и принципах кредитования, разработка стратегии, целевых ориентиров, условий кредитования, кредитной политики, перспективных и текущих планов, лимитов кредитного бизнеса, кредитная культура Субъекты и объекты кредитования, обеспечение кредита Характеризует работу банка по оценке субъектов и объектов кредитования, подбору и отбору наиболее эффективных проектов, оценке обеспечения кредита Организационно-аналитический блок Включает разработку структуры аппарата управления, стандартов, процедур кредитования, предложение различного рода услуг и операций, организацию выдачи и погашения кредита, анализ и контроль кредитных операций Кредитная инфраструктура Предполагает наличие информационного, методического, научного, кадрового обеспечения, системы безопасности, взаимодействия подразделений в процессе кредитования Правовой блок Состоит из федеральных законов, регулирующих деятельность в сфере кредитования, а также нормативных актов Центрального Банка РФ по вопросам банковской деятельности Система управления кредитом «работает» только в том случае, если в ней в полной мере присутствуют все блоки. Однако по своему содержанию она представляет собой не столько совокупность блоков, сколько взаимодействие их друг с другом. Налаживание этого взаимодействия и является центральной задачей менеджеров банка.

Управление кредитным процессом сосредоточено в ряде подразделений банка, имеющих свой уровень компетенции, свои функции и задачи (таблица 3.7).

Таблица 3.7

Функции и задачи подразделений по управлению кредитным процессом

Наименование подразделения банка Функции и задачи подразделения Совет директоров (Правление) банка Утверждает направления кредитной политики Кредитный комитет Определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, принимает решения о выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентных ставок по кредитным операциям и т. д. Планово-экономическое управление Планирует деятельность в области кредитования, готовит методическое обеспечение Кредитное управление Формирует кредитный портфель, осуществляет кредитование клиентов, контроль за обеспеченностью ссуд, деятельностью филиалов в области кредитования, проводит анализ кредитных операций, готовит вместе с планово-экономическим управлением методическое обеспечение Договорно-правовое управление Определяет соответствие кредитной документации действующему законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита Операционное управление Обеспечивает зачисление и списание средств, в том числе операции по выдаче кредитов со ссудных счетов, их погашение со счетов клиентов Управление автоматизации Электронная обработка данных, в том числе кредитных операций Отдел внутреннего контроля Проверяет законность кредитных операций в соответствии с нормами, правилами и предписаниями Центрального банка РФ, осуществляет постоянный контроль кредитных операций, выполняемых подразделениями банка, контроль за соблюдением установленных кредитных процедур, функций и полномочий при принятии решений Центр тяжести всей работы по кредитованию сосредоточен в Кредитном управлении, в состав которого входит несколько отделов. Чаще всего они формируются в зависимости от типа заемщика, отдел кредитования физических лиц, отдел кредитования юридических лиц. Подобная специализация позволяет сотрудникам банка более обстоятельно знать специфику деятельности клиента, его проблемы и перспективы развития.

Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию различных типов клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю за деятельностью филиалов в области кредитования, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению.

Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, проводится экспертиза контрактов, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения Кредитному комитету банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.

В кредитном отделе сосредоточено оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению кредитов, осуществление контроля за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проведение систематического анализа финансового положения заемщика.

Отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентах предоставляется ежемесячно. Работники отдела дает рекомендации по оптимизации структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кредитования клиентов.

В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию механизма погашения просроченный ссуд.

Задачами отдела методологии и анализа в составе кредитного управления являются разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ динамики процентных ставок, внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок.

Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением подразделениями установленных лимитов, рассматривает заявки на лимит, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов, готовит предложения по ее совершенствованию.

В состав кредитного управления банка включают отдел ресурсов, привлекаемых для осуществления активных операций.

Таким образом, управление процессом кредитования представляет для банка наиболее ответственную задачу. Управление кредитом охватывает все стадии кредитного процесса. Многое здесь зависит от степени законодательного, нормативного обеспечения, мер предосторожности, мер по ограничению риска и организации внутреннего контроля. В процессе кредитования банку важно знать свои сильные и слабые стороны, разработать стратегию развития в данной сфере деятельности, конкретную кредитную политику, организовать процесс кредитования, начиная с поиска и отбора клиента, переговоров с ним, вплоть до погашения банковских ссуд.

Заключение

Проведенное дипломное исследование позволяет говорить о том, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Кредитование является основой получения коммерческими банками дохода.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной теоретической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Основными принципами кредитования являются платность, срочность и возвратность. Сущность кредита проявляется в его функциях, при этом основой для экономического развития практически любого общества является функция трансформации сбережений в инвестиции, реализация которой невозможна без кредита, предоставляемого основными для Российской Федерации посредниками — коммерческими банками.

Российское законодательство, в частности, Гражданский кодекс трактует понятие кредита таким образом, что только банковский кредит можно рассматривать как собственно кредит, все остальные формы кредита в соответствии с действующим гражданским законодательством целесообразно относить к займам. Современное российское законодательство представлено широким спектром нормативно-законодательных актов как федерального правительства, так и Центрального банка, затрагивающими большинство аспектов кредитной деятельности коммерческих банков Российской Федерации.

Следует отметить отсутствие законодательных актов, регламентирующих коллекторскую деятельность, отсутствует установленная взаимосвязь этих агентств с бюро кредитных историй. Также отсутствует единый законодательный акт, регулирующий потребительское кредитование.

Современные формы и виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками, имеют широкое разнообразие. Они охватывают и физических и юридических лиц, удовлетворяют их различные потребности в заемных ресурсах. Следует отметить, что отдельные кредитные организации определяют количественный и качественный спектр предоставляемых кредитов в соответствии со своей кредитной политикой. Однако сложившиеся в результате кризиса ликвидности негативные тенденции развития отечественного банковского сектора обусловливают сужение кредитного портфеля российских банков и удорожание кредитов, что не может не расцениваться как проблемная для рынка ссудных капиталов ситуация.

Анализ методологических основ кредитования юридических лиц показал, что система кредитования в России проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций. Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования.

Современная ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки «правил игры» для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы анализа кредитоспособности и оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные истории потенциальных заёмщиков, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков.

Очевидно, российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран.

Изучение методологических основ обеспечения возвратности ссудной задолженности показали, что гражданским законодательством предусмотрен широкий спектр форм обеспечения, в частности, залог, поручительство, гарантия, цессия, удержание имущества должника, страхование и другие формы, непротиворечащие законодательству. Анализ существующей практики обеспечения, в том числе в объекте исследования, показал, что наиболее часто используемые формы у юридических лиц — залог движимого и недвижимого имущества, а также страхование предметов залога как дополнительная форма обеспечения. Гарантия используется реже, поручительство более распространено в кредитовании физических лиц, хотя законом не запрещено привлечение в качестве поручителей других предприятий и организаций.

Представляется, что тщательный контроль качества обеспечения как при выдаче кредита так и в процессе обслуживания заемщиком основного долга будет способствовать минимизации возможных убытков кредитной организации.

Важнейшим методологическим аспектом организации кредитования юридических лиц является управление кредитными рисками, возникающими в процессе этих операций. Система риск — менеджмента, применяемая ОАО «Банк «Санкт — Петербург», состоит из идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки адекватности применяемых методик управления риском. Методической основой работы ОАО «Банк «Санкт — Петербург» являются избежание риска, лимитирование риска, хеджирование, диверсификация и распределение риска.

Нам представляется, что для качественного управления кредитными рисками заемщика банку необходимо уменьшать влияние субъективных факторов при принятии решений о выдаче кредита, применять методики, заблаговременно выделяющие компании, у которых в будущем могут возникнуть финансовые затруднения (Z-модель Альтмана, адаптированная к российским условиям), еще в большей степени диверсифицировать кредитный портфель.

Комплексная реализация мероприятий по управлению кредитным риском, позволяют обеспечить большую устойчивость кредитной организации, особенно в современных условиях мирового финансового кризиса.

ОАО «Банк Санкт-Петербург» — является одним из крупнейших региональных банков России. Банк занимает прочные позиции на всех основных рынках банковских услуг — кредитования, операций с ценными бумагами, пластиковых карт, расчетно-кассового обслуживания, валютном, рынке ресурсов юридических и физических лиц, рынке МБК. Благодаря правильно избранной стратегии, последовательной финансовой политике, приверженности ценностям цивилизованного ведения бизнеса Банк на протяжении многих лет сохраняет репутацию сильного и надежного партнера.

Проведенный в дипломной работе анализ финансового состояния ОАО «Банк Санкт-Петербург», свидетельствует, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике. Как по абсолютным, так и по относительным показателям очевидно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации. Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Оценка основных направлений деятельности ОАО «Банк Санкт — Петербург» в области кредитования юридических лиц показала, что в настоящее время новая кредитная стратегия Банка базируется на увеличении размеров кредитов и на удлинении сроков их возврата. Эта стратегия очень выгодна как заемщикам, так и самому Банку, потому, что позволяет работать на перспективу. Особенно это важно в условиях кризиса ликвидности, когда значительное количество кредитных организаций испытывает сложности с денежными пассивами для проведения активных операций кредитования.

Представляется целесообразным для ОАО «Банк Санкт-Петербург» в сложившихся условиях кризиса ликвидности и в связи с увеличением числа проблемных кредитов для более эффективного кредитования — усовершенствовать залоговое обеспечение по кредитам. Для этого банку можно порекомендовать использовать дисконтирующие коэффициенты для определения залоговой стоимости закладываемого имущества, что позволит снизить риски обесценения залога; а также осуществлять диверсификацию видов залогового имущества, т. е. исключить специализацию банка на одном-двух видах обеспечения.

В заключении следует отметить, что кредитная политика современного коммерческого банка должна систематически перерабатываться и дополняться, с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в целом. Только в том случае, когда основные параметры и характеристики кредитного портфеля корректируются с учетом изменения рыночной конъюнктуры, организация кредитования юридических лиц в ОАО «Банк Санкт-Петербург» будет эффективной.

Список использованной литературы О банках и банковской деятельности: Федеральный закон № 395−1 от 02.

12.1990 г. (с последующими изменениями и дополнениями) О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон Российской Федерации от 10.

12.2003 № 173-ФЗ О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ Федеральный закон № 173-ФЗ от 13.

10.2008 г.

О кредитных историях: Федеральный закон № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 года О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон Российской Федерации от 25.

02.1999 № 40-ФЗ О центральном банке Российской Федерации (Банке России: Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.

07.2002 года Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон № 102-ФЗ от 16.

07.98 (с последующими изменениями и дополнениями) Об ипотечных ценных бумагах: Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации: Постановление Правительства России № 28 от 11 января 2000 г.

О порядке начисления процентов по операциям, связанным с размещением и привлечением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение ЦБ РФ № 39-П от 26.

06.98 г.

О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ № 54-П от 31.

08.98 г.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по судной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.

03.2004 г.

Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России № 101-И от 16.

01.2004 г .

О порядке расчета и доведения до заемщика — физического лица полной стоимости кредита: Указание ЦБ РФ от 13 мая 2008 года № 2008;У Аленичев В. В., Аленичева Т. Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. — М.: Ист-Сервис, 2004. — 268 с.

Банковские операции: Учебное пособие. Т. Н. Виноградова. — Ростов: Феникс, 2008 — 456 с.

Банковское дело. Под редакцией Г. Н. Белоглазовой. — СПб.: Питер, 2004. — 751 с.

Банковское дело: Учебник под ред. О. И. Лаврушина. — М: Финансы и статистика, 2005. — 576 с;

Банковское дело: Учебник. Под редакцией Г. Г. Коробовой. — М.: Экономисть, 2004. — 751 с.

Венчурное финансирование инновационных проектов/ Под ред. Н. Фонштейна — М.: АНХ, 2008. -248 с.

Владимирова А. С. Стратегия управления кредитными рисками коммерческого банка // Банковские технологии. — 2007. — № 6. — С.

37.

Енин И. В. Принцип использования кредитных историй // Банковское дело. — 2006. — № 9. — С.37−40

Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов. — М.: Омега-Л, 2006. — 356с.

Захарова В. Кредитование юридических лиц: практика современных банков // Банковские технологии. — № 1. — 2007. — С.27−38.

Зверев В. А. Совершенствование законодательства в области банковского кредитования // Банковское дело. — 2007. — № 1. — С.55−62

Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2006. — № 3. — С. 35−39

Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности-М: Юнити-Дана. 2001. 225 с.

Каджаева М. Р. Банковские операции. — М.: Академия, 2006. — 400с;

Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. — 2007. — № 6. — С.40−44

Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике // Банковское дело. — 2006. — № 9. — С.40−48

Катасонов В. Ю. Проектное финансирование: мировой опыт и перспективы для России (издание 3-е дополненное и переработанное). — М.: Анкил, 2001. -312 с.

Кондратьев В. Оценка кредитоспособности в российской банковской практике // Проблемы теории и практики управления. — № 2. — 2007. — С.

50.

Лытнев О. Способы оценки кредитных рисков // Менеджмент в России и за рубежом. — № 4. — 2007. — С.8−16.

Максимова А. Управление кредитными рисками в банке. — СПб.: Новое время, 2007.

Новоселова Л. А. Вексель в хозяйственном обороте. Комментарий практики рассмотрения споров. — М.: Статут, 2003. -63 c.

Прохорова Т. В. Оценка эффективности кредитных операций коммерческого банка // Вестник Банка России. — № 8. — 2007. — С.37−45.

Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. — 2006. — № 10. — С.27−28

Соколинская Н. Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. — 2005. — № 9. — С. 24−25

Тарабанова И. Оценка кредитных рисков // Вестник Банка России. — № 24. — 2007. — С.23−36.

Федотова А. Н. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке. — М.: Финпресс, 2007. — 456 с.

Филина Ф. Как взять в долг: самые востребованные способы. — М.: Гросс-Медиа, 2008. — 416 с.

Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2004. — С. 56

Александрова Н. Г. Банки и банковская деятельность для клиентов. — СПб.: Питер, 2002. — С.35

Банковские операции: Учебное пособие. Т. Н. Виноградова. — Ростов: Феникс, 2008 — С.79

Азбукин А. В. Развитие коммерческого кредитования хозяйствующими субъектами// Автореф. диссер. канд. экон.

наук. — М., 2003. — С. 8

Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006. — С.172

Каджаева М. Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. зав. — М.: Издательский центр «Академия», 2006. — С.239

Филина Ф. Как взять в долг: самые востребованные способы. — М.: Гросс-Медиа, 2008.-С.12

Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности-М: ЮНИТИДАНА. 2001. — С.67

гл. 42 // Гражданский кодекс Российской Федерации

Там же, гл. 25

Там же, ст. 820

Там же, ст. 819 п. 1

Ст. 5 п.2 // О банках и банковской деятельности: Федеральный закон №№ 395−1 от 02.

12.1990 г. (с последующими изменениями и дополнениями)

Там же, ст.1

Там же, ст.29

Ст. 61−72 // О Центральном банке (Банке России): Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.

07.2002 года

с учетом изменений, внесенных Положением Банка России от 27.

07.2001 144-П

Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов. — М.: Омега-Л, 2006. — С.172

Каджаева М. Р. Банковские операции. — М.: Академия, 2006. — С. 238−239

Новоселова Л. А. Вексель в хозяйственном обороте. Комментарий практики рассмотрения споров. — Изд-е 4-е, перераб. и доп. — М.: Статут, 2003. — С. 19

Венчурное финансирование инновационных проектов/ Под ред. Н. Фонштейна — М.: АНХЦентр коммерциализации технологий, 2008. — С. 120.

Катасонов В. Ю. Проектное финансирование: мировой опыт и перспективы для России (издание 3-е дополненное и переработанное). — М.: Анкил, 2001. — С.

13.

Янишевская В. М. Анализ платежеспособности предприятий и организаций. М.:Юни-Глоб, 2001. — С.5

Банковское дело / Под ред. Колесникова В. И. — М.: Финансы и статистика, 2005. — С.212−213

Соколинская Н. Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. — 2005. — № 9. — С. 25.

Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2006. — № 3. — С. 39.

Аленичев В.В., Аленичева Т. Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. — М.: Ист-Сервис, 2004. — С. 104.

Банковское дело: стратегическое руководство. — М: Консалтбанкир, 2001. — С.172

Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. — М.: Альма — Матер: Академический Проект, 2005. — С.89

Герасимова Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. — М.: Финансы и статистика, 2006. — С.118

Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2006. — № 3. — С. 35.

Банковский портфель — 2 / под ред. Коробова Ю. И. — М.: «СОМИНТЕК», 2004. — с.314;

Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. — 2006. — № 10. — С27.

Б.И. Герасимов, А. Ю. Сизикин. Экономический анализ качества финансово — кредитной системы. — М.: Прогресс, 2005. — с.73

Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова. Деньги. Кредит. Банки. — М.: ЮНИТИ, 2002, — с.286;

Копбаева Г. Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит. — 2005. — № 9. — С. 12.

Соколинская Н. Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. — 2005. — № 9. — С. 24.

Федеральный закон Российской Федерации от 02.

12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 08.

04.2008 № 46-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.

02.1996, ст. 492.

Федеральный закон Российской Федерации от 10.

07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 26.

04.2007 № 63-ФЗ) // Российская газета, № 127, 13.

07.2002.

Федеральный закон Российской Федерации от 10.

12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 22.

07.2008 № 150-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 15.

12.2003, № 50, ст. 4859.

Федеральный закон Российской Федерации от 25.

02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. Федерального закона от 01.

12.2007 № 303-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 01.

03.1999, № 9, ст. 1097.

Главные принципы кредитования

ПЛАТНОСТЬ

ВОЗВРАТНОСТЬ

СРОЧНОСТЬ

Безусловные принципы банковского кредитования принцип неизменности условий кредитования

принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам принцип взаимовыгодности

Группа принципов базирующихся на правилах кредитования

принцип целевого использования

принцип обеспеченного кредитования

Принципы, предназначенные для кредитования инсайдеров банка

данные принципы должны закрепляться внутренними документами банка

Банковское законодательство

II ярус

III ярус

I ярус ФЗ «О банках и банковской деятельности»

— Законы, регулирующие деятельность хозяйствующих субъектов-клиентов кредитных организаций

Положения и инструкции Центрального банка

РФ

Конституция РФ;

Гражданский Кодекс РФ;

Налоговый кодекс РФ и т. д.

федеральный закон «О кредитных кооперативах»

федеральный закон «О рынке ценных бумаг»

федеральный закон «Об ипотеке»

федеральный закон «О кредитных историях» и т. д.

ФЗ «О Центральном банке (Банке России)»