Вексельные операции в коммерческом банке

Введение

Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность требуют от Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков.

Для достижения указанной цели Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, которой предусматриваются совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг.

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации будут и впредь предпринимать активные совместные действия для формирования современного конкурентоспособного банковского сектора, соответствующего стратегическим интересам российской экономики.

Объем вексельного рынка в России в 2007 году составил порядка 500 млрд руб. Основная доля на рынке векселедателей в прошлом году принадлежала банкам (размещают около 85% всех векселей), и только около 15% выпущенных долговых бумаг приходилось на корпоративный сектор.

Между тем механизм использования операций с векселями для решения задач по формированию ресурсной базы и вложений кредитных организаций задействован не полностью. Это обусловливает необходимость изучения эффективности вексельных операций, возможностей их интенсивного развития путем внедрения новых технологий, адаптации зарубежного опыта в данной области, а также разработки направлений для повышения эффективности.

В практической деятельности коммерческие банки по-прежнему сталкиваются с множеством проблем, касающихся документального оформления вексельных операций, формирования различных видов резервов по ним, в результате чего они вынуждены прибегать к использованию так называемых «вексельных схем». В то же время участие Банка России в законодательном регулировании подобных операций банков ограничено сферой рефинансирования кредитных организаций в области выдачи кредитов под залог векселей организаций.

В современной экономической литературе вексельные операции банков, как правило, рассматриваются в контексте операций кредитных организаций с ценными бумагами. Теоретические аспекты такой деятельности освещены в работах Белоглазовой Г. Н., Жарковской Е. П., Жукова Е. Ф., Колесникова В. И., Коробовой Г. Г., Кроливецкой Л. П., Лаврушина О. И., Мамоновой И. Д., Семибратовой О. И., Тавасиева А. М., Тютюнника А. В., Челнокова В. А. Существенный вклад в разработку теории вексельных операций банковских институтов внес Барбашин Г. П.

Эффективность в контексте анализа деятельности банков рассматривается в книгах Батраковой Л. Г., Буевича С. Ю., Королева О. Г., Масленченкова Ю. С., Новиковой И. А., Черкасова В. Е., Шеремета А. Д., Щербаковой Г. Н., Усоскина В.М.

Таким образом, актуальность темы диплома обусловлена значимостью вексельных операций в деятельности банков.

Целью работы является изучение развития теоретических представлений о вексельных операциях, осуществляемых коммерческими банками.

Для решения указанной цели в исследовании поставлены следующие задачи:

 Раскрыть понятие «сущность» вексельных операций, уточнить их специфику и роль применительно к коммерческим банкам.

 Оценить современное состояние вексельных операций банков с целью выявления тенденций развития.

 Изучить зарубежный опыт использования технологии выпуска коммерческих бумаг и возможностей его применения в российской практике.

Объектом исследования является совокупность вексельных операций, осуществляемых коммерческими банками.

В качестве предмета исследования выступает проблематика эффективности вексельных операций коммерческих банков.

Методологические и теоретические основы исследования.

В работе использован категориальный аппарат экономической теории, теории банковского дела и финансовых рынков.

Для получения результатов применены методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза, исторического и логического анализа теоретического и практического материала.

Глава 1. Теоретические и организационно-правовые основы вексельных операций коммерческих банков

1.1 Сущность, необходимость банковских вексельных операций Многообразие вексельных операций позволяет кредитным организациям на протяжении многих лет решать актуальные задачи их деятельности: расширение ресурсной базы, диверсификация портфеля вложений, сокращение рисков, удовлетворение краткосрочных потребностей в ликвидных средствах, расширение возможностей кредитования, получение спекулятивных доходов, обеспечение потребностей клиентуры в инструментах для инвестирования средств, проведения взаиморасчетов, привлечения финансирования.

В процессе взаимодействия между векселедателем и держателем векселя, лежащего в основе вексельной операции, названные участники могут выполнять различные роли: покупателя и поставщика товара, предприятия-поставщика и коммерческого банка, заемщика и кредитора, залогодателя и залогодержателя, инвестора и получателя инвестиций. На основе изучения характера взаимосвязей между ними в диссертации разработан подход к сущности вексельных операций как отношениям между участниками обращения векселя по поводу аккумуляции, размещения ресурсов и проведения расчетов между ними.

Критическое осмысление имеющихся в научной литературе разработок, касающихся особенностей вексельных операций банков, позволило уточнить и дополнить специфические черты вексельных операций банковских институтов, отличающие их от операций с векселями других субъектов экономики:

1. Создание в процессе осуществления вексельных операций банковского продукта — результата деятельности банка, полученного посредством количественного труда банковского персонала.

2. Ограничения по проведению вексельных операций — в форме требований по соблюдению обязательных нормативов деятельности кредитных организаций и норм законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.