Планирование на предприятии

В курсовом проекте принимаем, что работы в тяжелых и вредных условиях труда составляют 5% от всех работ на ремонте локомотивов; доплата за тяжелые и вредные условия труда — 8% от тарифной ставки. Расчет средневзвешенной тарифной ставки:

ТМЕССР=0,98(0,95ТМЕСНУ+0,05ТМЕСТУ)+0,02ТМЕСПОДСна ТР-1,2,3ТМЕССР=0,98(0,95×267,2+0,05×288,6)+0,02×238,7= 267,7тыс.

руб.на ТО-3ТМЕССР=0,98(0,95×304,9+0,05×329,3)+0,02×238,7= 304,8тыс.

руб.Расчет средневзвешенного сдельного приработка:

ССДПРСР =0,98(0,95ССДПРНУ+0,05 ССДПРТУ) на ТР-1,2,3ССДПРСР =0,98х (0,95×26,7+0,05×28,8)= 25,4 тыс.

руб. на ТО-3ССДПРСР =0,98х (0,95×30,5+0,05×32,9)=30тыс.

руб. Расчет средневзвешенной премии:

ППРСР=0,68(0,95ППРНУ+0,05ППРТУ)+0,30(0,95ППРНУ+ 0,05ППРТУ)+0,02ППРПОДСна ТР-1,2,3ППРСР=0,68(0,95×158,7+0,05×171,4)+0,30(0,95×146,9+ 0,05×158,6)+0,2 119,4=154,9 тыс.

руб.на ТО-3ППРСР=0,68(0,95×181,1+0,05×195,6)+0,30(0,95×167,7+ 0,05×181,1)+0,02Х119,4=176,5тыс.

руб.Доплата за бригадирство 57.7 тыс.

руб. Доплата за выслугу лет: на ТР-1,2,3ДВЛ=(267.

2х0.98+238.

7х0,02)х0,15=40тыс.

руб.на ТО-3ДВЛ=(304,9×0.

98+238.

7х0,02)х0,15=45,5тыс.

руб.Расчет среднемесячной заработной платы:

ЗСР=ТМЕССР+ССРПРСД+ППРСР+ДБР+ДВЛна ТР-1,2,3ЗСР=267.

7 + 25,4 + 154,9 + 57,7 + 40.0 = 545.

7 тыс.

руб.на ТО-3ЗСР=304.

8 + 30 + 176,5 + 57,7 + 45.5 = 614,5 тыс.

руб.Фонд оплаты труда в год ФОТ=ЗСРхЧЯВх12на ТР-1545.

7х12×59=386 355,6 тыс.

руб.ТР-2545.

7х12×49=320 871,6 тыс.

руб. ТР-3545.

7х12×76=497 678,4 тыс.

руб.на ТО-3614,5×12×98=722 652 тыс.

руб.Контингент работников по экипировке определяется в зависимости от категории депо. Для электровозных депо II класса данный штат может быть принят ив 4, а для тепловозных депо -5 человек в смену:

ЧЯВ=КхНхСГде:

К — количество объектов обслуживания=1;Н — норма обслуживания, чел,;С — количество смен (.4,255).ЧЯВ=1×5×4,55=23 чел.

Чсп=ЧЯВКЗАМ (КЗАМ принять 1,15)Чсп=26 чел.

Труд рабочих по экипировке оплачивается по повременно-премиальной системе по 5-му разряду. Размер премий за высокое качество экипировки составляет 60% тарифной ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время и выслугу лет (15%).Расчеты произведем в таблице аналогично расчетам среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад. Контингент работников линейного пункта технического обслуживания определяется в зависимости от количества технических осмотров и может быть принят 10−12 чел. в смену. Труд работников линейного пункта технического обслуживания локомотивов оплачивается по повременно-премиальной системе по 5-му и 6-му разрядам. Принимаем, что 50% - работники 5-го разряда, остальные 50% - 6-го разряда. Премия за высокое качество подготовки локомотивов к рейсу установлена в размере 60% ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время, выслугу лет. Расчеты произведем также в таблице 14 аналогичной табл.

8. Таблица 14профессия.

Численность явочная, чел.

Количество часов за месяц.

Часовая тарифная ставка, руб.

Месячная тарифная ставка, руб. Сдельный приработок, руб.

Сдельный заработок, руб.

Доплата за работу в праздничные дни, руб. Доплата за работу в ночное время, руб. Доплата за класс квалификации, руб. Премия, руб. Вознаграждение за выслугу лет, руб. Среднемесячная заработная плаиа, руб. Фонд оплаты труда за год, тыс.

руб.Работник по экипировке23 165,5080.

37 304 898 304 8986 70 860 980 219 52 745 735 637 847 176 046Линейные работники 5 разряда5165,5080.

37 304 898 304 8986 70 860 980 219 52 745 735 637 84 738 271Линейные работники 6 разряда5165,5080.

37 353 459 353 4597 77 670 692 254 49 053 19 739 43 644 366Дополнительная заработная плата (статья 241) предусматривает фонд на оплату отпусков и времени выполнения государственных и общественных обязанностей работников, основная заработная плата которых планируется на статьях основных расходов. Дополнительная заработная плата производственному персоналу определяется по процентам от годового фонда оплаты труда каждой группы рабочих: для рабочих локомотивных бригад — 15%, для остальных рабочих — 10%. По статье 241 планируется также дополнительная заработная плата работников, основная заработная плата которых отражена по другим статьям основных общих расходов (статьи 245, 246, 248, 249, 252, 253, 254, 256). Численность работников депо, планируемая по данным статьям, и их годовой фонд оплаты труда принимаются по табл. 15. Величина дополнительной заработной платы определяется в размере 5% годового фонда оплаты труда. В контингент локомотивного депо включается оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд оплаты труда которых включается в расходы на содержание аппарата управления. Численность этих групп работников депо и их годовой фонд оплаты труда принимаются по табл. 15, Все показатели плана по труду должны быть приведены в прил.

1.Таблица 15Численность работников, планируемая по основным общим и общехозяйственным расходам локомотивного депо.

Номер статьи.

Наименование статьи.

Численность работников.

Средняя месячная тарифная ставка или должностной оклад одного работника, тыс. руб.

248Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений инвентаря производственного назначения20 261,2249.

Содержание и эксплуатация оборудования природоохранного назначения10 305 254.

Содержание и эксплуатация оборудования30 261,2256.

Содержание внутреннего транспорта10 261,2261.

Содержание оперативно-производственного персонала не относящегося к аппарату управления65 380 261.

Зарплата аппарата управления25 420.

Фонд оплаты труда работников, учитываемых по статьям 248, 249, 254, 256, рассчитывается исходя из средних месячных должностных окладов или тарифных ставок, приведенных в табл.

15. Размер премии в данном случае принимается 40%.Фонд оплаты труда работников, учитываемых по статьям 261, 291, планируется исходя из средних должностных окладов (см. табл.

15). Размер премии планируется 30%, План эксплуатационных расходов.

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы. В курсовом проекте разработан упрощенный вариант плана эксплуатационных расходов депо. При этом не учитывать отдельные статьи и элементы затрат, удельный вес которых в общих эксплуатационных расходах депо незначителен. Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы — на общий пробег локомотивов в пределах участков их обращения. Расходы на заработную плату принимаются в пределах плана по труду. Расходы на топливо (электроэнергию) на тягу поездов планируются по видам движения. В пассажирском и грузовом движении расходы на топливо (электроэнергию) ЕТ (Э) тыс. руб. определяются по плановому объему работы в ткм брутто PLБР (9000 млн. — в грузовом и 1734,4 млн. в пассажирском), нормам расхода условного топлива (электроэнергии) на измеритель 10 000 ткм брутто ВТ (Э)=49,4 кг, цене 1 т топлива (1 кВт-ч электроэнергии) ЦТ (Э)=180 тыс.

руб. за тонну. ЕТ (Э)=PLБРхВТ (Э)хЦТ (Э):[10 000×1000(100)]ЕТ (Э)=(9000+1734,4)х0,0494×180= 95 450,285 тыс. руб. Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов ЕТМАН, тыс.

руб., определяются по плановым общим локомотиво-ч маневровой работы МТМ, норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы ВТ=26 кг и цене 1 т топлива ЦТ=180 тыс. руб. ЕТ (Э)= МТМхВТх ЦТ:1000ЕТ (Э)=148 920×0,026×180:

1000=6969,46 тыс. руб.

Нормы расхода условного топлива (электроэнергии) на поездную и маневровую работу и цены на топливо (электроэнергию) принимаются по заданию. Расходы на материалы. Расходы на смазочные и обтирочные материалы ЕМ, тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам по нормам ВМ на 1000 локомотиво-км:ЕМ=MSОБЩ1хВМ:1000ЕМ=7 527 220х (17+20+32):1000=519 390,6 тыс. руб. Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 17 000 руб. на 1000 лок.-км для электровозов и тепловозов. Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 лок.-км пробега: для электровозов- 15 000 руб., для тепловозов — 20 000 руб. Расходы на материалы по экипировке локомотивов планируется по нормам на 1000 лок.-км общего пробега в пределах участков их обращения: для электровозов -28 000 руб., для тепловозов- 32 000 руб. Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт локомотивов планируется по годовой программе ремонта и нормам на единицу ремонта, приведенным в табл.

16.Таблица 16Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт электровозов и тепловозов, руб. на единицу ремонта.

Вид и серия локомотивов.

Виды технического обслуживания и ремонта.

ТО-3ТР-1ТР-2ТР-3Электровозы:

ЧС-2, ЧС-42 0007 17 500 123 000ВЛ-10, ВЛ-80, ВЛ-825 001 200 022 000 107 520.

Тепловозы:

ТЭ-1 080 005 000 090 000 293 888ТЭЗ (2 секции).

1 200 047 000 130 000 519 168ТЭП-6С, 2ТЭП-6 040 002 200 045 000 589 312ТЭМ-2, ЧМЭЗ300 065 002 000 089 984.

Амортизационные отчисления по подвижному составу (статьи 54, 84, 85) планируются по сериям локомотивов. По поездному парку локомотивов расчет амортизационных отчислений может быть произведен по формуле:

ЕА=МЭ (1+)Цq+МРЕЗЦqГде: ЕА — фонд амортизационных отчислений на полное восстановление, тыс.

руб. МЭ = 58 эксплуатируемый парк локомотивов, ед,;рем = 5,8 неисправные локомотивы, % Ц =680 (для подвижного) 470 (для маневрового) оптовая цена локомотивов, тыс.

руб.(табл.

17);q = 5 норма амортизационных отчислений, % (табл.

18);МРЕЗ — резервный парк локомотивов, ед. ЕА=[58х (1+0,058)+7]х680×0,05=23,3 тыс.

руб.Таблица 17Оптовые цены на основные виды подвижного состава и сметная стоимость постоянных устройств.

Вид и серия локомотивов.

Цена электровоза и одной секции тепловоза, сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс.

руб.Тепловозы:

ТЭЗ680 000ТЭМ-2470 000Сметная стоимость постоянных устройств депо (без локомотивов):

тепловозное депо744 000производственно-служебные здания:

444 000производственное оборудование:

300 000Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк. Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям:

Ст. 241 — «Дополнительная заработная плата» и от.243 «Отчисления на социальные нужды производственного персонала». Дополнительная заработная плата устанавливается в плане по труду./Отчисления на социальные нужды — 38,5% от фонда оплаты. труда производственных работников и работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков") т. е. ОСС = (ФЗПосн + ДЗП).Ст. 250 — «Амортизация производственных основных средств». По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку.

Амортизационные отчисления определяются по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл. 17, и по установленным нормам, приведенным в табл. 18, Таблица 18Нормы амортизационных отчислений.

ПоказательНормы амортизационных отчислений, %На полное восстановление.

Здание1,5Оборудование (в среднем).

8,0Электровозы3,3Тепловозы5,0По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства (ст. 245−260), расходы кроме расходов на зарплату, которые планируются в плане по труду (табл. 15.) принять в сумме 15 000 тыс.

руб. и распределить по элементам затрат: материалы — 40%, электроэнергия — 17%, топливо — 19%, прочие расходы — 24%.Общехозяйственные расходы по статьям 261 — 299 в курсовом проекте принять в сумме 9000 тыс. руб. (кроме зарплаты, которая берется по табл. 15) и распределить: материалы — 26%, топливо — 10%, электроэнергия — 19%, амортизация — 30% и прочие расходы — 15%.

ЛИТЕРАТУРА

1. Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта. Под ред. Ю. Д. Петрова. М.: Транспорт, 1989.

2. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог. /МПС. М: Транспорт, 1986.

3. Планирование и хозрасчет в производственных предприятиях железных дорог: Задание на курс.

проект. Г. Н. Гукова. М: ВЗИИТ, 1993.