Методы оценки и способы управления банковскими рисками

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и, более того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС), которое в 1989 г. регламентировало его минимальную величину в сумме 5 млн ЭКЮ. Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности». Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала, как «буфера» против убытков обуславливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. В течение длительного времени коммерческие банки и общество стремились выработать систему нормативов, которые можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом. Норматив достаточности капитала рассчитывается по следующей формуле:

Н1 = (9) где К — рассчитанная сумма капитала банка;

Ар — сумма активов, взвешенных с учетом риска;

Рц — общая сумма резервов под обесценение ценных бумаг;

Рк — сумма резервов на возможные потери по ссудам, отнесенным к 2−4 группамриска, уменьшенная на сумму возмещения разницы между расчетными и создан-ными резервами под возможные потери по кредитам;

Рд — сумма созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

КРВ — величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР — величина рыночного риска1. Ликвидность банка оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает. Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств. Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности. Основными источниками таких ресурсов традиционно является межбанковский рынок. Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами

Управление процентным риском

Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов:

Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск. Оценка конкретного вида риска. Установление оптимального вида риска. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска. Разработка мероприятий по снижению риска. Способами управления процентным риском являются:

выдача кредитов с плавающей процентной ставкой;

согласование активов и пассивов по срокам их возврата;

процентные фьючерсные контрактыпроцентные опционы; процентные свопы;

срочные соглашения;

страхование процентного риска1. Процентный риск содержит в себе инфляционный риск — риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки. Управление валютным риском

К наиболее распространенным методам в банковской практике по страхованию валютных рисков относят:

1) хеджирование, т. е. формирование валютной позиции компенсирующего характера для отдельно взятой рисковой сделки. Иначе говоря, производится компенсация одного валютного риска — прибыли или убытков — иным подобным риском;

2) валютный своп, у которого есть две разновидности. Первая разно-видность напоминает оформление параллельных кредитов, когда двумя сторонами в двух разных государствах предоставляются разновеликие кредиты с аналогичными сроками и способами их погашения, однако при этом выраженные в разных валютах. Второй вариант представляет собой обычное деловое соглашение между двумя банковскими учреждениями по купле или продаже валюты по ставке «спот» и обращения сделки в заранее оговоренную дату (в будущем) по установленной ставке «спот». В отличие от параллельных кредитов свопы не включают уплату процентов;

3) взаимный зачет рисков по активу и пассиву, еще называемый мето-дом «мэтчинг» (matching), где посредством вычета валютных поступлений из величины ее оттока руководство банковского учреждения имеет возможность оказать воздействие на их размер. Другими транснациональными (совместными) банковскими учрежде-ниями (СБ) используется метод «неттинга» (netting), который отражается в максимальном снижении сделок с валютой посредством их укрупнения. С данной целью координация деятельности всевозможных структурных под-разделений в банке должна стоять на высоком уровне. К методам страхования валютных рисков в банковских учреждениях относят финансовые операции, которые позволяют либо на 100%, либо частичным образом уклониться от риска убыточности, который возникает по причине ожидаемого изменения валютного курса, либо получать спекулятивную прибыль, базирующуюся на такого рода изменении. При это к методам страхования валютных рисков в банках относят:

•балансировку структуры (активов и пассивов банка, его креди-торской и дебиторской задолженностей);

•изменение сроков платежей;

•форвардные сделки;

•операции «своп»; •фьючерсы финансовые;

•кредитование и инвестирование в иностранной валюте;

•реструктуризацию задолженности в валюте;

•параллельные ссуды;

•лизинговые операции;

•дисконтирование требований в валюте иностранных государств;

•"валютные корзины"; •проведение филиалами банка платежей в «растущих» валютах;

•самострахование и т. д. Таким образом, рассмотрены основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска. В заключение необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).Внешниепричинывлияют на всю банковскую систему, а внутренние — наверноеврождённый мир банков. Повлиять на наружныепредпосылки кризисных явлений 1раздельно взятому банку элементарноникак непередмощь. Но, упадок1-госкамейкаполностьюдействительноимеет возможностьтронуть всю банковскую систему1. Еще одним из причин, оказывающих большое влияние на вероятностьвыхода в свет рисковой ситуации скамейкасчитается выдача дотационных кредитов и распорядокдотационных выплат работникам. Особеннаягруппапокупателей кредитной организации — покупатели, оплачиваниекакихделается из средств районныхлибо федеральных бюджетов.

В итоге невыполнения бютжетомсобственныхобещанийбольшая частьсхожихпокупателейсчитаются злостными неплательщиками. Надзорным органам в данныхкритерияхнужнозавести для кредитных организаций, обслуживающих низкорентабельных, однаконужных для экономики покупателей, особенныйраспорядок их регулировкисообразно нормативам ликвидности. Положениегосударственной и вселенской экономики ещеделаетнемаловажноевоздействие на активность банков, и до этоготолькочрезсплошноевоздействие на экономическоеположение их клиентуры и «плодотворность» финансовой среды. Этак, финансовыеупадкидо этоготолькопонижаютэкономическуюживучестьпокупателей, будто в собственнуюочередностьводит к выводу средств из скамейка и понижению возвратности выданных кредитов. А финансовыевзлеты, напротив, содействуют притоку доп средств и развитию новейших сфер прибавления капитала2. Тестденежного состояния кредитной организациинезаменимая составная дробь банковского маркетинга. В отсутствии его проведения нереальноудачноевоплощение ни одной из стадий управленческого процесса, тем наиболее в критерияхупадка. Потому разрабатывая и реализуя намерения антикризисного управления, надлежитвыкроитьнужноеинтерес и вопросцам организации аналитической работы. Она обязанаподключать в себя разрядсочиняющих: определение целей и задач разбора, выливающихся из целей и задач вырабатываемых намерений антикризисного управления; улучшение оргструктур подразделений, проводящих аналитические упражнения; работу с кадрами, в том количестве и поднятие квалификации профессионалов-специалистов; реорганизацию информационных потоков меж аналитическими подразделениями, управлением и исполнителями; исследованиелибоотбор и актуализацию методического и программного снабжения; исследование и контроль из-за соблюдением технологии проведения разбора. Матрица 1 — Главныесоставляющие аналитической работы в банке в критерияхупадка

Подготовка и вступление антикризисного управления банком

Воплощение антикризисного управления банком Окончаниеоперацй антикризисного управления банком

Определение целей и задач разбора в банке в критерияхупадка

Исправление целей и задач разбора Определение новейших целей и задач разбора в согласовании с подобранными управленческими стратегиями

Реорганизация аналитических текстурскамейка Реорганизация аналитических текстур в согласовании с конфигурациейкритерий работы либо решаемых задач

Пересмотр аналитических текстур в согласовании с конфигурациейкритерий работы либо решаемых задач

Комплектация кадрового состава аналитических подразделений в согласовании с поставленными задачками

Поднятие квалификации профессионалов аналитических подразделений Перекомплектация кадрового состава аналитических подразделений в согласовании с новенькимизадачками

Реорганизация информационно-аналитических потоков снутрискамейка

Исправление информационно-аналитических потоков снутрискамейка пересмотр информационно-аналитических потоков снутрискамейка в согласовании с новенькимизадачками

Исследованиелибоотбор технологий проведения аналитических операцй Контроль из-за соблюдением технологий проведения аналитических операцй

Исправление проведения аналитических операцй в согласовании с новенькимизадачками

Исследованиелибоотбор методического снабжения Актуализация методического снабжения Пересмотр методического снабжения в согласовании с новенькимизадачками

Исследованиелибоотбор программного и тех.

снабжения

Аккомпанемент и актуализация программного и тех.

снабжения

Аккомпанемент и актуализация программного и тех.

снабжения в согласовании с новенькимизадачками

Заключение

На сегодняшний момент российская банковская система по-прежнему подвергается широкой критике. Действительно, ее характеризуют недостаточный уровень иностранных инвестиций и практически полное отсутствие «реальных банков». Большинство частных банковских институтов фактически продолжают выполнять функции казначейских департаментов крупных корпораций. Поддерживаемая относительно сильной экономикой банковская система восстановилась после кризиса 1998 года. Началось улучшение учетной и правовой среды, решается вопрос о монопольном положении государственных банков, условия для участия иностранного капитала в банковской системе становятся более благоприятными. За последние 4 года российские банки вновь стали рентабельными.

Повысился их уровень капитализации, по большей части в силу продолжающегося экономического роста страны улучшилось качество активов. В 2002 году, впервые после кризиса 1998 года, банки показали серьезную прибыль. Кроме того, в структура потоков доходов, основную часть которых стали сегодня составлять процентные доходы от кредитования клиентов, должны расширяться и в итоге включать в себя другие источники прибыли. Особую актуальность приобретает информация и ее анализ при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам. Статистическая оценка деятельности коммерческих банков является одним из наиболее важных вопросов на сегодняшний день, т.к. деятельность каждого банка неразрывно связана с экономикой страны. Одним из наиболее важных показателей эффективной деятельности банка является показатель прибыли, который определяется как разница между доходной и расходной частями.

Величина расходов формируется из затрат по основной деятельности банка, которые включают уплату процентов по счетам клиентов, депозитам, вкладам организаций и физических лиц, уплату процентов за кредиты других банков, содержание управленческого персонала, амортизационные отчисления и т. д.Для улучшения экономических результатов деятельности коммерческого банка необходимо обеспечить формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов, увеличение чистой прибыли. Также одной из главных задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых услуг. Список использованной литературы

Матвеев Д. Ф. Анализ ликвидности коммерческого банка.// Банковское дело.-1997.-№ 14.-с.

33.Боровиков Г. В. Определение достаточности капитала коммерческих банков.// Банковское дело.-1997.-№ 5.-с.21Сагитдинов Н.Ш., Ф. Ф. Калимуллина. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков .// Банковское дело.-1997.-№ 10.-с.

7.Антикризисное управление предприятиями и банками.Учеб.

практ.

пособие.

М.:Дело, 2001.-840 с. Банки и банковские операции: учебник / под ред Е. Ф. Жукова. — М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997. 671 c. Банковские риски. // Деньги и кредит.М.: — 2005.

— 450 с. Банковский портфель — 2. / Под ред. Коробова Ю. И. — М., Соминтэк, 2004. 419 с. Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю. А. Бабичевой М: Экономика, 1993.-561 с. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. 344с. Горбатович Н. К. Статистический анализ финансового состояния банков.- 2000;349 с. Грабовый С. Риски в современном бизнесе.

— М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, 347 с. Деловой мир. — М., «Зевс», 2002.-386 с. Дубенецкий Я. Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 2006. 526 с. Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А. Н. — М., Фонд «Правовая культура», 1992.-712 с. Приложение АРазвернутая схема факторов, влияющих на формирование условий деятельности банка

Таблица 1- Развернутая схема факторов, влияющих на формирование условий деятельности банка