Анализ валютных операций коммерческого банка

Кредит считается погашенным своевременно, если денежные средства заемщика зачислены на ссудный счет банка не позднее сроков, указанных в кредитном договоре.

Начисление процентов производится банком со дня перечисления суммы кредита и до полного возврата заемщиком суммы кредита на ссудный счет.

Порядок уплаты процентов оговаривается в отдельном пункте кредитного договора. Взыскание процентов может производиться банком ежемесячно, ежеквартально или при окончательном платеже заемщика по погашению кредита.

Как правило, проценты по этому виду кредита меньше, чем по другим видам коммерческого кредита. Это связано с тем, что на весь период действия кредитного договора банк использует валютные средства заемщика, переданные последним в качестве залога, по своему усмотрению и получает при этом дополнительные выгоды.

Валютные ценности могут быть размещены в депозит на международном валютном рынке, и тогда банк становится владельцем процентов, полученных от депозитной сделки.

Валютный залог может быть использован банком в качестве источника для валютного кредитования, что также дает возможность банку получить дополнительную прибыль от выплаченных по валютному кредиту процентов (в валюте). Возврат валютных ценностей, предоставленных банку в качестве залога, производится после окончательного погашения рублевого кредита путем перечисления на текущий валютный счет заемщика. При досрочном окончательном погашении рублевого кредита вопрос срока возврата заложенных валютных ценностей согласовывается обеими сторонами дополнительно. При погашении кредита заемщиком банк возвращает залог в полной сумме, не начисляя на нее никаких процентов.

При непогашении клиентом кредита в назначенный срок банку предоставляется право самостоятельно в установленном порядке реализовать на внутреннем валютном рынке заложенные валютные ценности для погашения долга и процентов за счет рублевой выручки, при этом расходы по данной реализации возмещаются заемщиком. Оставшуюся часть рублевой выручки от реализации валютного залога банк перечисляет на расчетный счет заемщика.

Как ранее отмечалось, сновным документом действующего в РФ валютного законодательства является закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». Он устанавливает принципы проведения операций с российскими деньгами и иностранной валютой на территории Российской Федерации, определяет полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства.

Валютные операции могут осуществляться только через уполномоченные банки на основании надлежащим образом оформленных документов, содержащих информацию о валютной операции, и подтверждающих их соответствие действующему законодательству.

Легальными источниками иностранной валюты могут быть:

средства федеральных, республиканских и местных бюджетов в иностранной валюте;

взносы в уставный фонд (капитал);

валютные кредиты от уполномоченных иностранных банков и финансовых учреждений, а также других иностранных юридических лиц на основании лицензии ЦБР;

покупка валюты на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки;

благотворительные фонды.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений.

К ним относятся:

переводы в РФ и из РФ иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы в РФ и из РФ доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

переводы неторгового характера в РФ и из РФ.

За иностранную валюту могут реализовываться в безналичном порядке товары, купленные:

у нерезидента непосредственно, по договорам комиссии или поручениям;

у российского посредника, закупившего товары у нерезидента, а также:

услуги гостиниц, баров, ресторанов;

услуги по различным видам страхования;

услуги по перевозке пассажиров и их багажа на территории РФ и обслуживание международного сообщения;

услуги по международной связи;

услуги по международному туризму;

услуги по организации обучения (стажировке) российских граждан за рубежом и иностранных граждан на территории РФ.

Контроль за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля является Центральный Банк России и Правительство Российской Федерации.

Правила покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке. Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке РФ осуществляются через дополнительные банки.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

от своего имени, по поручению предприятия и коммерческих банков;

от своего имени и за свой счет.

Совершать такие операции по поручению нерезидентов уполномоченные банки могут только с разрешения Центрального Банка России.

Если продажу и покупку иностранной валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за рубли), то он должен соблюдать лимит открытой валютной позиции (позиции валютного риска), устанавливаемой ЦБР на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка.

Размер открытой валютной позиции определяется как разница между суммой иностранной валюты, купленной банком за свой счет, начиная с 1 января отчетного года, и суммой проданной банком за свой счет за тот же период времени иностранной валюты.

При превышении установленного лимита открытой позиции уполномоченный банк к концу рабочего дня обязан принять меры по устранению допущенного нарушения, т. е. реализовать купленную за свой счет иностранную валюту в объеме суммы, превышающей установленный лимит.

Таким образом, объявление открытой валютной позиции и постоянный контроль за ее соблюдением способствуют ускорению оборачиваемости иностранной валюты на внутреннем рынке, удовлетворению спроса на иностранную валюту и повышению курса рубля.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций).

Резиденты РФ имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для осуществления текущих валютных операций и для погашения кредита, полученного в иностранной валюте. Купленная ими иностранная валюта зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.

Иностранную валюту можно покупать на внутреннем рынке через уполномоченные банки и местные органы власти Российской Федерации.

Органы власти покупают иностранную валюту за счет средств соответствующих бюджетов.

По поручению предприятий уполномоченные банки могут осуществлять валютные операции, связанные с движением капитала. Однако для этого предприятие должно получить у ЦБР разрешение (лицензию) на проведение этой операции.

Заключение

Банки — одна из древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг.

К классическим банковским операциям относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета и срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в кредит на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчетов.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

В отличие от центрального банка (с его функциями кредитора в последней инстанции, законотворческой, поддержания стабильности банковской системы в целом, эмиссионной и др.) коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают свободные средства хозяйства, а с другойудовлетворяют за счет этих привлеченных средств различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. В рамках двух тенденций в мировой банковской практике — универсализации и специализации банковской деятельности — коммерческие банки специализируются и вторгаются в смежные сферы деятельности. Вид коммерческих банков (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) определяется, наряду с содержанием его операции, также и степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков. Коммерческие банки большинства развитых стран, используя возможности современной информационной и коммуникационной техники, выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов — от мелкого вкладчика до крупной компании: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств (в т.ч. по платежным картам), прием сбережений, выдача кредитов, покупка-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах.

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Валютные операции в зависимости от сроков подразделяются на наличные и срочные операции с иностранной валютой, срочные операции принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные, хотя это деление достаточно условно.

В данной работе рассмотрены банковская и валютная системы Российской Федерации. Более подробно рассмотрены валютные операции коммерческих банков.

В работе использовались как нормативные документы, так и учебные пособия, в том числе из глобальной сети Интернета.

Литература

Закон Российской Федерации ''О Центральном банке РФ"

Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»

Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности»

Инструкция ЦБ России от 29.

06.92 № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» и последующие дополнения к ней.

Литовских А.М., Шевченко И. К. Финансы, денежное обращение и кредит Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. (электронный вариант

http://aup.ru/books/m86/8.htm)

Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/Л.А. Дробозиной, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др. под ред. проф. Л. А. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997 — 478 стр.

Банки и банковские операции: Учебник для вузов/Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997 — 437 стр.

Финансовая библиотека, банковское дело, энциклопедии, толковый словарь. — Глобальная сеть Интернет www.lib.mabico.ru

Симонов Ю. Ф. Валютные отношения.: Учебное пособие для вузов / под ред. Ю. Ф. Симонова. — Ростов н/Дону: Фенкис, 2001 — 314 стр.

Банки и банковское дело. Учебное пособие для вузов/ Под ред. И. Т. Балабанова — СПб.: Питер, 2001 — 302 стр.

в соответствии со статьями 24 и 27 закона РФ ''О Центральном банке РФ"

Закон РФ «О банках и банковской деятельности»

Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/Л.А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др. под ред. проф. Л. А. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997 — 375 стр.

Литовских А.М., Шевченко И. К. Финансы, денежное обращение и кредит Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. (электронный вариант

http://aup.ru/books/m86/8.htm

Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие./ Боровская М. А. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169 с. — эл. вариант в сети Интернет

http://www.aup.ru/books/m10/

Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие./ Боровская М. А. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169 с. — эл. вариант в сети Интернет

http://www.aup.ru/books/m10/

Закон РФ" О валютном регулировании и валютном контроле"

http://lib.mabico.ru/137.html