Факторинговые услуги коммерческого банка (на примере российских банков и компаний)

Малораспространенными, а значит, низкоконкурентными продуктами на российском факторинговом рынке являются: электронный факторинг; «коробочные продукты» для МСБ; финансирование разовых поставок; реверсивный факторинг (факторинг для покупателя); управление дебиторской задолженностью (без финансирования); закрытый (конфиденциальный) факторинг; ABL; merchant advance; отдельные виды международных факторинговых сделок.

Основой поступательного успешного развития является рационально построенная продажа продуктов компании.

При продажах факторинговых услуг крайне важным, по нашему мнению, является достижение географической диверсификации.

Развитие региональной сети факторингового бизнеса может быть обеспечено за счет развития факторинга в ключевых экономически развитых регионах путем построения сети представительств компании. Представительства не ведут отдельной финансово-хозяйственной деятельности, осуществляя продажи, кредитный контроль и обработку документов.

Критерии выбора региона для открытия филиала компании базируются на следующих принципах и приоритетах: в регионе успешно развивается бизнес в приоритетных для факторингового обслуживания отраслях; имеются филиалы трансрегиональных клиентов компании; имеются действующие клиенты банка, а также потенциальные клиенты, работа с которыми находится на стадиях выхода на контакт и переговоров о сотрудничестве; регион экономически развит, имеется хороший потенциал для развития бизнеса группы.

Доказали свою эффективность следующие основные каналы продаж в регионах: индивидуальная работа с потенциальными клиентами; массовые мероприятия; Интернет; региональные СМИ; кросс-продажи; агентские продажи.

Основными способами привлечения импортеров и экспортеров на факторинговое обслуживание являются: поиск потенциальных клиентов в специализированных (отраслевых) справочниках и интернет-сайтах; выявление компаний, осуществляющих экспортные/импортные операции, путем поиска на международных и российских электронных торговых площадках коммерческих предложений по российскому экспорту/импорту; участие в специализированных (отраслевых) конференциях, выставках и семинарах; рассылка предложений (директ-мейл) по экспортному и импортному факторинговому обслуживанию выявленным потенциальным клиентам; организация и проведение встреч с руководством и ответственными сотрудниками компаний-клиентов; использование агентов по привлечению клиентов (страховые компании, консалтинговые фирмы, частные лица).

Также перспективна организация кросс-продаж факторинговых и банковских продуктов.

Осуществление кросс-продаж планируется на всех этапах сотрудничества с клиентом, начиная с первого контакта по предложению профильных услуг компании.

Можно выделить следующие методы осуществления кросс-продаж:

1) включение информационных материалов, касающихся объектов кросс-продаж, в корреспонденцию, направляемую действующим и потенциальным клиентам компании;

2) распространение информации о кросс-продаваемых услугах на PR-мероприятиях с участием сотрудников компании;

3) упоминание о кросс-продаваемых услугах банка в прессе в контексте предлагаемых факторинговых услуг;

4) ознакомление деловых партнеров с кросс-продаваемыми услугами в процессе переговоров;

5) распространение ссылок на интернет-сайте банка, содержащем информацию об услугах, посредством включения этих ссылок в текст сообщений электронного обмена данными с действующими и потенциальными клиентами;

6) проведение анкетирования клиентов для выяснения потребностей в других продуктах и услугах.

К примеру, основными банковскими продуктами, в отношении которых будут предприниматься усилия по кросс-продажам, могут быть:

1) расчетно-кассовое обслуживание;

2) кредитные продукты (овердрафт, кредитные линии);

3) лизинг;

4) валютный контроль;

5) конвертация.

Так как расчетно-кассовое обслуживание является наиболее распространенной услугой, предлагаемой коммерческими банками, его продажа на рынке как независимого продукта является малоэффективной. Факторинг как продукт, ориентированный, в частности, на предложение так необходимого многим компаниям финансирования, можно использовать в качестве ключа к переводу клиента на расчетно-кассовое обслуживание в банк. Эффективность продажи расчетно-кассового обслуживания посредством факторинга доказал имеющийся опыт работы банковских факторов в предыдущие годы работы. Наличие льгот для клиента по факторинговому обслуживанию при условии открытия и работы по расчетному счету в банке дает возможность собрать эти два продукта в единую «упаковку» .

Кредитные продукты могут служить гармоничным дополнением к факторингу (и наоборот) для оптимального удовлетворения потребности компании в финансировании. Таким образом, приобретая механизм покрытия рисков, поддержку административного управления дебиторской задолженностью и консалтинг по торгово-финансовым и коммерческим вопросам наряду с диверсифицированным финансированием, клиент строит отношения с банком не только как с кредитором, но и как с разноплановым финансовым агентом, всесторонне участвующим в развитии его продаж и бизнеса в целом.

Лизинг — перспективный финансовый продукт, заслуживающий более интенсивного его использования банком для получения доходов и привлечения клиентов. Лизинг способен решать задачи как приобретения оборудования в рассрочку (прямой лизинг), так и текущего финансирования оборотных средств (возвратный лизинг). Преимущество сочетания факторинга и лизинга над сочетанием факторинга и традиционных кредитных продуктов заключается в том, что при возвратном лизинге клиент получает финансирование оборотных средств, экономию на налоге на имущество плюс ускорение амортизации переданного банку имущества.

Валютный контроль тесно связан с реализацией международного факторингового бизнеса. Фактически, продавая международный факторинг, компания автоматически продает услуги банка по валютному контролю.

В целях стимулирования развития продаж как собственно факторинга, так и кросс-продаваемых продуктов следует делать особый акцент на мультипликации эффекта от приобретаемых клиентами продуктов при условии их совместного использования (единая «упаковка» продуктов, пакеты продуктов).

Например, компания может предложить:

1. Набор продуктов для экспортера: экспортное факторинговое обслуживание; кредитные продукты; валютный контроль; РКО; услуги электронной коммерции.

2. Набор продуктов для оптовой торговой компании: внутреннее факторинговое обслуживание; реверсивный факторинг; РКО; депозитарное обслуживание; услуги электронной коммерции.

3. Набор продуктов для дистрибьюторской компании: внутреннее факторинговое обслуживание; кредитные продукты; лизинг; инкассация; РКО; проектное финансирование; услуги электронной коммерции.

4. Набор продуктов для производственно-торговой компании: экспортное, внутреннее факторинговое обслуживание; кредитные продукты; лизинг; РКО; проектное финансирование; услуги электронной коммерции.

Все эти решения позволят, как к банку, так и компании расширить клиентскую базу, нарастить объемы и, соответственно, получить дополнительную прибыль.

Исходя из исследования рынка факторинга и его клиентской базы следует, что основными потребителями услуг факторинга являются торговые компании и совсем в стороне находятся предприятия сферы услуг, при этом потенциал роста рынка факторинга за счет предложения решений компаниям из сферы услуг оценивается специалистами — плюс 100 млрд руб. оборота в год.

Факторинговое обслуживание компаний, оказывающих услуги с отсрочкой платежа — большая редкость в России, но довольно распространенная практика в Европе и Северной Америке, где клиентами факторинговых компаний могут быть рекрутинговые агентства, клининговые и кейтеринговые компании, компании, оказывающие услуги по доставке и транспортировке грузов и т. д. Финансирование отсрочки платежа при оказании услуг- вполне обычная практика для зарубежных стран, где на компании сферы услуг приходится до трети объема рынка факторинга той или иной страны.

В России практика работы по факторингу с компаниями, оказывающими услуги, развита незначительно. И в анализируемых нами компаниях их доля также невелика.

При этом следует отметить, что оборот компании «Лайф» в первом квартале 2012 года по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличился на 20% и составил 4853 млн. рублей. Сначала года 635 компаний сегмента малого и среднего бизнеса получили факторинговое финансирование от ФК «Лайф» объемом 4277,08 млн. рублей, что так же превышает показатели 2011 года. Большинство клиентов было профинансировано в рамках государственной программы поддержки малого и среднего предпримательства (ОАО «МСП Банк»), которая реализуется через Факторинговую Компанию Лайф с 2009 г. и достигла объемов 2,6 млрд руб.

Количество уступленных поставок ФК «Лайф» увеличилось на 45% и составило 59 580 поставок. В планах компании на 2012 год значиться дальнейший активный рост клиентской базы и портфеля выданных факторинговых авансов в сегменте МСП при поддержке Госкорпорации «Внешэкономбанк» и ОАО «МСП-Банк».

К числу недостатков ОАО «Просвязьбанк» можно отнести слабое развитие специализированных программ для сегмента малого и среднего бизнеса, которые наиболее востребованы в регионах.

Кроме того, на развитие обоих анализируемых субъектов рынка, как и впрочем, и для всех остальных субъектов рынка факторинговых операций является отсутствие нормативной базы. В стране остро назрела необходимость разработки закона «О факторинге», который бы снял неопределенности и разночтения в проведении операций, кроме того, позволил бы приравнять между собой банки, оказывающие факторинговый услуги, как анализируемый нами ОАО Промсвязьбанк и самостоятельных факторинговых компаний, как ФК «Лайф».

3.2Разработка рекомендаций по улучшению факторинговой деятельности Проведенный анализ развития факторинговых операций в Российской Федерации выявил ряд достоинств и недостатков в деятельности анализируемых предприятий.

При анализе эффективности нельзя не учитывать особенности, характерные для той или иной отрасли. Ключевыми факторами успеха для факторинговой деятельности являются: имидж компании, стаж и опыт работы на рынке, наличие качественного программного обеспечения, в том числе клиентского модуля, работающего в режиме online, квалифицированный персонал.

Таким образом, если рассматривать критерии оценки факторинговой компании с точки зрения потребителя, то можно выявить следующие основные критерии выбора Фактора: финансовое состояние; репутация, в том числе отзывы уже обслуживающихся клиентов; стаж и опыт работы на рынке; объем факторингового портфеля; наличие дополнительных услуг помимо финансирования; сроки постановки на обслуживание; наличие качественного программного обеспечения; размер комиссии.

Оценить же эффективность факторинговой деятельности с точки зрения самого Фактора можно с помощью качественных и количественных показателей.

К качественным показателям эффективности факторинговой деятельности можно отнести такие как: полнота реализации основных задач и функций структурных подразделений; соблюдение сотрудниками установленных технологий работы; отсутствие нареканий на качество клиентского обслуживания со стороны клиентов; развитие продуктового ряда; расширение клиентской базы; сохранение конфиденциальности об операциях клиентов; оптимизация бизнес-процессов и технологическое совершенствование бизнеса; региональная экспансия и ряд других.

Для более подготовки предложений и рекомендаций по улучшению деятельности предприятий составим на основе проведенного анализа SWOTматрицу для анализируемых субъектов рынка факторинговых операций. Начнем с лидера рынка — ОАО «Промсвязьбанк».

Силы компании (S)

1.Десятилетний опыт работы на рынке

2.Квалифицированный персонал.

3.Достаточное количество достаточно дешевых источников для финансирования операций

4.Членство в международной Factors Chain International.

5. Наличие стратегии дальнейшего развития проведения факторинговых операций

6/ Возможность проведения всех видов факторинговых операций

7. Наличие автоматизированного доступа клиентов к данной услуге. Слабости компании (W)

1.Работа на рынке только с крупными клиентами.

2.Отсутствие специализированных программ финансирования факторинговых операций для предприятий МСБ.

3. Из-за требований регулятора достаточно жесткий отбор потенциальных клиентов.

4.Отсутствие программ по финансированию факторинговых операций по услугам.

5.Отсутствие единых баз данных для проверки кредитных историй клиентов и дебиторов и зачастую несоответствующие действительности сведения официальной бухгалтерской отчетности российских предприятий

6.Недостаточно развито взаимодействие факторинга с другими сопутствующими финансовыми инструментами (страхованием, коллекторством, лизингом и др.). Возможность среды (O)

1.Одинаково сложная и неопределенная ситуация на рынке как для крупных, так и для мелких игроков.

2. Развитая филиальная сеть.

3.Высокая потребность в данных операциях

Угрозы среды (T)

1. Постоянная возможность возникновения нового витка мирового финансового кризиса

2.Требования ЦБ по поддержанию ликвидности.

3. Необходимость создания резервов на потери по ссудам по требованию регулятора в соответствии с инструкцией Банка России 110-И

4. Возможность несвоевременной оплаты сделок.

5.Отсутствие закона ««О факторинге»

6, Возможность двойного финансирования у разных факторов. Рисунок 3.1- SWOTматрица анализа факторинговых операций ОАО «Промсвязьбанк»

Таким образом, исходя из обобщения анализа проведения факторинглвых операций в ОАО «Промсвязьбанк» можно порекомендовать им рассмотреть следующие возможности улучшения деятельности на рынке:

Исходя из лидирующих позиций на рынке факторинга в России, инициировать через Ассоциацию факторинговых компаний и Ассоциацию банков России разработку и принятие закона «О факторинге».

Разработать более специализированные и детальные программы для финансирования разных групп клиентов, включая предприятия МСБ, а также для предприятий из сферы услуг.

Также через Ассоциацию российских банков инициировать создание Бюро кредитных историй именно для проверки кредитных историй клиентов и дебиторов и зачастую несоответствующие действительности сведения официальной бухгалтерской отчетности российских предприятий.

Рассмотрим сильные и слабые стороны ФК «Лайф», создав для нее такую же матрицу.

Силы компании (S)

1.Предыдущий опыт работы на рынке в составе структурного подразделения банка

2.Квалифицированный персонал.

3. Наличие стратегии дальнейшего развития проведения факторинговых операций

4. Наличие специализированных, в том числе и уникальных для российского рынка, программ проведения факторинговых операций для предприятий МСБ.

5. Наличие автоматизированного доступа клиентов к данной услуге. Слабости компании (W)

1.Отсутствие программ по финансированию факторинговых операций по услугам.

2.Отсутствие единых баз данных для проверки кредитных историй клиентов и дебиторов и зачастую несоответствующие действительности сведения официальной бухгалтерской отчетности российских предприятий

3. Дорогие источники для финансирования.

4. Отсутствие членства в международных факторинговых ассоциациях, что затрудняет проведение международного факторинга. Возможность среды (O)

1.Одинаково сложная и неопределенная ситуация на рынке как для крупных, так и для мелких игроков.

2.Высокая потребность в данных операциях

Угрозы среды (T)

1. Постоянная возможность возникновения нового витка мирового финансового кризиса

2. Жесткое валютное регулировании со стороны государства.

3. Возможность несвоевременной оплаты сделок.

4.Отсутствие закона ««О факторинге»

5, Возможность двойного финансирования у разных факторов. Рисунок 3.2- SWOTматрица анализа факторинговых операций ФК «Лайф»

Таким образом, исходя из обобщения анализа проведения факторинглвых операций в ФК «Лайф» можно порекомендовать им рассмотреть следующие возможности улучшения деятельности на рынке:

Исходя из лидирующих позиций на рынке факторинга в России, инициировать через Ассоциацию факторинговых компаний разработку и принятие закона «О факторинге».

Разработать более специализированные и детальные программы для финансирования разных групп клиентов, в частности, для предприятий из сферы услуг.

Разработать стратегию дальнейшего продвижения продуктов компании на региональный рынок.

Разработка мероприятий по регистрации фирмы в одной из Международных ассоциаций с целью возможности проведения операций по международному факторингу.

Новое направление российского рынка факторинговых услуг представляет собой партнерство коммерческого банка и факторинговой компании с целью совместного освоения рынка факторинга.

Такое сотрудничество можно рассматривать как вариант сохранения факторинговых услуг в деятельности банков.

Успешными могут быть и различные формы сотрудничества банка и факторинговой компании.

Агентское соглашение. При этом банк передает на факторинговое обслуживание своих клиентов, получая при этом факторинговое вознаграждение.

Синдицированный факторинг. В данном случае финансирование осуществляет банк, а фактор поддерживает продажи и предоставляет необходимую инфраструктуру для ведения бизнеса.

Работа с портфелем дебиторской задолженности. Такая услуга осуществляется в несколько этапов. Сначала проводятся оценка качества дебиторской задолженности заемщика и организация обеспечительной уступки портфеля в пользу банка, затем осуществляется мониторинг качества дебиторской задолженности и изменений портфеля во времени. Далее проводится сбор уступленной дебиторской задолженности в пользу банка в случае дефолта заемщика.

Таким образом, на настоящий момент рынок факторинговых операций переживает подъем, поскольку для России эта операция еще не стала достаточно обыденной, то, кроме того, отсутствие прочной законодательной базы, затрудняет и в отдельных случаях делает неконкурентными условия для проведения данных сделок банками и специализированными организациями.

Заключение

Данная работа была посвящена исследованию рынка факторинговых операций в Российской Федерации и сравнению его с иностранным опытом.

Факторинг — это сравнительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные (как и лизинговые) факторинговые фирмы, как правило, тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

Анализу был подвергнут зарубежный рынок и отечественный рынок факторинговых операций. В ходе анализа были рассмотрены различные виды факторинга, среда, в которой они применяются, а также историю развития факторинговых операций в разных странах. Следует отметить, что в отличие от опыта зарубежных стран, где факторинговыми операциями занимаются только специализированные организации, в России этот вид операции в полной мере используется коммерческими банками и даже лидером рынка является ОАО «Промсвязьбанк».

Важным аспектом любой сложной операции является наличие развитой и полной нормативной базы. В холе анализа было выявлено, что, к сожалению, в России, нет действенных законов, посвященных факторингу и Факторам вместе с их клиентами приходится довольствоваться только соответствующими статьями Гражданского кодекса. Кроме того, Российская Федерация не ратифицировала Конвенцию УНИДРУА по международным факторным операциям.

Далее, по итогам деятельности членов Ассоциации факторинговых организаций России были проанализированы итоги деятельности рынка данных операций за 2011 год. Безусловным лидером рынка во всех номинациях стал ОАО «Промсвязьбанк», занимающий -21% долю рынка.

В ходе анализа были рассмотрены те продукты, которые предлагают анализируемые субъекты в рамках проведения факторинговых операций, также была рассмотрена методика расчета к и состав комиссионного вознаграждения.

Надо отметить, что банк в отличие от факторинговой компании скрывает размер своего комиссионного вознаграждения, позиционируя индивидуальный подход к каждому клиенту. На сайте факторинговой компании имеется калькулятор, который дает возможность, хотя бы приблизительно рассчитать суммы комиссионного вознаграждения.

На основе анализа деятельности банка и факторинговой компании были сформированы SWOTматрицы с разбивкой на сильные и слабые стороны для разработки рекомендаций по улучшению деятельности данных субъектов на рынке факторинга.

Для ОАО «Промсвязьбанк «были предложены:

Исходя из лидирующих позиций на рынке факторинга в России, инициировать через Ассоциацию факторинговых компаний и Ассоциацию банков России разработку и принятие закона «О факторинге».

Разработать более специализированные и детальные программы для финансирования разных групп клиентов, включая предприятия МСБ, а также для предприятий из сферы услуг.

Также через Ассоциацию российских банков инициировать создание Бюро кредитных историй именно для проверки кредитных историй клиентов и дебиторов и зачастую несоответствующие действительности сведения официальной бухгалтерской отчетности российских предприятий.

Для Факторинговой компании «Лайф»:

Исходя из лидирующих позиций на рынке факторинга в России, инициировать через Ассоциацию факторинговых компаний разработку и принятие закона «О факторинге».

Разработать более специализированные и детальные программы для финансирования разных групп клиентов, в частности, для предприятий из сферы услуг.

Разработать стратегию дальнейшего продвижения продуктов компании на региональный рынок.

Разработка мероприятий по регистрации фирмы в одной из Международных ассоциаций с целью возможности проведения операций по международному факторингу.

Отмечено также, что стал развиваться новый продукт, как партнерство коммерческого банка и факторинговой компании с целью совместного освоения рынка факторинга.

Таким образом, факторинг, широко развитый на западе и делающий только первые шаги в России, является одним из немногих на сегодняшний день российских финансовых продуктов, направленных на действительную поддержку и развитие реального сектора экономики страны. Этот бизнес стоит на стыке интересов финансового и реального секторов экономики. В условиях нехватки оборотных средств факторинг становится жизненно необходимым для российского рынка товаров и услуг.

Сдерживающим фактором развития факторинга в России является несовершенство самой кредитно-финансовой системы. Прежде всего, это относится к чрезвычайно высоким ставкам рефинансирования, обуславливающим комиссионную ставку за факторинговое обслуживание. Их снижение будет способствовать росту доступности факторинга для большинства нуждающихся в этом финансовом продукте российских компаний.

Гражданский Кодекс (части 1−4) // СПС «Консультант -плюс», 2011.

Кодекс об административных правонарушениях, утв. ФЗ-195, 30.

12.2001

Федеральный закон РФ от 02.

12.1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности»

Федеральный закон РФ от 10.

12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»

Федеральный закон от 29.

12.2008 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»

Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям// СПС Консультант

Плюс Гусев Н. П., Белова И. Н., Стренина М. А. Международные валютно-кредитные отношения:

Учебник-М.:ИНФРА-М, 2008;314с.

Жарковская Е. П. Банковское дело:

учебник.

М.: Омега-Л, 2008, 452с.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) (под ред. О.Н. Садикова) — КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2006, 778 с.

Алексеева Д. Г. Проблемы правовой регламентации факторинга в России//Банковское право, 2010, № 1

Брюков В. Г. Новации в международной торговле: Supply Chain Finance//Международные банковские операции, 2011, № 2

Грицай О. Е. Правое регулирование факторинга в Европейском союзе и Российской Федерации//Международные торговые операции, 2009, № 4

Дереш С. Ю. Некоторые проблемы совершенствования законодательного регулирования факторинговых операций//Право и экономика, 2009,№ 11

Дрожжина И. А. Особенности учета и налогообложения операций по договору клиента факторинговой деятельности//Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании, 2009, № 4

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, 2012, 39с.

Исаева Е. А. Факторинговые операции в комплексе стратегического менеджмента// Факторинг и торговое финансирование, 2009, № 2

Кожина Л. М. Построение оптимальной технологии осуществления факторинговых операций//Факторинг и торговое финансирование, 2008, № 1

Кожина Л. М. Снижение риска выполнения факторинговых операций. Автореф.

дисс. на соиск. канд.

эконом. наук.

М.:2008; 87 с.

Колобанов Д. Е. Факторинг как инструмент и продукт развития банковской деятельности. Автореф.

дисс. на соиск. канд.

эконом. наук.

Иваново:-2010;22с.

Леднев М. В. Комиссионное вознаграждение фактора: структура и способы оценки//Факторинг и торговое финансирование, 2009, № 2

Леднев М. В. Конкуренция на российском рынке факторинга: тенденции и перспективы//Банковское кредитование, 2010, № 3

Мусиец М. Рост перед торможением// Банки и деловой мир, 2012, № 1−2

Покаместов И. Е. Методы эффективной организации факторингового бизнеса//Банковское кредитование, 2011 № 4

Покаместнов И.Е.Бизнес-процесс оказания факторинговых услуг//Банковское кредитование, 2011, № 6

Покаместнов И. Е. Международный опыт осуществления факторинговых операций//Международные банковские операции, 2011, № 2

Покаместнов И. Е. Факторинг для экспортеров и импортеров//Международные банковские операции, 2011, № 3

Стешина М. О. Европейский рынок факторинга: новые ориентиры//Факторинг и торговое финансирование, 2009, № 2

Харитонов А. В. Понятие факторинговых отношений//Банковское право, 2008, № 2

Шанина А. Н. Управление рисками факторингового бизнеса в России. Автореф.

дисс. на соиск. канд.

эконом. наук.

С-Пб.:-2010;22с.

Шоломова Е. В. Правовое регулирование договора факторинга//Торговля, бухгалтерский учет и налогообложение, 2011,№ 3

www.cbr.ru

www.banki.ru

www.psbank.ru

http://marketing.rbc.ru/news_research/28/07/2011/562 949 980 882 643.shtml

www. profactoring.ru

www.factorins.ru

www.factoringpro.ru

Приложение, А Оборот факторинговых операций в 2008 году в разбивке по странам, млн.

евро

───────────┬──────────────┬───────────┬─────────────┬──────────────────────

Количество│ │ Внутренний│Международный│ Всего

компаний │ Страна │ факторинг │ факторинг ├──────────┬───────────

│ │ │ │ 2008 │ 2007

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6

───────────┴──────────────┴───────────┴─────────────┴──────────┴───────────

Европа

───────────┬──────────────┬───────────┬─────────────┬──────────┬───────────

5 │Австрия │ 5 000 │ 1 350 │ 6 350│ 5 219

─—-───────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

6 │Бельгия │ 16 500 │ 6 000 │ 22 500│ 19 200

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

6 │Болгария │ 400 │ 50 │ 450│ 300

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

90 │Великобритания│ 175 000 │ 13 000 │ 188 000│ 286 496

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

28 │Венгрия │ 3 000 │ 200 │ 3 200│ 3 100

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

50 │Германия │ 77 000 │ 29 000 │ 106 000│ 89 000

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

11 │Греция │ 9 300 │ 900 │ 10 200│ 7 420

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

9 │Дания │ 3 500 │ 2 000 │ 5 500│ 8 474

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Ирландия │ 22 000 │ 2 000 │ 24 000│ 22 919

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 │Исландия │ 0 │ 5 │ 5│ 5

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

24 │Испания │ 94 000 │ 6 000 │ 100 000│ 83 699

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

45 │Италия │ 120 000 │ 8 200 │ 128 200│ 122 800

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

3 │Кипр │ 3 200 │ 55 │ 3 255│ 2 985

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

7 │Латвия │ 1 150 │ 370 │ 13 520│ 1 160

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Литва │ 2 100 │ 1 250 │ 3 350│ 2 690

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 │Люксембург │ 350 │ 250 │ 600│ 490

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

2 │Мальта │ 32 │ 20 │ 52│ 25

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │Нидерланды │ 20 000 │ 1 000 │ 30 000│ 31 820

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

9 │Норвегия │ 13 300 │ 1 700 │ 15 000│ 17 000

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

20 │Польша │ 6 100 │ 1 700 │ 7 800│ 7 900

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

11 │Португалия │ 16 500 │ 1 500 │ 18 000│ 16 888

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

15 │Россия │ 16 000 │ 150 │ 16 150│ 13 100

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

10 │Румыния │ 1 300 │ 350 │ 1 650│ 1 300

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Сербия │ 300 │ 70 │ 370│ 226

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Словакия │ 1 000 │ 600 │ 1 600│ 1 380

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │Словения │ 500 │ 150 │ 650│ 455

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

80 │Турция │ 15 050 │ 3 000 │ 18 050│ 19 625

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

40 │Украина │ 1 300 │ 14 │ 1 314│ 890

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

4 │Финляндия │ 12 000 │ 650 │ 12 650│ 12 650

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

19 │Франция │ 115 000 │ 20 000 │ 135 000│ 121 660

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

10 │Хорватия │ 2 000 │ 100 │ 2 100│ 1 100

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Чехия │ 4 000 │ 1 000 │ 5 000│ 4 780

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │Швейцария │ 1 900 │ 690 │ 2 590│ 2 513

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

50 │Швеция │ 15 000 │ 1 000 │ 16 000│ 21 700

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

4 │Эстония │ 1 100 │ 327 │ 1 427│ 1 300

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

615 │Всего │ 774 882 │ 113 651 │ 888 533│ 932 269

───────────┴──────────────┴───────────┴─────────────┴──────────┴───────────

Америка

───────────┬──────────────┬───────────┬─────────────┬──────────┬───────────

6 │Аргентина │ 300 │ 55 │ 355│ 362

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

674 │Бразилия │ 22 000 │ 55 │ 22 055│ 21 060

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

61 │Канада │ 2 250 │ 750 │ 3 000│ 4 270

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

100 │Чили │ 15 000 │ 800 │ 15 800│ 14 620

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │Колумбия │ 2 000 │ 100 │ 2 100│ 2 030

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │Коста-Рика │ 50 │ 0 │ 50│ 50

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 │Куба │ 50 │ 0 │ 50│ 210

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 │Гондурас │ 0 │ 5 │ 5│ 95

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

2 │Сальвадор │ 150 │ 0 │ 150│ 191

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

20 │Мексика │ 9 000 │ 550 │ 9 550│ 9 200

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Панама │ 450 │ 10 │ 460│ 483

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Перу │ 800 │ 75 │ 875│ 648

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

120 │США │ 90 000 │ 10 000 │ 100 000│ 97 000

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 011 │Всего │ 142 050 │ 12 400 │ 154 450│ 150 219

───────────┴──────────────┴───────────┴─────────────┴──────────┴───────────

Африка

───────────┬──────────────┬───────────┬─────────────┬──────────┬───────────

2 │Египет │ 0 │ 50 │ 50│ 20

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

3 │Марокко │ 700 │ 150 │ 850│ 660

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

9 │ЮАР │ 12 000 │ 110 │ 12 110│ 9 780

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

3 │Тунис │ 210 │ 43 │ 253│ 245

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

17 │Всего │ 12 910 │ 353 │ 13 263│ 10 705

───────────┴──────────────┴───────────┴─────────────┴──────────┴───────────

Азия

───────────┬──────────────┬───────────┬─────────────┬──────────┬───────────

3 │Армения │ 6 │ 1 │ 7│ 0

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

16 │Китай │ 30 000 │ 25 000 │ 55 000│ 32 976

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

11 │Гонконг │ 4 000 │ 4 500 │ 8 500│ 7 700

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Индия │ 4 750 │ 450 │ 5 200│ 5 055

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

7 │Израиль │ 1 100 │ 300 │ 1 400│ 800

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

13 │Япония │ 105 000 │ 1 500 │ 106 500│ 77 721

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 │Ливан │ 325 │ 75 │ 400│ 176

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │Малайзия │ 540 │ 10 │ 550│ 468

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

10 │Сингапур │ 3 300 │ 700 │ 4 000│ 3 270

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

2 │Южная Корея │ 0 │ 900 │ 900│ 955

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │Шри-Ланка │ 100 │ 0 │ 100│ 218

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

24 │Тайвань │ 32 750 │ 16 000 │ 48 750│ 42 500

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

21 │Таиланд │ 2 250 │ 117 │ 2 367│ 2 240

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

5 │ОАЭ │ 1 700 │ 160 │ 1 860│ 340

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

8 │Вьетнам │ 80 │ 5 │ 85│ 43

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

139 │Всего │ 185 901 │ 49 718 │ 235 619│ 174 617

───────────┴──────────────┴───────────┴─────────────┴──────────┴───────────

Австралия

───────────┬──────────────┬───────────┬─────────────┬──────────┬───────────

21 │Австралия │ 32 500 │ 46 │ 32 546│ 33 080

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

6 │Новая Зеландия│ 700 │ 0 │ 700│ 700

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

27 │Всего │ 33 200 │ 46 │ 33 246│ 33 780

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

│ │ │ │ │

───────────┼──────────────┼───────────┼─────────────┼──────────┼───────────

1 809 │Всего по миру │ 1 148 943 │ 176 168 │ 1 325 111│ 1 301 590

Приложение Б Пакет документов, предоставляемых поставщиком Промсвязьбанку для принятия решения о возможности факторингового обслуживания поставок и заключения договора

1. Учредительные и иные документы, позволяющие определить правоспособность организации и полномочия лиц, заключающих от имени организации договор:

нотариально заверенные копии:

Устава с отметкой регистрирующего органа Учредительного договора/ решения о создании с отметкой регистрирующего органа Свидетельства о регистрации Свидетельства о постановке на налоговый учет Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ Выписка из ЕГРЮЛ копии, заверенные подписью руководителя и печатью организации:

Приказов (решений, доверенностей) о назначении должностных лиц, обладающих правом подписи договорных и финансовых документов Копии паспортов руководителя и гл. бухгалтера Копии паспортов учредителей — в случае, если учредителями являются физические лица.

2. Финансовая информация (копии, заверенные подписью руководителя и печатью компании):

Балансы и отчеты о прибылях и убытках (Форма № 1, Форма № 2) за 5 последних отчетных периодов с отметкой инспекции Министерства по налогам и сборам или документами, подтверждающими отправку отчетности в электронном виде, по почте.

оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.

оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету за последние два квартала, поквартально, с указанием всех контрагентов.

оборотно-сальдовая ведомость по 76 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.

оборотно-сальдовые ведомости по сч.62, сч.76 за три предшествующих квартала, сформированные накопительным итогом, с указанием всех контрагентов.

анализ 51 счета по субконто в разрезе банков, где открыты счета, помесячно за последние 12 месяцев.

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату, с указанием просроченной задолженности.

3. Анкета поставщика по установленной форме (с обязательным заполнением всех пунктов) с приложениями (справки о кредитной истории, об обязательствах), заверенная подписью руководителя и печатью компании.

4. Анкета для оценки воздействия деятельности заемщика на экологию в соответствии с принятой ЕБРР «Политикой по охране окружающей среды».

5. Бизнес-справка на текущую дату.

6. Блок-схема деятельности группы компаний с указанием направления денежных и товарных потоков, договорных связей и т. д., указать размер взаимных оборотов (выручки без НДС) между компаниями, оканчивающиеся последней отчетной датой, размеры активов на последнюю отчетную дату.

7. Блок-схема владения

8. Публичная информация о фирме (рекламные буклеты, статьи, публикации и прочее).

9. Сведения о покупателях, с которыми планируется работа по факторингу (заверенные подписью руководителя и печатью компании):

Извещение о новом дебиторе по установленной форме;

Копии договоров поставки;

Краткая информация о покупателе (сфера деятельности, регион, Интернет-сайт);

финансовая отчетность (по-возможности), а именно:

для резидентов, составляющих бухгалтерскую отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках (Форма№ 1, Форма № 2) на последнюю отчетную дату (по возможности);

для резидентов, не составляющих бухгалтерскую отчетность: управленческая отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках) и налоговая декларация за последний отчетный период (по возможности);

для нерезидентов: заверенные аудиторами балансы и отчеты о прибылях и убытках за последний финансовый год (по возможности); управленческий баланс и отчет о прибылях и убытках с подписями уполномоченных лиц и печатью компании на последнюю промежуточную (ежеквартальную) дату между отчетными датами (по возможности).

10. Письмо в свободной форме с просьбой установить лимит в адрес дебитора (дебиторов).

Для организаций имеющих счета в ОАО «Промсвязьбанк», документы п. 1 за исключением копий паспортов Руководителя и Гл. бухгалтера не требуются.

Жарковская Е. П. Банковское дело:

учебник.

М.:-Омега-Л, 2008, с.276

Шанина А. Н. Управление рисками факторингового бизнеса в России. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

С-Петербург, 2010, c.11

Шоломова Е. В. Правовое регулирование договора факторинга//Торговля:

бухгалтерский учет и налогообложение, 2011, № 3

Покаместнов И. Бизнес-процесс оказания факторинговых услуг.//Банковское кредитование, 2011, № 6

Колобанов Д. Е. Факторинг как инструмент и продукт развития банковской деятельности. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

Иваново., 2010, c/9

Колобанов Д. Е. Факторинг как инструмент и продукт развития банковской деятельности. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

Иваново., 2010, c.11

http://www.business-magazine.ru/upload/bizmag_img/bm184/33−55.jpg

Шанина А. Н. Управление рисками факторингового бизнеса в России. Автореф дисс. на соиск. уч. ст. канд.

эконом.наук.

С-Петербург, 2010, c.13

Кодекс Российской Федерации «Об административных правонарушениях», утв. ФЗ-195 от 30.

12.2001, с.332

Шоломова Е. В. Правое регулирование договора факторинга//Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение, 2011,№ 3

Стешина М. О. Европейский рынок факторинга: новые ориентиры//Факторинг и торговое финансирование, 2009, № 2

Там же

Стешина М. О. Европейский рынок факторинга: новые ориентиры//Факторинг и торговое финансирование, 2009, № 2

Брюков В. Г. Новации в международной торговле//Международные банковские операции, 2011, № 2

http://marketing.rbc.ru/news_research/28/07/2011/562 949 980 882 643.shtml

www.psbank.ru

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.2

Там же, с .2

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.2

Там же, с.3

Там же с.3

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.3

Там же, с.3

Там же, с.6

Там же, с.7

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.15

Там же, с.17

Информационный обзор российского рынка факторинга по итогам 2011 года//Ассоциация факторинговых компаний, с.18

Там же, с.19

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.psbank.ru

www.profactoring.ru

www.profactoring.ru

www.profactoring.ru

Колобанов Д. Е. Факторинг как продукт и инструмент развития банковской деятельности. Автореф. дисс. на соиск.

уч. степени канд.

эконм.наук.— Иваново: 2010, с.12

Высокая оперативность (мобильность) в принятии решений;

Индивидуальный подход к клиенту;

Лучшее качество обслуживания клиентов;

Нет обязанности создавать обязательные резервы по выданному финансированию;

Более высокая склонность к осуществлению операций с принятием кредитного риска;

Адаптивность к внедрению новых факторинговых продуктов

Модель: Банк

Необходимость заимствования финансовых ресурсов;

Юридические риски, связанные с законодательной неопределенностью статуса юридических лиц в РФ;

Необходимость поддерживать значительную долю высоколиквидных, а значит, низкодоходных активов;

Более высокая стоимость услуг для Клиента.

Преимущества

Недостатки

Модель: Специализированная факторинговая компания

Доступность финансовых ресурсов (собственная ресурсная база);

Возможность обслуживать большие лимиты;

Высокая маржа за счет низкой стоимости ресурсов;

Разветвленная филиальная сеть продаж;

Низкая себестоимость услуг.

Низкая оперативность принятия решений;

Внутренняя конкуренция с кредитным подразделением;

Применение классических кредитных технологий и подходов.

Скованность нормативами и инструкциями ЦБ, порядком резервирования, внутренними регламентами Преимущества

Недостатки