Операции кредитных организаций с векселями

2. Таблица 2.2 — Анализ кредитного качества векселей в портфеле банка на продажу в 2011;2013 гг. Строка

Наименование статьи

ГодаОтклонение2 011 201 220 132 011/20122012/20 131

Текущие и обесцененные:

1 3611 427 066- 1 4271.

1Государственные учреждения и предприятия1.

2Органы местного самоуправления1.

3Большие предприятия1 3611 427 066- 1 4271.

4Средние предприятия1.

5Мали предприятия0

Или альтернативное раскрытие информации относительно текущей цены долговых бумаг при наличии рейтингов таких бумаг:

1.1С рейтингом ААА1.

2С рейтингом от ААк АА+1.

3С рейтингом от Ак А+1.

4С рейтингом ниже А-1.

5Те, что не имеют рейтинга2

Долговые ценные бумаги, условия погашения которых были пересмотрены в отчетном году5 20 300- 5 20 303

Всего просроченных и обесцененных6 5651 4270- 5 138- 1 4274

Просроченные, но не обесцененные:

4.

1С задержкой платежа до 31 дней4.

2С задержкой платежа от 32 до 92 дней4.

3С задержкой платежа от 93 до 183 дней4.

4С задержкой платежа от 184 до 365 (366) дней4.

5С задержкой платежа больше чем 366 (367) дней5

Обесцененные долговые ценные бумаги, которые оценены на индивидуальной основе:

01 5022 9971 5021 4955.

1С задержкой платежа до 31 дней01 50 201 502- 1 502Продолжение табл. 2.

2.5. 2С задержкой платежа от 32 до 92 дней5.

3С задержкой платежа от 93 до 183 дней5.

4С задержкой платежа от 184 до 365 (366) дней5.

5С задержкой платежа больше чем 366 (367) дней002 99 702 9976

Другие долговые ценные бумаги7

Резерв под обесценивание ценных бумаг в портфеле банка на продажу0(1 560)(2 997)(1 560)(1 437)

8Всего долговых ценных бумаг в портфеле банка на продажу при минусовом резерве6 5651 3690- 5 196- 1 369Данные таблицы 2.2 показали, что текущая цена торговых векселей составляла 6565 млн.

руб. в 2011 г. Стоимость торговых векселей, условия погашения которых были пересмотрены в отчетном году, составляла на протяжении 2012 г. 1369 млн.

руб. Всего торговых векселей по текущей цене в 2011 г. было на сумму — 5196 млн.

руб., в 2013 г. — 1369 млн.

руб. Анализ кредитного качества векселей в портфеле банка к погашению 2011;2013 гг проанализирован в табл. 2.3Таблица 2.3 — Анализ кредитного качества векселей в портфеле банка к погашению в 2011;2013 гг. Строка

Наименование статьи

ГодаОтклонение2 011 201 220 132 011/20122012/20 131

Долговые ценные бумаги по текущей цене и обесцененные:

6 55100(6 551)

01.1Государственные учреждения и предприятия1.

2Органы местного самоуправления0

Продолжение табл. 2.

3.1. 3Большие предприятия1.

4Средние предприятия4 34200(4 342)

01.5Мали предприятия2 20900(2 209)

0Или альтернативное раскрытие информации относительно долговых ценных бумаг по текущей цене и не обесцененных при наличии этих бумаг:

1.1С рейтингом ААА1.

2С рейтингом от АА-до АА+1.

3С рейтингом от Адо А+1.

4С рейтингом ниже А-1.

5Те, что не имеют рейтинга2

Долговые ценные бумаги, условия погашения которых были пересмотрены в отчетном году3

Всего долговых ценных бумаг по текущей цене и не обесцененных6 55100(6 551)

04Не погашенные в определенный эмитентом срок, но не обесцененные долговые ценные бумаги:

4.

1С задержкой платежа до 31 дней4.

2С задержкой платежа от 32 до 92 дней4.

3С задержкой платежа от 93 до 183 дней4.

4С задержкой платежа от 184 до 365 (366) дней4.

5С задержкой платежа больше 366 (367) дней5

Долговые ценные бумаги, которые обесценены на индивидуальной основе:

05 0473 4585 047(1 589)

5.1С задержкой платежа до 31 дней5.

2С задержкой платежа от 32 до 92 дней0

Продолжение табл. 2.

3.5. 3С задержкой платежа от 93 до 183 дней05 4 705 4 705.

4С задержкой платежа от 184 до 365 (366) дней5.

5С задержкой платежа больше 366 (367) дней003 45 803 4586

Другие долговые ценные бумаги7

Резерв под обесценение ценных бумаг в портфеле банка к погашению0(5 047)(3 458)(5 047)

1 5898

Всего долговых ценных бумаг в портфеле банка к погашению при минусе резервов6 55100(6 551)

0Данные таблицы 2.3 показали, что текущая цена векселей в 2011;2013 гг. снизилась на 6551 млн.

руб. Векселя, обесцененные на индивидуальной основе в 2012 г. составили 5047 млн.

руб. Стоимость торговых векселей, условия погашения которых были пересмотрены в отчетном году составляла на протяжении 2012 г. 141 967 млн.

руб., а в течение 2013 г. составляла 743 380 млн.

руб. Всего долговых ценных бумаг по текущей цене в 2011 г. было на сумму — 56 951 млн.

руб., в 2013 г. 601 431 млн.

руб. 2.3 Направления совершенствования по операциям с векселями в ОАО «Альфа-Банк"К основным направлениям совершенствования в ОАО «Альфа-Банк» относятся: 1. Подготовка предложений по совершенствованию порядка представления и систематизации отчетности векселедателей по единой форме; 2. Подготовка предложений по совершенствованию финансовой статистики в части сбора первичных данных по выпуску, обращению и погашению векселей путем:  внесения изменений в реестр выданных векселей по погашенным и выданным векселям;  внесения изменений в форму 2Б статистической отчетности. Основные проблемы: 1. Высокие финансовые риски вследствие несовершенства законодательства и низкой грамотности участников вексельного обращения; 2. Неиспользование в полном объеме потенциала инструмента. Предложенные меры призваны решить проблему комплексно, включая организационные аспекты внедрения цивилизованного вексельного обращения, в частности: • согласование действий регуляторов, министерств и ведомств по вопросам вексельного обращения; • совершенствование системы отчетности по векселям для анализа и возможности прогнозирования влияния объемов векселей и состояния экономики Российской Федерации; • определение порядка подачи, систематизации и контроля отчетности векселедателей по выданным, просроченным и погашенным векселям; • надлежащая имплементация Женевских вексельных конвенций в национальное законодательство;

• совершенствование законодательства, регулирующего оборот в Российской Федерации; • организация централизованного сбора и хранения информации с просроченными и опротестованным векселям для минимизации рисков, повышения прозрачности вексельного обращения;

• организация открытой торговли векселями на торговых вексельных площадках при фондовых биржах; • восстановление обращения финансовых векселей банками и компаниями управления активами венчурных фондов, реализующими инвестиционные проекты, создание с участием банков программ финансирования развития субъектов хозяйствования Российской Федерации по оценке финансовых рисков и реальной стоимости векселей в обращении; • мероприятия по повышению уровня осведомленности профессиональных участников фондового рынка в вексельном праве; • работа с регуляторами из СМИ по созданию положительного имиджа векселя. Финансовые векселя банков — ликвидные платежные инструменты в расчетах предприятий. Выпуск векселей в коммерческих ЦБ не несет дополнительных рисков за счет отсутствия государственной регистрации — вексельное право гарантирует права векселедержателя и ускоренное рассмотрение дел по взысканию платежа в суде, что не гарантирует действующее законодательство по облигациям. Снятие запрета на выпуск финансовых векселей позволит: • упростить и ускорить привлечение финансовых ресурсов, что приведет к повышению уровня ликвидности банковской системы и экономики в целом; • дать рынку привлекательный инструмент для институциональных инвесторов, в том числе банков и инвестиционных фондов; • создать инструмент для взаиморасчетов между должниками и кредиторами проблемных банков; • снизить темпы роста дебиторской и кредиторской задолженности; • способствовать развитию реального сектора экономики. Ожидаемые результаты: 1. Мобилизация денежных средств в банковских учреждениях в финансовые векселя (при этом субъекты хозяйствования вместо средств получают платежный инструмент и доход, как от депозитного вклада); 2. Возможность организации кредитования банковскими финансовыми векселями на период преодоления банковского кризиса; 3.

Выдача компаниями по управлению активами, согласно действующему законодательству, займов финансовыми векселями за счет активов венчурных фондов его участникам, для обеспечения их текущей деятельности; 4. Оформление банками согласно действующему законодательству просроченной задолженности по депозитам позволит реструктурировать задолженность банков во времени, а вкладчикам одновременно получить платежные инструменты для организации текущей деятельности; 5. Для институтов совместного инвестирования это даст шанс на выход из системного кризиса и восстановления доверия со стороны инвесторов. Для эффективной работы векселя нужно: 1. Снизить риски на вексельном рынке; 2. Восстановить положительный имидж векселя за счет публичности и открытости информации об обращении векселей; 3. Повысить вексельную грамотность участников вексельного рынка; 4.

Организовать торговлю векселями на специальных площадках; 5. Создать ассоциацию участников вексельного обращения, которая помимо методологической организации вексельного обращения будет лоббировать интересы участников и защищать их права. Заключение

Обобщая эту работу, следует отметить, что вексельное обращение представляет собой сложный экономико-правовой комплекс проблем, которой необходимо взвешенно решать не только представителям государственных органов, но и банковской системе и субъектам предпринимательской деятельности в целом. Следовательно, регулирование вексельного обращения посредством операций коммерческих банков приобретает строго определенный и упорядоченный характер. При этом: во-первых, комплексное осуществление операций инкассо, учета и залога векселей создает условия для предсказания сроков поступления платежей. Если принять во внимание, что без вексельного обращения предприятия Российской Федерации сейчас ждут их месяцами, то это великое благо; во-вторых, вексельная форма безналичных расчетов компенсирует поставщику временное отвлечение средств из его хозяйственного оборота, возмещает затраты производства и обращения и в значительной степени гарантирует получение чистого дохода в виде прибыли; в-третьих, включение в выпуск векселей коммерческих банков способно оживить вексельный рынок и создать новую ситуацию как в самом выпуске векселей, так и в улучшении оперативности управления их оборотом; в-четвертых, внедрение вексельного обращения в Российской Федерации и его регулирование банковской системы должно происходить одновременно с созданием специализированных вексельных центров, которые будут продавать, погашать векселя, предоставлять консультативные услуги по их бухгалтерскому учету, дисконту, исследованию цепей неплатежей, контролю безопасности вексельного обращения и т. д.К основным направлениям совершенствования в ОАО «Альфа-Банк» относятся: 1. Подготовка предложений по совершенствованию порядка представления и систематизации отчетности векселедателей по единой форме; 2. Подготовка предложений по совершенствованию финансовой статистики в части сбора первичных данных по выпуску, обращению и погашению векселей путем:  внесения изменений в реестр выданных векселей по погашенным и выданным векселям;  внесения изменений в форму 2Б статистической отчетности.

Список литературы

Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учеб. Пособие / Н. Б. Глушкова.

М.: Экономический проект: Альма

Матер, 2010.-147 С. Дробозина

Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. -М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2009. 33 С. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др. М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2009.-415 с. Жуков Е. Ф. Банковское дело: Учебник для вузов, Н. Д. Эриашвилию.-2-е изд.-М.:ЮНИТИ-ДАНА:

Единство, 2008. 211 С. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки: М.: ЮНИТИ, 2009.-319 с. Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 255с. Киселев

В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. — М.: Логос, 2008. — 144с. Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) — М.: Юристъ, 2007. — 688с. Левашов М. А. Об информационной безопасности операторского класса // Connect. Мир связи.-2008.№ 2. -С.132−134.Никулина И. Ю. Формулирование общих целей управления банковской деятельностью // Консультант директора.

— 2008. № 5(185).

— с.29−34.Щегорцов

В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран; Под ред. В. А. Щегорцова.

М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 111 С.