Планирование на предприятии

стр= ФЗП*Псоц.

стр/100 (98)где Псоц.

стрпроцент отчислений на соц. страхование, % (Псоц.

стр= 35%).Ссоц.

стр = 1 172 912 160*35/100 = 410 519 260 руб

ЗПв = 1 172 912 160+410519260= 1 583 431 420 руб1.

6.3 Расчет затрат по статье «Топливо». В эту статью включается стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП, а также премий за экономию топлива с начислениями на социальное страхование в количестве 35% :Зтоп = Зтоп.

общ +∑ПРтоп+ 0,35*∑ПРтоп — Сэ. топ, руб; (99)где Зтоп.

общ — затраты на топливо, определяемые исходя из общего расхода топлива и действующих цен, руб; ∑ПРтоп — сумма премий за экономию топлива всеми группами работников АТП, руб;Сэ.топ — стоимость сэкономленного топлива, руб;Сэ.топ=Qэ.топ*Цл, (100) где Qэ. топ -количество сэкономленного топлива, л;Цл — цена 1-го литра топлива, руб

Цл=2300 рубQэ. топ=∑Qтоп *Пэ.топ/100, л (101) где Пэ. топ- процент экономии топлива (Пэ.топ=5%)Qэ.топ =1 305 217∙5/100=65 260лСэ.топ =2300*65 260= 150 098 000 руб ∑ПРтоп=Сэ.топ*Пэ.топ/100, руб (102) где ПРтоп- сумма премий за экономию топлива, руб

Пэ.топ- процент выплат премий за сэкономленное топливо (Пэ.топ= 80%):∑ПРтоп =1 305 217 *80/100 = 1 044 180 руб; Зтоп=Цтоп = 3 001 999 100руб (103)Зтоп.

общ=3 001 999 100+1044180+0,35*1 044 180 -150 098 000 ==2 853 310 750 руб1.

6.4 Расчет затрат по статье «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы"Они рассчитываются исходя из потребности в этих материалах и действующих цен. Зсм = Зм + Зт. м+ Зк. с+ Зоб+Зк, (104)Зсм =326 300 000+137046000+456 800 000+592800+16 315 000=937053800 руб1.

6.5 Расчет затрат по статье «Восстановление износа и ремонт автомобильных шин"Расходы определяются на основании пробега автомобилей и нормативов затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1000 км пробега в % от стоимости комплекта.Зр.ш= Зш+Пр.ш+ 0,35*Пр.ш; (105)Пр.ш=(Ск*Lобщ*Н1000*Пш/100*1000-Ск*Lпер*Н1000*Пш/100*1000)*0,25; (106) где Зш- затраты на шины;

Пр.ш- премия за перепробег шин; Lобщ — общий пробег шин;Пш- количество шин на колесах автомобиля; Н1000 — норма затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1 км. пробега, % Lпер — перепробег шин;Lпер = 0,1* Lобщ; Lпер=0,1*3 505 781= 350 578 км.; (107)Пр.ш=(200 000*3505781*1,13*10/100*1000−200 000*350578*10*1,13/100*1000)*0,25=(79 230 650,6−7 923 062,8)0,25=17 826 900 руб

Зр.ш =793 009 630+ 17 826 900+0,35* 17 826 900=817075950руб1.

6.6 Расчет затрат по статье «Затраты на ТО и ТР подвижного состава"В эту статью расходов включается стоимость материалов и запасных частей к автомобилям. Заработная плата ремонтных рабочих рассчитывается в разделе «План по труду и ЗП» (см. табл. 8) Зто, тр= ФЗПос+ ФЗПдоп+ 0,35*ФЗПосн+ З′то, тр, руб (108)Суммарные расходы подсчитаны в разделе «План по материальнотехническому снабжению» и составляют.Зто.тр= Зто. тр* Lобщ /1000, (109) где Зто. тр- норматив затрат по запасным частям и материалам на 1000 км. пробега, руб

Зто.тр= 280 000*3505781/1000 = 981 618 680 руб

Зто.тр =981 618 680 +0,35*38 766 710+42720910= 1 037 907 940 руб1.

6.7 Расчет затрат по статье «Амортизационные отчисления на подвижной состав» На восстановление автомобилей

Зам.вос= Сба*Lобщ*Нвос.

а/100*1000 (110)

где Сба — балансовая стоимость автомобиля, руб. Сба = 90 000 000 руб.

где Нвос.

анорматив отчислений на восстановление автомобилей от балансовой стоимости на 1000 км пробега, Нвос.

а= 0,3%Зам.вос =90 000 000*3505781*0,3/100*1000 = 946 560 000 руб

На капитальный ремонт Зам. кап = Сб∙ Lобщ∙ Нкап.

а/100∙1000, (112) где Нкап.

а — норматив отчислений на капитальный ремонт автомобилей от балансовой стоимости на 1000 км пробега, Нкап.

а = 0,2%Зам.кап=90 000 000*3505781*0,2/100*1000=631 040 580 руб6.

8 Расчет затрат по статье «Накладные расходы"Величина накладных расходов зависит от типа ПС, мощности, технической оснащенности АТП. Накладные расходы можно считать по определенной формуле. Накладные расходы = 0,6*ФЗПв. = 0,6* 1 172 912 160 = 703 747 300 (113)Расчет себестоимости автомобильных перевозок представим в виде таблицы (табл. 12.)Таблица 12Расчет себестоимости автомобильных перевозок№ п/пСтатьи затрат

Сумма затрат

Затратына 10 т*км

Процент к итогу1Зарплата водителям с начислениями158 343 142 064 816,72Топливо28 533 107 501 164 304

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы.

9 370 538 003 809,84Восстановление износа и ремонт автомобильных шин8 170 759 503 338,65Затраты на ТО и ТР ПС103 790 794 042 310,96Амортизационные отчисления на ПСна восстановлениена капитальный ремонт946 560 000 631 040 561 314 267 136,67Накладные расходы7 037 473 002 887,4Итого:

9 510 127 740 388 1100Sт.км=(1 583 431 420+2853310750+937 053 800+817075950+1 037 907 940++946 560 000+631040580+703 747 300)/ 24 500 000=388 руб1.

6.9 План по прибыли и рентабельности

Для расчета балансовой прибыли определяется общий доход АТП за перевозки по формуле:

Д = Lобщ*Т, (114)

где Т — тариф за 1 км транспортной работы, руб. Т =6000 руб. Д = 3 505 780*6000= 21 034 686 000 руб. Балансовая прибыль рассчитывается по формуле:

Пб = Д — НДС — Респ.

сбор- Цел. сбор- Р, (115)

где Р — общая сумма расходов, руб. Д — доход, руб. НДС — налог на добавленную стоимость: НДС = Д*18 / 118; (116)Ндс = 21 034 686 000*18/118 = 3 208 680 915 руб.Респ.

сбор — налог в республиканский фонд местного эффекта и дорожный фонд (2%);Респ.

сбор = (Д — НДС)*0,02; (117)Цел.сбор- целевой сбор 2,5%;Цел.сбор= (Д — НДС — Респ.

сбор)*0,025; (118)Респ.

сбор = (21 034 686 000- 3 208 680 915)*0,02 = 356 520 100 руб. Цел. сбор=(21 034 686 000−3 208 680 915−356 520 100)*0,025=436 737 120 руб. Балансовая прибыль равна: Пб=21 034 686 000−3 208 680 915−356 520 100−436 737 120−9 510 127 740=7522620130 руб. Общая рентабельность рассчитывается по формуле: Rобщ = Пб/Р*100%; (117)Rобщ = 7 522 620 130 *100/9 510 127 740= 79%. Расчетная рентабельность рассчитывается по формуле: Rрас = Пр/Р*100, (118)

где Пр- расчетная прибыль, Пр= Пб — 1% (на недвижимость) — 30% (налог на прибыль).(119)Налог на недвижимость составляет 1% от стоимости основных фондов (остаточной): Со. ф= Сп. с+ См.-т.б, (120)

где Сп. с- стоимость ПС: Сп. с = 74*90 000 000 = 6 660 000 000 руб.; См.-т.б — стоимость материально — технической базы: Cм.-т.б = 17 644 353 000 руб;Со.ф = 6 660 000 000+ 117 644 353 000 = 124 304 353 000 руб. Налог на недвижимость — 1% = 1 243 043 530 руб. Налог на прибыль — 30% = руб. Пр =7 522 620 130 -1 243 043 530- 2 256 786 040=4022790560 руб. Rрас= 4 022 790 560*100/9 510 127 740= 43%Расчет налогов: Налоги от фонда оплаты труда, включаемые в себестоимость перевозок. Общий фонд заработной платы за год: ФЗП= ФЗПвод + ФЗПрем+ ФЗПвсп + ФЗПспец, руб (121)ФЗП= 1 172 912 160+42720910+27 533 970+380856000=1 624 023 040 руб

Налоги от доходов:

•республиканский сбор в фонд поддержки сельского хозяйства (2%):Нс.х=Д*2/100; (122)Нс.х = 21 034 686 000*2/100 = 420 693 720 руб.;

•налог на недвижимость (1% от остаточной стоимости ОФ):Ннедв= 1 243 043 530 руб.;

•транспортный сбор (5% от расчетной прибыли предприятия):Нтр = Пр*0,05 (123)Нтр = 4 022 790 560*0,05 = 201 139 530 руб.;

•Налог на прибыль (30% от прибыли):Нпр = (Пб — Ннедв)*0,3; (124)Нпр = (7 522 620 130 — 1 243 043 530)*0,3 = 1 883 872 980 руб.;Таблица 15Основные экономические показатели№ п/пПоказатели

Единица измерения

Итог1Грузооборот за год ткм245 000 002

Пробег за годкм35 057 813

Доход (всего)

руб210 346 860 004

Балансовая прибыльруб75 226 201 305

Себестоимость 1 т/км

Руб3886

Общая рентабельность%797Расчетная рентабельность%432. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ЧАСТЬРабота АТП обеспечивается функционированием различных служб и отделов, входящих в ее состав. Служба эксплуатации предназначена для организации и осуществления перевозок грузов и пассажиров в соответствии с установленными планами и заданиями. Служба эксплуатации руководит работой автомобилей на линии, составляя их рациональные маршруты, осуществляя диспетчерское руководство работой автомобилей на линии, ликвидируя непроизводительные простои и уменьшая их порожние пробеги. Служба эксплуатации организует также труд водителей и внедряет передовые методы работы на линии. Ей подчинены начальники колонн и водители. В состав службы эксплуатации входит группа безопасности движения, которая занимается разработкой и осуществлением мероприятий по предупреждению дорожно-транспортных происшествий, медицинским контролем водителей перед выездом на линию и профилактическим осмотром выпускаемых автомобилей. Возглавляет службу эксплуатации заместитель директора по эксплуатации. В состав службы эксплуатации грузовых АТП входят грузовая и диспетчерская группы.

В автобусных предприятиях служба эксплуатации включает: группу контроля и сбора денежных средств, группу анализа, учета перевозок, организации и регулярности движения, диспетчерскую группу по выпуску автобусов на линию. Техническая служба обеспечивает техническую готовность подвижного состава к работе на линии, своевременным и качественным выполнением технического обслуживания и ремонта, а также надлежащим хранением и снабжением его эксплуатационными материалами. Кроме того, техническая служба осуществляет мероприятия по экономии топливосмазочных материалов, запасных частей и шин, внедряет механизацию и автоматизацию во все гаражные процессы. Руководителем технической службы является главный инженер — заместитель директора АТП. Техническая служба включает в себя следующие подразделения и отделы: производственно-технический, гаражный, главного механика, зоны технического обслуживания и текущего ремонта, производственные и вспомогательные участки. Планово-экономический отдел занимается планированием производственной работы АТП и учетом выполнения плана по всем показателям. Бухгалтерия, отдел снабжения, отдел кадров и административно-хозяйственный отдел выполняют функции, типичные для этих подразделений. Во главе каждого АТП стоит директор, являющийся распорядителем кредитов и юридически ответственным лицом. Директору подчинены непосредственно руководители служб эксплуатации и безопасности движения, технической службы и начальники всех отделов: планово-экономического, кадров, снабжения, административно-хозяйственного и бухгалтерии.

Директор координирует совместную работу всех подразделений и общественных организаций АТП. Заключение

В результате разработки курсового проекта было рассчитано, что для перевозки металлагодовым объемом 1750 тыс.

тонн при среднем расстоянии перевозки 14 км. потребуется 38 автомобилей марки МАЗ — 54 329

Количество водителей составит — 74 человек, ремонтных рабочих — 9 человек, вспомогательных рабочих — 3 человек. Административно — управленческий аппарат состоит из 20 человек. Общий грузооборот за год составляет 24 500 000ткм. Предприятие имеет общую рентабельность 43%. Повышение рентабельности может быть достигнуто за счет экономии всех видов материальных ресурсов, внедрения новых технологий. Себестоимость перевозки, то есть единицы грузовой транспортной продукции 1 ткм составляет 388 руб/ткм. Снижение себестоимости может быть достигнуто за счет повышения производительности труда подвижного состава, внедрения прогрессивных форм организаций перевозок, соблюдения режима экономии. Доходы от перевозок составляют 21 034 686 000 рублей. Балансовая прибыль составляет 7 522 620 130 рубля. Список использованных источников

Александров Л. А. Организация и планирование грузовых автомобильных перевозок. — М.: Высшая школа, 1986

Ивуть Р.Б., Пилипук Н. Н., Кисель Т. Р. Методическое пособие к выполнению курсового и дипломного проектирования по разработке бизнес-плана предприятия. — Мн.: БГПА, 1999. — 117 с. Ивуть Р. Б., Пилипук Н. Н. Бизнес-план предприятия. — Мн.: Высшая школа, 2000. — 222 с.