Бизнес план, Салон парфюмерии

Из таблицы 11 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта .В таблице 12 представлен план денежных поступлений и выплат за 3 года в разделением потоков на производственно-сбытовые, инвестиционные и финансовые. Из расчетов видно, что положительный поток производственно-сбытовой деятельности перекрывает отрицательные значения прочих потоков. Таблица 11Финансовые результаты производственно-сбытовой деятельности Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4кв

Общая выручка от реализации4998,1 246,001232,1 246,001274,6 247,501544,331 544,331561,871 596,977497,00НДС762,41 190,07187,93 190,07194,34 953,01235,58 235,58238,25 243,611143,61Выручка без НДС4235,591 055,931044,71 055,931079,665 294,491308,751 308,751323,621 353,376353,39Затраты на производство продукции и услуг3844,50 947,96937,43 947,96958,494 265,461051,761 040,071051,761 063,444650,72Валовая прибыль391,9 107,97106,64 107,97121,171 029,03256,99 268,68271,86 289,931702,67Погашение кредита239,2765,1061,5858,0654,53 ЕНВД58,6616,2016,0016,2018,18 154,3538,5540,3040,7843,49 255,40Чистая прибыль93,1626,6829,0733,7248,46 874,68218,44 228,38231,8 246,441447,27Платежи в бюджет821,7 206,27203,93 206,27212,521 107,36274,13 275,88279,3 287,101399,01Таблица 12План денежных поступлений и выплат, тыс. руб. Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4кв

Производственная деятельность

Денежные поступления, всего499 812 461 232 124 585 836 544,51544,331 544,331561,871 596,977497 В т.ч. Выручка от реализации499 812 461 232 124 585 836 544,51544,331 544,331561,871 596,977497

Денежные выплаты, всего4665,571 154,221141,351 154,221171,15 372,821325,891 315,951330,791 350,546049,73 В т.ч. Затраты на производство3844,50 947,96937,43 947,96958,494 265,461051,761 040,071051,761 063,444650,72платежи в бюджет821,7 206,27203,93 206,27212,521 107,36274,13 275,88279,3 287,101399,01Сальдо потока производственной деятельности332,4391,7890,6591,78 102,99874,68 218,44228,38 231,08246,431 447,27Инвестиционная деятельность

Поступление средств, всего300 300 000 000 000 В т.ч. денежные средства претендента на начало реализации проекта300 300 000 000 000

Выплаты, всего508,74 429,252,5726,960 000 000

Сальдо потока инвестиционной деятельности-208,74−129,2−52,57−26,960 000 000

Сальдо потока производственной и инвестиционной деятельности123,69−37,4238,0864,82 102,99874,68 218,44228,38 231,08246,431 447,27Финансовая деятельность

Поступление средств, всего208,74 208,74000000000 В т.ч. кредиты208,74 208,74000000000

Выплата средств, всего239,2765,161,5858,0654,53 000 000 В т.ч.уплата %30,5312,929,45,882,35 000 000погашение основного долга208,7452,18 552,18552,18 552,185000000

Сальдо потока финансовой деятельности-30,53 143,64−61,58−58,06−54,53 000 000

Общее сальдо потоков93,16 106,22−23,506,7648,46 874,68218,44 228,38231,8 246,431447,27Сальдо потоков нарастающим итогом93,16 106,2282,7189,47 137,931012,611 231,051459,431 690,511936,943 384,21Анализ рисков

Таблица 13Перечень рисков и их последствий

Группа рисков

РискиНегативные последствия

Рыночныеболее низкие цены или высокое качество ассортимента у конкурентовотсутствие окупаемости затратневостребованность новшеств потребителямиотсутствие спроса

Производственныенарушение условий производства или храненияухудшение репутации компанииотсутствие необходимого опыта и оборудованиенизкое качество продукции, потеря клиентов

Финансовые рискианнулирование контрактов по внешним причинампотеря поставщиков и посетителей, ухудшение имиджа предприятиявысокие налогинедостаточно быстрая окупаемость затрат

Политические рискиужесточение законодательстванесоответствие текущих условий производства, штрафыкоррупцияневозможность ведение бизнеса в таких условиях

Прочие рискифорс-мажорнеосполнимые потери при форс-мажорных обстоятельстваххищение, порча имуществаотсутствие возможности ведения дальнейшего бизнеса в выбранном направлении

Для проведения экспертной оценки выявленных рисков были привлечены эксперты из числа сотрудников предприятия: директор, бухгалтер, продавец-консультант. Были получены следующие экспертные оценки (табл.

14).Таблица 14Экспертная оценка выявленных рисков по проекту

Группа рисков

РискивесЭксперт 1Эксперт 2Эксперт 3Итоговая оценка

Балльная оценка

Рыночныеболее низкие цены или высокое качество ассортимента у конкурентов0,1 550 502 541,676,25невостребованность новшеств потребителями0,1 502 508,331,25Производ-ственныенарушение условий производства или хранения0,125 502 533,333,33отсутствие необходимого опыта и оборудование0,90 000,000,00Финансовые рискианнулирование контрактов по внешним причинам0,125 008,330,83высокие налоги0,1 250 755 058,337,00Политические рискиужесточение законодательства0,150 502 541,674,17коррупция0,850 505 050,004,00Прочие рискифорс-мажор0,502 508,330,42хищение, порча имущества0,625 252 525,001,50Итого128,75Так как итоговая оценка рисков составляет меньше 30 баллов, то данный проект пригоден для применения. Расчет количественных рисков с перечнем мероприятий по их сокращению представлен в приложении 1. Таким образом, планируемое создание нового магазина ИП «Времена года» в рамках бизнесстратегии развития является прибыльным предприятием со степенью риска среднего уровня. Прибыль предприятие начнет приносить уже со второго года функционирования, поэтому общая окупаемость окажется на среднем уровне.

10. Эффективность проекта

Проведем расчет основных результирующих показателей проекта (табл. 15) Таблица 15Основные показатели проекта, тыс. руб. Показатель201 420 152 016

Товарооборот4235,595 294,496353,39Затраты3844,504 265,464650,72Валовая прибыль391,91 029,031702,67Налоги 58,66 154,35255,40Чистая прибыль332,43 874,681447,27Рентабельность продаж7,8516,5222,78Рентабельность затрат8,6520,5131,12Точка безубыточности (Постоянные затраты/(выручка-переменные затраты), год0,860,720,63Инвестиционные затраты508,7400

Срок окупаемости, год1,72Из расчетных данных видно, что планируемая выручка предприятия после 1 года работы возрастает на 1058,9 тыс. руб.(25%), за 3 год работы — еще на столько же (20%). Замедление темпов роста выручки определяется ростом насыщенности рынка и возможным возникновением новых конкурентов, к которым может уйти часть клиентов. Рост затрат предприятия прогнозируется на уровне 9−11% в год, в соответствии с ростом продаж в натуральном выражении и инфляцией, что повысит стоимость расходных материалов и закупки товаров. Тем не менее, так как рост затрат идет более медленными темпами, чем рост выручки, повышается размер прибыли предприятия: за 2 год работы магазина валовую прибыль планируется увеличить на 637,94 тыс. руб. (

163,12%), в третий год темп роста валовой прибыли снизится по тем же причинам, что и выручка. Но абсолютный прирост составит 673,64 тыс. руб. (65,46% по сравнению с предыдущим годом).Так как показатели прибыли растут более быстрыми темпами, чем другие абсолютные показатели, то и рентабельность будет расти ускоренными темпами: рентабельность продаж за 3 года возрастет с 7,85% до 22,78%, рентабельность затрат — с 8,65% до 31,12%, т. е. практически в 3 раза. Окупаемость постоянных затрат в 1 год деятельности наступает по достижении выручки в 3646,74 тыс.

руб. (0,86 года)(рис. 3), во 2 год — 3803,14 тыс. руб. (0,72 года), в 3 год -3975,44 тыс. руб. (0,63 года).Сумма, тыс. руб.

Выручка60 005 000

Суммарные4000

Постоянные 3000ТБзатраты2000

Переменные 1000затраты123Годы

Рис. 3. График точки безубыточности за 1 год работы магазина Так как инвестиционные затраты на открытие магазина составляют 508,34 тыс. руб., то окупаемость магазина составит 1,72 года (по чистой прибыли).Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия в 3−4 раза за 3 года. В целом, рентабельность данного проекта находится выше среднеотраслевого уровня рентабельности. Заключение

В ходе составления данного проекта были расчетным путем доказаны перспективность и прибыльность создания нового салона парфюмерии среднего ценового уровня в городе Дмитрове. Несмотря на достаточно большое количество конкурентов, данные товары и услуги востребованы на рынке. Планируется создать салон парфюмерии «Времена года», с соответствующим ассортиментом и возможностью развития в дальнейшем большого спектра дополнительных услуг. Помещение для салона арендуется, оборудование закупается. Проведенные расчеты показали, что при заданных и планируемых исходных данных ведения бизнеса, проект создания такого салона весьма успешен, рентабельность такого предприятия находится выше среднеотраслевого уровня. Согласно расчетам по данному проекту, инвестиционные затраты на открытие магазина составляют 508,34 тыс. руб., окупаемость магазина составит 1,72 года (по чистой прибыли).Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия в 3−4 раза за 3 года. Список использованной литературы

Бизнес-планы. Полное справочное руководство: учебник / под ред. И. М. Степанова — М.: Лаборатория базовых знаний, 2009.

— С. 66Гапоненко А. Л. Общий и специальный менеджмент — Москва: Инфра-М, 2009. — 446 с. Гапоненко А. Л. Теория управления — М: Рагс, 2010. — 425 с. Горемыкин В. А. Бизнес-планы: организация и методика.

М.:СТИ МГУС, 2011. — 524с. Инвестиции: Учебник /Под ред. В. В Ковалева, В. В. Иванова, В. А. Лялина.

М.: ТК Велби, Изд-во Проспект", 2010. 584с. Кнышова Е. Н. Менеджмент — Москва: Инфра-М, 2010. — 416 с. Лапыгин

Ю.Н.Стратегический менеджмент: учеб. пособие / Ю. Н. Лапыгин, Д. Ю. Лапыгин. — М.: Эксмо, 2010. — 431 с. Любанова Т. П. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие для вузов / Т. П. Любанова, Ю. А. Мясоедова, Ю. А. Олейникова. — М.: Мар

Т, 2009. — 400 с. Мескон М. Х. Основы менеджмента — М: Инфра-М, 2009. — 612 с. Планирование на предприятии / под ред. Ю. Н. Лапыгина.

— М.: ИНФРА-М, 2009. — 372 с. Фатхутдинов Р. А. Стратегический менеджмент / Фатхутдинов Р. А. — СПб.: Питер, 2009. — 448 с. Щиборщ К. В. Разработка стратегии развития промышленной компании // «Экономика и коммерция». — 2009 г.

— № 4. — С. 21−29Базисные стратегии развития организации. // HR-P

ortal. Сообщество HR-Менеджеров

http://www.hr-portal.ru/article/bazisnye-strategii-razvitiya-organizatsiiИспользование наступательных стратегий для сохранения конкурентного преимущества. / Портал iTeam Технологии корпоративного управления.//

http://www.iteam.ru/publications/marketing/section₂₈/article_2320/Ламбер Ж. Ж. Стратегический маркетинг. //

http://vuzlib.net/beta3/html/1/6879/Стратегическое управление. Основные понятия и определения. // Стратегическое управление и планирование

http://www.stplan.ru/articles/theory/strman.htmПриложения

Степени риска по стадиям№Факторы

Степень риска по стадиям

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ1Политические

Детальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Немедленное попвещение компетентных органов в случае столкновения с коррупцией. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521 111

Рост коррупции0,5210,531,5111

Усугубление положения РФ на мировом рынке1 111 220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251 330,510,5 Влияние нестабильность регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542 212

Возрастание роли государства в экономике РФ0,5210,521 122

Итого3 4,254 10,56 7 2Экономические

Налаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция. Ужесточение конкуренции133 111 111

Резкое увеличение стоимости ресурсов (материальных и трудовых)

Резкий рост инфляции1,523 224 224

Увеличение влияния государства на экономику236 224 224

Резкое снижение материального благосостояния населения1,523 224 212

Итого7 188 148 12 3Социальные

Постоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения — пожилых людей и пр. Усугубление демографического кризиса122 111 111

Возможность забастовок работников ЖКХ224 122 111

Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122 111 111

Уменьшение количества детей и подростков236 122 224

Увеличение количества пожилых людей122 111 111

Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий для 1) Последние новинки стоят дорого111 111 111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111 111 122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)

0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111 111 212

Итого4,5 64 47 8Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот5Финансовые 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133 224 111 2) Высокая арендная плата224 122 212 3) Высокие налоги236 224 224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущерб

Страхование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122 212 111 3) Ремонт122 212 111 4) Утечка информации224 212 111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122 212 111

Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:

20,64%16,14%14,00%