Фондовая форма существования финансовых ресурсов домохозяйств распространена как в развитых странах, так и в развивающихся странах. Однако фондовая форма финансовых ресурсов более сложна вследствие необходимости постоянного контроля и управления своими фондами. Отсюда, соответствующая часть домохозяйств не формируют фонды финансовых ресурсов, а тратят полученные доходы или прибыль исходя из современных потребностей потребления, а при необходимости в денежных средствах обращаются к финансовым институтам по заемным средствам. Такдействуют многие жители западных стран, в частности США, стран ЕС и тому подобное. В то же время для российских домохозяйств характерным признаком является создание запасов и резервов денежных средств, которые де-факто можно рассматривать как фонды финансовых ресурсов, но де-юре, это не фонды финансовых ресурсов в классическом их понимании, а средства, которые скрыты в «ящиках или стеклянных банках"и не аккумулируются финансовыми институтами, не вкладываются в ценные бумаги и др. При таких обстоятельствах значительная часть свободных средств страны не работает что является тормозом в развитии социально-экономической системы государства. Социально-экономическая сущность финансов домохозяйств проявляется через распределительную, регулирующую, контрольную и инвестиционную функции. В более общем виде эти функции отвечают двум основным задачам: обеспечению жизненных потребностей семьи и распределения. Функция обеспечения жизненных потребностей домохозяйства определяет реальные условия жизни членов домохозяйства и в зависимости от типа экономической системы (административно-командная, рыночная, смешанная) обладает различными характеристиками. Распределительная функция реализуется в том, что национальный доход, приходящийся на долю отдельного домохозяйства, распределяется между всеми его членами (как несовершеннолетними, так и работающими или неработающими), тем самым обеспечивая непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из факторов производства.
При этом субъектами являются все его члены, а объектом — располагаемый доход домохозяйства — часть совокупного дохода, остающегося в распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей. На практике распределительная функция финансов домохозяйств реализуется в отношениях между определенным домохозяйством и другими сферами или звеньями финансовой системы (в частности бюджетами, внебюджетными фондами, финансами предприятий), образуя первичные и вторичные доходы; а также в пределах одного домохозяйства в процессе распределения совокупного дохода домохозяйства между его членами, формируя таким образом отделены денежно-финансовые мини-фонды.Домохозяйство является отдельным субъектом хозяйствования, в котором уровень жизни его членов полностью зависит от дохода, под влиянием определенных факторов может увеличиваться или уменьшаться. Это предопределяет необходимость контроля как за изменением величины, так и целевым использованием дохода в рамках различных фондов, является отражением контрольной функции финансов домохозяйств. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым имеется в виду возможная смена части полученного дохода, приходящегося на одного члена домохозяйства. Итак, финансам домашнего хозяйства присуща еще одна важная функция — регулирующая, которая поддерживает сбалансированное развитие домохозяйства как экономической единицы. В странах с развитой рыночной экономикой важной функцией финансов домохозяйств является инвестиционная, которая обусловлена тем, что домохозяйства являются одним из важных поставщиков финансовых ресурсов для экономики, где четверть национальных сбережений формируется именно за счет сбережений граждан. Участие домохозяйств в экономических отношениях по поводу покупки различного рода финансовых активов на рынке зависит от уровня доходности и риска последних. Взвешивая все преимущества и риски размещения личных сбережений, домохозяйства осуществляют определенный экономический выбор. На современном финансовом рынке портфель приобретенных финансовых активов домохозяйств достаточно дифференцированным и включает в себя как наименее, так и наиболее рисковые и доходные инструменты.
В то же время, с развитием рыночной экономики совершенствуются финансовые инструменты, которые используются домохозяйствами. На сегодня наиболее распространенными формами размещения домохозяйствами своих избыточных средств являются депозитные счета в коммерческих банках и кредитных союзах [10, с.19]. В России участие физических лиц в инвестиционных процессах характеризуется довольно низким уровнем, незначительные объемы временно свободных средств (сбережений) населения вызваны низким уровнем доходов, который обусловливает незначительную склонность к сбережениям и значительное недоверие к институтам сбережения (банков, инвестиционных компаний, негосударственных пенсионных фондов, страховых компаний), низкий уровень развития сберегательных институтов и тому подобное. Экономические отношения домохозяйств и кредиторов по поводу привлечения домохозяйствами заемных финансовых ресурсов играют важную роль в развитии финансовой сферы. Во многих случаях значительные суммы займов, взятых населением, вызывают беспокойство специалистов.
Однако, для того, чтобы оценить реальный уровень кредитной нагрузки на физическое лицо, нужно, в первую очередь, осуществить сравнение объемов заемных средств и ее собственных финансовых активов. Поскольку уровень экономической образованности домохозяйств постоянно растет, они способны самостоятельно эффективно управлять своим домашним кредитным портфелем. Кроме того, показатель обеспеченности населения измеряется не только объемом собственных финансовых активов, но и реальными ресурсами (домами, квартирами, машинами и т. д.), которыми обладают домохозяйства, и свидетельствует, что суммарный объем их богатства превышает объем кредитных долгов.
Заключение
1. Финансы — это всегда денежные отношения. Денежный характер финансовых отношений — первый признак финансов как специфической стоимостной категории.
Одним из субъектов финансов выступает государство, а деньги служат материальной основой существования и функционирования финансов.
2. Финансы могут существовать только при наличии государства — это второй признак этой специфической стоимостной категории. Для финансов характерно движение денежных средств, что не выходит за рамки распределительного процесса, причем неэквивалентный. Реальное формирование финансовых ресурсов начинается на стадии распределения. Возникнув на стадии распределения, они являются неотъемлемой составной частью всего воспроизводственного процесса, оказывая на него свое влияние.
3. Финансы относятся к экономическому базису, поскольку являются частью производственных отношений, но вместе с тем, они связаны и непосредственно обусловлены существованием политической надстройки государства и существуют только как отношения, имеющих государственно — властную форму. Поскольку появление государства-надстройки вызвана экономической необходимостью, то и отношения перераспределения, порождаемых ею, выступают как объективно необходимые.
4. К финансам следует относить общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств как государства, так и местного самоуправления всех видов, а также фонды денежных средств предприятий, организаций и учреждений.
5. Назначение финансов заключается в обеспечении каждого физического лица, каждого субъекта предпринимательства, каждой государственной структуры, и общества в целом достаточными для осуществления их деятельности денежными средствами. Главное же назначение состоит в удовлетворении потребностей общества и развития производства. 6. Финансы имеют видимую (внешнюю) форму проявления и внутреннее содержание. Форма обнаруживается в денежных потоках между субъектами финансовых отношений. Эти потоки (их характер и формы, направленность и объемы) являются предметом практической финансовой деятельности. Содержательная сторона связана с тем, что финансы отражают определенные денежные потоки: движение стоимости созданного в обществе ВВП — обменные и распределительные отношения [7]. 7. Финансы отражают экономические отношения, благодаря которым обеспечиваются источниками финансирования не только сектора экономики, сферы производства, но и непроизводственная сфера, функции государственных институтов и местного самоуправления.
8. Сущность финансов подробно раскрывается в их функциях, которые характеризуют общественное назначение категории. Финансы выполняют функции: распределительную; контрольную, регулирующую, стабилизационную. Современное состояние финансовой системы России требует отдельного исследования функции государственного регулирования, которая направлена на изменение количественных и качественных показателей финансовых процессов в экономике через механизм формирования денежных фондов, их перераспределения, использования при согласовании интересов субъектов хозяйствования с целью обеспечения устойчивости функционирования экономической системы.
9. Финансовая система в нашей стране постоянно меняется, что является основанием для развития новых научных теорий в финансово-правовой науке и науке государственного управления.
10. Финансы регулируются государством через систему соответствующих инструментов, среди которых главное место принадлежит нормативно-правовым актам.
11. Критический обзор российской научной литературы относительно финансовой системы в России дал возможность сделать вывод о том, что термин «публичные финансы» не является общеупотребительным, однако в последнее время наметилась стратегия до деления общественных отношений на «публичные» и «частные», поэтому использование упомянутого срока является оправданным и своевременным.
12. Объективным фактором введения в науке государственного управления понятие «публичные финансы» является потребность в решении проблем относительно определения места, целей, которые перед ними ставятся, и роли этих финансов в государственно-управленческих процессах как на общегосударственном, так и местном уровнях управления.
13. Применение термина «публичные финансы» позволяет охватить этим понятием всю совокупность общественно значимых отношений как для практики, так и для теории государственного управления.
14. Миссия системы публичных финансов проявляется через реализацию целей — удовлетворение потребностей государства, его административно-территориальных образований и общества в целом и содействия экономическому развитию страны.
15. Финансы домохозяйств выполняют чрезвычайно важную роль как в функционировании финансовой системы, так и общества в целом. Финансы домохозяйств обеспечивают стабильность потребления в рамках общества, а также помогают сохранить принадлежность домохозяйства к определенному общественному классу при вероятных случайных колебаниях его доходов через осуществление хозяйственной, инвестиционной, финансовой или иной деятельности. Раскрытие теоретических основ финансов домохозяйств как полноправных участников финансовых отношений может существенно повлиять на оживление участия отечественных домохозяйств в экономических процессах, что является крайне важным для современных реалий функционирования российской экономики. Список использованной литературы1. Бернар И. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: в 2-х т.
/ Ы. Бернар, Ж.-К. Колли; пер. с фр. — М.
: Междунар. отношения, 1994. — Т. 1.
— С. 735.
2. Вопросы теории финансов / [под ред. В.П. Дьяченко]. — М. :Госфиниздат. — 1957. — 192 с.
3. Воронова Л. К. Финансовое право: [учеб.
пос. для студ. юр. вузов и факультетов] / Л. К. Воронова, Н. П. Кучерявенко. — X. :Легас, 2013. — 360 с.
4. Голуб В. М. Финансы: [опорный конспект лекций] / В. М. Голуб. — Чернигов: ЧДІЕіУ 2011. — 123 с.
5. Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля: [монограф.] / Е. Ю. Грачева. — М.: Юриспруденция, 2010. — 192 с.
6. Экономическая энциклопедия: в трех томах / редкол.: В. Мочерный (отв.
ред.) и др. — К.: ВЦ «Академия», 2012. ;
Т. 3. — 952 с. 7. Иловайский С. И. Учебник финансового права.
— 5-е (посмерт.) изд. доп. и пере — раб. Г. И. Тиктиным / [под ред. Н. П. Яснопольского]. ;
Одесса, 2012. — 604 с.
8. Калинюк Н. В. Совершенствование системы управления местными финансовыми ресурсами: автореф. дис. … канд. наук гос. упр.: спец. 25.
00.02 «Механизмы государственного управления» / Н. В. Калинюк. — К.: Изд-во НАДУ 2005. — 20 с.
9. Карасева М. В. Финансовое право: [крат.
учеб. курс] / М. Карасева, Ю. Крохи — на. — М.: НОРМА, 2012. — 279 с.
10. Кириленко О. П. Местные финансы: [учеб.
пособ.] / О. П. Кириленко-Т.:Астон, 2014. — 192 с.
11. Ковальчук С. В. Финансы: [учеб.
пособ.] / С. В. Ковальчук, И.
В. Форкун. — Львов: Новый Мир.
— 2010, 2012. — 568 с.
12. Словарь иноязычных слов: 23 000 слов и терминологических словосочетаний / сост. Л. А. Пустовит и др. — К.: Доверие, 2014. — 1081 с.
13. Финансовое право: [учеб.
для студ. вузов, обучающихся по спец. «Юриспруденция"] / [Горбунова О.Н., Крохина Ю. А., Смирнов Д. А. и др.]; отв. ред. Н. И. Хи — мичева. — М. :Юристъ, 2013. — 733 с.
14. Финансовое право: [учеб.] / [под ред. проф. Е.Ю. Грачевой]. — М.: Право и закон, Колос
С, 2013. — 384 с.
15. Финансы = Finance: [учеб.
для студентов вузов, обучающихся по экон. спец] / Л. А. Дробозина, Г. Б. Поляк, Ю. Н. Константинова и др.; [под ред. Л. А.
Дробозиной]. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014. — 527 с.
16. Финансы [Текст]: Учебник [С.И. Юрий, В. М. Федосов, Л. М. Алексеенко и др. ] / Под ред.
С.И. Юрия, В. М. Федосова. — М .: Знание, 2014. — 611 с17. Василик О. Д. Теория финансов [Текст]: Учебник / А. Д. Василик. ;
К .: Ниос, 2012. — 416 с.
18. Опарин В. Н. Финансовая система России (теоретико-методологические аспекты): монография /В.М. Опарин. — М .: Финансы, 2013. — 240 с.
19. Кудряшов В. П. Финансы [Текст]: Учеб.
пособие. / В. П. Кудряшов. — Херсон: Олди-плюс, 2012. — 352с.
20. Сущность финансов в контексте экономических отношений / С. В. Мочерный, Я. С. Ларина, А. Я. Плахотнюк // Финансы. — 2012. — № 3. — С.16−22.
21. Лондар С. Л. Финансы [Текст]: Учеб.
пособие. / С. Л. Лондар, А. В. Тимошенко — Винница: Новая книга, 2014. — 384с.
22. Воробьев Ю. М. Финансы домохозяйств: современная парадигма — Ю. М. Воробьев // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2011. — № 4. — С.6−9.
23. Рябошапка Б. В. Финансы домохозяйств как специфический субъект исследования / Б. В. Рябошапка, Ю. И. Ляшенко // Научный вестник Национального университета ГНС (экономика, право). — 2010. — № 3 (50). — С.62−6624
Юрий С. И. Финансы домохозяйств: теоретические подходы к трактовке сущности / С. И. Юрий, Т. А. Кизима // Финансы. — 2014. — № 8. — С. 3−11.
10. Кизима Т. А. Финансы домохозяйств: современная парадигма и доминанты развития: монография / Т. А. Кизима. — М .: Знание, 2010. — 431 с.
