Технико-экономические расчеты проекта организации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов РЗЭ (редкоземельных элементов) производительностью 4000 кг в год

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 31 74% 444,4 10 848 349,9 Основные 9 21% 129,0 3 279 364,3 Вспомогательные 22 52% 7 568 344,0 2. Служащие 11 26% 3 879 369,5 Итого численность персонала 42 100% 95,2 14 727 354,9

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергиитаблица 14.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Таблица 14

Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч электродвигатель к мешалке 3 8 24 0,7 1,1 18,48 8 062 148 981 прокалочная печь 30 2 60 0,7 1,1 46,2 8 062 372 452 водонагреватель 20 1 20 0,7 1,1 15,4 8 062 124 151 вакуум-насос 7,5 2 15 0,7 1,1 11,55 8 062 93 113 Итого 60,5 13 119 91,63 738 696

Неучтенное силовое оборудование 35,7 2,772 8 062 22 347 Итого силовое электрооборудование 154,7 94,40 761 043

Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где ставка 1 квт-часа равна 4 руб./кВт-час.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета -таблица 15.

В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала.

Таблица 15

Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 7,57 основная и доп. заработная плата служащих 3,88 Итого 11,45 2. Отчисления на социальные нужды (30%) 3,43 3.

Содержание зданий и сооружений 0,35 4. Содержание оборудования 1,06 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 0,46 6. Текущий ремонт оборудования 5,53 7. Амортизация зданий и сооружений 0,46 8.

Амортизация оборудования 6,45 9. Расходы по охране труда (18% от ФОТ) 2,06 Итого 31,25 10. Прочие общепроизводственные расходы (20%) 6,25 Всего 37,50

Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях- 18%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Далее составляем проектную калькуляцию себестоимоститаблица 16.

Таблица 16

Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск 4000 кг Калькуляционная единица -1 кг

№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб.

Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы: 12 828 3 207 Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458 5,33 2 615 Соляная кислота кг 30 34 800 1 044 8,70 261 Цинковый порошок кг 385 1 680 647 0,42 162 Серная кислота кг 23,6 1 740 41 0,44 10 Сода кальцинированная кг 36 3 300 119 0,83 30 Вода техническая м3 19 27 300 519 6,83 130 2 Топливо и энергия на технологические цели: 3 044 761 Электроэнергия кВт. ч 4,00 761 043 3044 190,3 761,0 Итого руб. 15 872 3 968 3 Зар.

плата осн. произв. рабочих руб. 3 279 820 4 Отчисления на социальные нужды (30%) руб. 984 246 5 Общепроизводственные расходы руб.

37 501 9 375 Итого цеховая себестоимость, в т. ч. руб. 57 636 14 409 расходы на предел 6 Общехозяйственные расходы руб.

44 808 11 202 Итого производственная себестоимость 10 306 2 576 7 Коммерческие расходы руб. 67 941 16 985 Полная себестоимость продукции руб.

5 435 1 359 Оптовая цена предприятия руб. 73 377 18 344 80 000 20 000

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости.

Отпускная цена 1 тонны сформирована по рыночной стоимости единицы продукции-20 000 руб./кг.

Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:

20 000×4000:

1000=80 000 (тыс.

руб.)

Прибыль от реализации: 80 000−73 377=6623тыс.

руб. в год.

7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производстватаблица 17

Таблица 17

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 4000 б) в оптовых ценах, млн. руб. 80,0 в) по себестоимости, млн. руб.

73,4 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8062 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего 54,0 а) здания и сооружения 11,5 б) оборудование 42,53 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 12,76 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,014 6 Численность персонала, чел. — всего 42 а) рабочих 31 из них — основных 9 б) служащих 11 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 444,4 б) выработка на одного рабочего, т/год 95,2 Продолжение таблицы 17

№п/п Наименование показателя Значение показателя 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 350,6 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 364,3 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 18 344 10 Оптовая цена единицы продукции, руб.

20 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 6,6 12 Чистая прибыль, млн. руб. 5,3 13 Рентабельность: а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 10% б) продукции, % (п.11/п.1 в) х100 9,0% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 10,20 15 Фондоотдача, руб./руб. (п. 1 б/п.3) 1,5

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Данные таблицы 17 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.

Прибыль от реализации:

6,6млн.

руб.

2) Чистая прибыль (за вычетом налога на прибыль в размере 20%):

6,6×0,8=5,3(млн.

руб.)

Следующим этапом рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности цеха.

Безубыточный объем реализации определяет объем производства и реализации, при котором у предприятия доходы равны или превышают расходы. Безубыточный объем реализации начинается с точки безубыточности и охватывает полосу деятельности предприятия, именуемую областью релевантности. Этот интервал также называют маржой безопасности. Маржа безопасности определяется как разница между плановым объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности. Она отражает то, насколько может уменьшиться объем реализации, прежде чем предприятие будет убыточным. Для этого сформирована экономические показатели (таблица 18).

Таблица 18

Экономические показатели деятельности отделения Наименование показателя Сумма, тыс.

руб. 1. Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 80 000 2. Переменные затраты 15 872 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 64 128 4. Постоянные расходы 57 505 5. Прибыль от продаж (п.3-п.4) 6 623

Точка безубыточностиэто критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0. Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле:

QТБ=Ппост.: (Qр-Ппер.:Qр) где Ппостпостоянные расходы;

Ппер.

переменные расходы;

Qр-объем реализации.

Полная себестоимость составляет: 73 377тыс.

руб., в том числе:

— переменные расходы (сырье, материалы, эл. энергия, пар):

15872(тыс.

руб.)

— постоянные расходы: 57505(тыс.

руб.)

QТБ =57 505: [(80 000−15 682):

80 000]=71737(тыс.

руб.) или:

71 737: 20=3587(кг) Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный:

80 000−71 737=8263 (тыс.

руб.), что составляет: 8263:

80 000×100=10,3% от объема продаж.

или 8263:

20=413(кг) На рисунке 7.1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности

Рисунок 7.

1.Определение точки безубыточности цеха

На рисунке 7.1 точка безубыточности соответствует расчетному значению-3587 кг.

Проведенные расчеты показывают, что проект цеха по производству оксида европия экономически целесообразен и может быть реализован на производстве.

Выводы Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по производству оксида европия показал его экономическую эффективность.

При запланированном объеме выпуска равном 4000 кг прибыль составит 6,6миллионов рублей, а чистая прибыль-5,3млн.

рублей.

Рентабельность производства ставит 9%, срок окупаемости капиталовложений-10,2 года.

Цена продажи 1 кг продукта-20тыс.

руб., себестоимость-18,3тыс.

руб.

Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-71 737тыс.

руб., запас финансовой прочности составляет 10,3%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т. е. производство будет безубыточным.

Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 54,0 млн руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.

Создание цеха будет окупаться небыстро- 10,2 года, так как необходимо приобретение дорогостоящего оборудования и построить специальные помещения, с учетом применения редкоземельных элементов.

Расчеты показали, что организация цеха по производству оксида европия прибыльна и рентабельна.

Список литературы

Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.

В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011.

— 323 с.

Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н. П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 34с.

Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И. Ю. Крылова; СПбГТИ (ТУ). Каф. экон. и логистики. ;

СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010. — 160 с.: ил.

Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно

Рус, 2010. — 239 с.

Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).

http://mylocosmetics.blogspot.ru/p/blog-page₃₀.html

http://ru.wikipedia.org/wiki/Мыло

т.б.=3587кг