Бизнес-план

Таблица 13

Прогноз объемов реализации, тыс.

руб.

Объем продаж, выручка от реализации без НДС 2015 2016 2017 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв 1364,6 1364,6 214,5 604,26 1364,6 1364,6 350 920 1364,6 1364,6

Стратегия-дифференциация по услугам.

Таблица 14

Затраты на рекламу

Вид рекламы Периодичность Затраты на рекламу в год

(руб.) Рассылка предложений 3 раза в год заказными письмами и эл. почтой 700 Размещение информации об услугах на сайте Один раз 1000

Размещение информации о новых услугах на сайтах турооператов и турагентов Один раз 17 200

Итого — 18 900

2.

5. План производства Проект реализуется на базе отеля. Для предоставления новых услуг-доступа в интернет и приготовления пищи необходимо приобрести оборудование.

Оснащение отеля показано в табл.

15.

Таблица 15

Оснащение отеля в год Наименование оборудования Количество (шт.) Цена, за шт. (руб.) Сумма (руб.) Приобретение дополнительной техники и оборудования на кухню Микроволновая печь 1 2500,00 2500,00 Блендер 1 1500,00 1500,00 Набор посуды 1 4799,00 4799,00 Прочее — 6000,00 6000,00 Оснащение доступа в сеть Компьютер 1 30 000,00 30 000,00 Подключение номеров к сети-точки доступа 6 600,00 3600,00 Итого — - 48 399,00

Переоборудование кухонного помещения по оценке строительной компании обойдется в 38 тыс.

руб.

Амортизация на основные средства начисляется линейным способом. За основные средства принимается оборудование кухни и компьютер.

Таблица 16

Определение суммы амортизационных отчислений Виды основных средств Стоимость основных средств, тыс. руб. Норма амортизационных отчислений, % Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. Оборудование 34,00 12,5 4,25

Форма налогообложения предприятия-УСН.

Таблица 17

Обязательные платежи с ФОТ Показатели ФОТ, тыс. руб. Годовой ФОТ, тыс. руб. Ставка, % Сумма тыс. руб.

Фонд оплаты труда

1104,000 30 331,2 Итого — - - 331,2

Рассчитаем издержки обращения по элементам в год в таблице 18.

Таблица 18

Издержки обращения Статьи издержек Сумма, тыс. руб. Уровень издержек,

% Расходы на оплату труда 1104,00 62,93 Отчисления на социальные нужды 331,2 18,88 Расходы на коммунальные услуги, связь 80,00 4,56 Амортизация основных средств 4,25 0,24 Расходы на рекламу

18,9 1,08 Расходы на продукты питания 55,00 Расходы на замену средств, вышедших из употребления 30,00 7,81 Транспортные расходы 48,8 1,71 Итого 1754,2 100,00 Расчет себестоимости услуг, исходя из определенных издержек.

Таблица 19

Услуга по доступу в сеть Статьи затрат Затраты на единицу, тыс. руб. Материальные затраты связь, подключение 3,6 Амортизация Амортизация 42,5 Затраты на оплату труда Профилакт.

осмотр специалистом 3 Затраты на рекламу 6,3 СБС 55,4

СБС услуги в месяц-4,6 т. руб., день-0,15 т. руб. Итого СБС услуги-150 руб./день. Услуга может предоставляться с наценкой 200%-450 руб/день.

на всех гостей. Значит на одного гостя-11,8 руб/день.-12 руб.

Таблица 19

Услуга по приготовлению пищи Статьи затрат Затраты на единицу, тыс. руб. Материальные затраты связь, коммунальные услуги в комплексе 80,0 Амортизация Амортизация 42,5 Затраты на оплату труда З/плата работников 216 отчисления 73,4 Прочие затраты Закуп продуктов 55 Транспортные расходы 48,8 Затраты на рекламу 6,3 СБС 522

СБС услуги в месяц-43,5 т. руб., день-1,4 т. руб.

на всех гостей. На одного гостя-77,7 руб. Услуга может продаваться с наценкой-250%.На одного гостя стоимость будет равна-400 руб./день. Такая цена очень конкурентоспособна на рынке, т.к. такая услуга продается минимум за 500 руб.

2.

6. Организационный план При внедрении услуги по приготовлению пищи меняется штатное расписание отелянанимается дополнительный сотрудник. Покажем измененное расписание в таблице 20.

Таблица 20

Штатное расписание отеля «Русь»

№ пп должность Кол-во штатных единиц Оклад директор 1 30 000 Менеджер по работе с клиентами 1 12 000 Заведущий хозяйством 1 12 000 Горничная 2 20 000 Повар 1 18 000

Итого: — 92 000 2.

7.Инвестиционный план Общая потребность в ресурсах равна стоимости приобретаемого оборудования и ремонта 86,4 тыс.

руб. Предприятие располагает собственными средствами.

2.

8.Финансовый план Рассчитаем экономическую эффективность внедрения услуг.

Вначале рассчитаем условно-переменные издержки и условно-постоянные. Условно-переменные затраты — затраты, которые изменяются прямо пропорционально изменению объема производства, по планируемому предприятию, они представлены в таблице 21.

Таблица 21

Расчет условно-переменных издержек Статьи условно-переменных затрат Значение, тыс. руб. Закуп оборудования 48,4 Расходы на рекламу 18,9 Связь 30 Текущие расходы на продукты 137,05 ИТОГО 234,35

Условно-постоянные затраты — затраты, которые не изменяются или изменяются незначительно в зависимости от изменения объема производства, они представлены в таблице 22.

Таблица 22

Расчет условно-постоянных издержек Статьи условно-постоянных затрат Значение, тыс. руб. Затраты на оплату труда 1104

Отчисления на соц. нужды 331,2 Расходы на замену ОС, транспорт 98,8 Амортизация основных средств 4,25 Расходные материалы 30 ИТОГО 1568,25

Критический объем продаж = Постоянные затраты/ Доля маржинальной прибыли в выручке от реализации=1568,25/42,5=36,9 тыс. руб.

Маржинальная прибыль равна выручке за вычетом постоянных затрат. Маржинальная прибыль=2729,4−1568,25=1161,2 т. руб. Доля в выручке-42,5%.

Коэффициент общей эффективности капитальных вложений рассчитывается по формуле (5) .

(5)

где, Е — коэффициент общей эффективности капитальных вложений;

П — годовая прибыль, тыс. руб.;

К — сумма капитальных вложений, тыс. руб.

Е=871/86,4=10,08

Простой срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (6)

(6)

Т= (86,4/871)*100=12,8 мес.

В нашем случае срок окупаемости составляет 12,8 месяца, что вполне возможно при рентабельности бизнеса 32,4%.

Проведем инвестиционный расчет в таблице. При этом за первый период принимается май месяцкак месяц начала внедрения новых услуг.

Таблица 23

Расчет инвестиционных показателей Ставка дисконта 16,0% годовых месяц 1,24% 0 1 2 3 4 5 6 7 итого доход 210 359,88 359,88 359,88 359,88 359,88 359,88 359,88 2729,16 расход 86,4 219,275 219,275 219,275 219,275 219,275 219,275 219,275 1621,325 прибыль 123,60 140,61 140,61 140,61 140,61 140,61 140,61 140,61 1107,835 CFi -123,60 -140,61 140,61 140,61 140,61 140,61 140,61 140,61 579,425 Коэффициент диск. 1,00 0,86 0,83 0,75 0,68 0,62 0,56 0,51 Дисконтированный CF 123,60 121,21 116,20 105,64 96,04 87,30 79,37 72,15 801,51 Дисконтированные доходы 210,00 310,24 297,42 270,38 245,80 223,46 203,14 184,68 1945,12 Дисконтированные затраты 86,40 189,03 181,22 164,74 149,77 136,15 123,78 112,52 1143,611 Чистый дисконтированный доход 123,60 121,21 116,20 105,64 96,04 87,30 79,37 72,15 801,512 Чистая текущая стоимость NPV 123,60 -2,39 113,81 219,45 315,49 402,79 482,16 554,31 2209,229 Номер периода 0 1 2 3 4 5 6 7 NPV 1 год 1 299,37р. PI год 1,7008 IRR 93% срок окупаемости точный 1,98 104 лет

2.

9.Анализ и оценка рисков. Страхование Объектом страхования выступает интерес страхователя, связанный с возможностью компенсации за счет страхового возмещения тех убытков, которые возникли у него в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Страхованием может быть охвачен как конкретный договор, так и все договоры, выражающие предпринимательскую деятельность страхователя. Например, банк может застраховать риск неполучения процентов (ожидаемого дохода) по кредитам, предоставляемым всем заемщикам. Другое дело, найдется ли страховщик, который возьмется страховать подобный риск.

Страховым случаем выступает сам факт убытков, возникших у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности.

Кроме этого, предприятие может застраховать свое имущество и отделку помещения.

Страхование позволит избежать потерь, которые возможны в каждом бизнесе.

Состав рисков представим в таблице 24.

Таблица 24

Перечень возможных рисков Риски Влияние на прибыль Маркетинговый риск Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены новых услуг Риск несоблюдения выхода на плановый объем Недополучение прибыли Риск превышения бюджета Снижение прибыли из-за перераспределения денежных потоков Общеэкономический риск Рост инфляции Вероятность наступления рисков оценим в таблице 24 по трехбалльной системе.

1-несущественно, 2-средне, 3-максимальный риск. Риски оценены экспертно.

Таблица 25

Вероятность наступления рисков Риски Э1 Э2 Э3 V Маркетинговый риск 1 2 1 1,33 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 2 2 2 2 Риск превышения бюджета 2 3 2 2,33 Общеэкономический риск 2 2 2 2 Самый большой риск-превышение бюджета, поэтому необходим тщательный контроль за расходами.

Заключение

Таким образом, по итогам расчетов можно сделать вывод, что с помощью разрабатываемых мероприятий гостиница «Русь» повысит прибыльность бизнеса на 60%, срок окупаемости проекта составит 1,9 года.

В условиях общей тенденции роста предложения гостиничных услуг в г. Сочи предприятие не может существовать в прежних условиях и рассчитывать на прибыль, поэтому для повышения конкурентоспособности необходимо внедрять перспективные предложения.

Список использованной литературы Попов Ю. И., Пивоваров А. А. Управление проектами. — М.:Инфра-М, 2010.

208 с.

Романова М. В. Управление проектами. — М.:Форум, 2010.

256 с.

Курортный сайт Администрации г. Сочи;

http://www.sochiru.ru/rest/red-glade

Поиск новых гостиничных форматов;

http://www.center-omega.ru/news/1129/

Сайт гостиниц г. Сочи;

http://www.otdix-sochi.ru/sochi_gost.html

Отельный бизнес;

http://www.prohotel.ru/articles-152 199

Исследования гостиничного бизнеса;

http://www.macon-realty.ru

Финансовый портал;

http://www.cfin.ru

Курортный сайт Администрации г. Сочи;

http://www.sochiru.ru/rest/red-glade

Курортный сайт Администрации г. Сочи;

http://www.sochiru.ru/rest/red-glade

Исследования гостиничного бизнеса;

http://www.macon-realty.ru

http://www.center-omega.ru/news/1129/

Исследования гостиничного бизнеса;

http://www.macon-realty.ru

www.cfin.ru

www.cfin.ru

Яковлев Г. А. Экономика гостиничного хозяйства.

М.:РДЛ, 2005.С.103

Директор

Менедже по работе с клиентами

Заведующий хозяйством

Горничная- 2 ед.