Проект реконструкции производственно технической базы ООО «ТЭФ» Новтиртранс

Таким образом, получим:

= 19,43 руб/км

= 1152,94 руб/ч

5.

2.10 Расчет величины запасов собственных оборотных средств Потребность в оборотных средствах определяется по формуле:

(5.42)

где ЗОБ — планируемые общие затраты за год по i-му элементу собственных оборотных средств, руб.

НОб — норма запаса, дни, %.

Дк — календарные дни в году, 365 дней

Расчет потребности предприятия в топливе для автомобилей. Дни запаса составляют 4 дня:

ОСтопл = 35 503 153 · 4 / 365 = 389 075,6 руб.

Расчет потребности предприятия в смазочных, обтирочных и прочих эксплуатационных материалах. Дни запаса составляют 12 дней:

ОСГСМ = 4 698 968,2 · 12 / 365 = 154 486,6 руб.

Расчет потребности предприятия в запасных частях для автомобилей. Дни запаса составляют 25 дней:

ОСЗЧ = 1 276 638 · 25 / 365 = 75 983,2 руб.

Расчет потребности предприятия в ремонтных материалах. Дни запаса составляют 25 дней:

ОСМ = 180 490,2 · 25 / 365 = 12 362,3 ркб.

Расчет потребности предприятия в малоценных и быстроизнашивающихся предметах. Запас в днях составляет 250 дней.

Годовые затраты МБП составляют 2500 руб. на 1 работника:

Змбп = 58 · 2500 = 145 000 руб.

ОСМБП = 145 000 · 250 / 365 = 99 315,1 руб.

Расчет потребности в фонде оборотных агрегатов. Потребность предприятия в фонде оборотных агрегатов принимается в размере 1% от стоимости комплекта оборотных агрегатов, необходимых на весь парк подвижного состава. Стоимость комплекта оборотных агрегатов принимается в размере 55% от стоимости подвижного состава.

Потребность составит:

ОСагр = 0,01 · 0,55 · 36 792 000 = 202 356 руб.

Расчет потребности предприятия в спецодежде. Норма запаса составляет 100 дней. Стоимость комплекта форменной одежды для одного водителя составляет 700 руб. Стоимость комплекта форменной одежды для одного ремонтного и подсобного рабочего составляет 2000 руб.

Сумма годовых затрат на одежду для водителей составит:

Звод = 30 · 700 = 21 000 руб.

Сумма годовых затрат на одежду для ремонтников составляет:

Звод = 58 · 2000 = 116 000 руб.

Потребность составит:

ОСодежд = (21 000 + 116 000) · 100 / 365 = 37 534,2 руб.

Расчет потребности предприятия в топливе для котельной. Дни запаса составляют 80 дней. Годовые затраты на топливо для котельной составляют 10 000 руб. на 1 автомобиль.

Сумма годовых затрат на топливо для котельной составит:

Зкот = 30 · 10 000 = 300 000 руб.

Потребность в этом случае составит:

ОСкот = 300 000 · 80 / 365 = 65 753,4 руб.

Потребность в собственных средствах принимается равной 10% от общей потребности в собственных оборотных средствах ОСсоб = 0,1 · Σ ОСi = 112 430,7 руб.

Сведем полученные данные в таблицу 5.

9.

Таблица 5.9 — Расчет потребности предприятия в собственных оборотных средствах Наименование статей Годовые затраты, руб. Норма запаса, дни, % Потребность в оборотных средствах, руб. Топливо для автомобилей 35 503 153 4 389 075,6 Смазочные, обтирочные и пр. эксплуатационные материалы 4 698 968,2 12 154 486,6 Автошины 1 109 354,4 25 75 983,2 Запчасти дл автомобилей 1 276 638 25 87 441,0 Ремонтные материалы 180 490,2 25 12 362,3 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 145 000 250 99 315,1 Фонд оборотных агрегатов 202 356,0 Спецодежда 137 000 100 37 534,2 Топливо для котельной 300 000 80 65 753,4 Прочие расходы 112 430,7 Итого: 1 236 738,1

5.3 Расчет финансовых результатов проекта

5.

3.1 Обоснование и выбор тарифов на перевозки При обосновании тарифов учитываем:

цена на перевозки должна обеспечивать конкурентоспособность предприятия;

целью формирования тарифов является обеспечение доли на рынке грузовых перевозок и получение прибыли предприятия;

возможность предоставления скидок и льгот покупателям услуг.

Исходя из анализа тарифов конкурентов и тарифной политики предприятия, учитывая особенности эксплуатации автомобилей-самосвалов в условиях карьеров, принимается решение использовать двуставочный комбинированный тариф — за один автомобиле-час использования подвижного состава и за один километр пробега.

При этом тариф за авто-час работы подвижного состава принимаем:

Цач = 1000 руб./час, (с учетом НДС) а тариф за километр пробега подвижного состава:

Цкм = 40 руб./км (с учетом НДС)

5.

3.2 Определение планируемой величины выручки от оказания услуг На основании установленных тарифов и полученных ранее показателях работы подвижного состава рассчитаем прибыль, планируемую к получению (таблица 5.10).

Таблица 5.10 — Расчёт выручки от реализации услуг Наименование показателя Ед. изм. Значение показателя Тариф за авто-час работы подвижного состава руб./час 1000

Авто-часы работы подвижного состава час 58 696

Тариф за километр пробега подвижного состава руб./км 40 Общий пробег подвижного состава км 2 201 100

Оплата за авто-часы работы подвижного состава руб. 58 696 000

Оплата за пробег руб. 88 044 000

Всего выручка за перевозки руб. 146 740 000

5.

3.3 Определение планируемых величин прибыли до и после уплаты налогов Расчет налога на добавленную стоимость представлен в таблице 5.

11.

Таблица 5.11 — Расчёт выручки от реализации услуг Наименование показателя Ставка налога, % Сумма, руб. 1. Выручка от реализации услуг предприятия (в которых НДС получен) 18 26 413 200 2. Стоимость приобретенных материалов, оборудования, услуг, и т. п. (в которых НДС уплачен) 18 7 436 066

Сумма НДС к оплате (п. 1 — п.2) — 18 977 134

Во второй строке учитываются расходы (таблица 5.8):

на топливо для ПС на смазочные и прочие эксплуатационные материалы на замену автошин

1. Прибыль планируемая к получению (П1). Она представлена прибылью от реализации услуг (прибылью от перевозок) и определяется как разница между выручкой от реализации услуг (без налога на добавленную стоимость) и текущими расходами на перевозки с учетом налогов и сборов, включаемых в их состав.

П1 = 146 740 000 — 26 413 200 — 110 441 724,2 = 9 885 075,8 руб.

2. Прибыль остающуюся в распоряжении предприятия (П2) — чистая прибыль предприятия после уплаты налога на прибыль.

П2 = П1 — Нпр, руб (5.43)

где Нпр — налог на прибыль Нпр = П1 · 20%, (5.44)

Отсюда Пч = 9 885 075,8 — 9 885 075,8 · 20% = 7 908 060,6 руб.,

5.

3.4 Определение планируемых уровней рентабельности проекта Рентабельность затрат по прибыли, планируемой к получению:

R1. = (П1 / Зобщ.)· 100 (5.45)

R1. = 9 885 075,8 / 110 441 724,2 = 8,9%

Рентабельность затрат по прибыли, остающейся в распоряжении предприятия:

R2. = (П2 / Зобщ.)· 100 (5.46)

R2. = 7 908 060,6 / 110 441 724,2 = 7,2%

5.

3.5 Определение срока окупаемости проекта Срок окупаемости проекта ∆Т — это время, выраженное в количестве лет, за которое капитальные (инвестиционные) затраты будут компенсированы чистой прибылью проектируемого мероприятия.

Срок окупаемости проекта можно определить по формуле:

∆Т= И /∆ П2 (5.47)

где ∆ П2 — расчетный прирост чистой прибыли предприятия,

∆П2 = П2после рек. — П2до рек (5.48)

Значение чистой прибыли предприятия до реконструкции получены в финансовом отделе предприятия и составляют П2до рек = 6 500 000 руб.

Отсюда

∆П2 = 7 908 060,6 — 6 500 000 = 1 408 060,6 руб.

∆Т= 3 288 376 / 1 408 060,6 = 2,34 года

Основные показатели проекта представлены в таблице 5.

12.

Значения основных технико-экономических показателей до реконструкции приняты согласно отчета экономического отдела предприятия за 2014 год

Таблица 5.12 — Сводная таблица технико-экономических показателей проекта Наименование показателя Ед. изм. Значение показателя до реконструкции после реконструкции Списочное количество автомобилей ед. 30 30 Дни работы АТП в году дни 305 305 Годовой объем работ чел· ч. 104 034,7 104 034,7 Количество производственных рабочих чел. 58 58 Инвестиционные издержки руб. 3 288 376

Полные годовые эксплуатационные (текущие) затраты руб. 115 432 122,1 110 441 724,2 Коэффициент технической готовности 0,78 0,84 Коэффициент выпуска 0,62 0,67 Среднемесячная зарплата рабочего руб. 22 315 27 371,9 Чистая прибыль руб. 6 500 000 7 908 060,6 Рентабельность затрат по чистой прибыли % 6,3 7,2 Срок окупаемости проекта лет 2,34

Объем ремонтных работ остался постоянным т. к не изменилось количество ПС предприятия и среднемесячный пробег автомобиля, однако за счет реконструкции ПТБ увеличилась чистая прибыль предприятия.

Таким образом, в 5 разделе работы рассчитаны фонд заработной платы, основная и дополнительная заработная плата. Определены и проанализированы основные статьи расходов на проект. Проведен расчет основных технико-экономических показателей проектируемого предприятия.

Расчётный срок окупаемости проекта — 2,34 года Экономический эффект проекта положителен, проект является эффективным и может рассматриваться вопрос о его принятии.