Бизнес планирование

Привлекается 0,5 млн. рублей. Срок возврата 17 месяцев.

Таблица 12

Отчет о прибылях и убытках на 2013 год, руб.

№ Статьи расходов и доходов 2013 2013 2013 2013 2013 август сентябрь октябрь ноябрь декабрь 1 Доходы от реализации 1 200 000 1 350 000 1 350 000 2 250 000 2 250 000 2 Кредит 500 000,00р. 0,00р. 0,00р.

0,00р. 0,00р. 3 Собственные средства 500 000,00р.

4 Затраты на производство и реализацию услуг 5 материалы 100 000,00р. 100 000,00р. 100 000,00р. 100 000,00р. 100 000,00р. 7 Оплата труда персонала 445 900,00р. 445 900,00р. 445 900,00р.

445 900,00р. 445 900,00р. 9 Всего: 552 160,00р. 545 900,00р.

259 920,00р. 259 920,00р. 259 920,00р. 10 Инвестиционные затраты 700 000,00р. 0,00р. 0,00р. 0,00р.

0,00р. 11 Валовая прибыль 947 840,00р. 804 100,00р. 1 090 080,00р.

1 990 080,00р. 1 990 080,00р. 12 Эксплуатационные расходы 14 Расходы на рекламу 50 000,00р. 5 000,00р. 5 000,00р.

5 000,00р. 5 000,00р. 15 Аренда (с коммунальными расходами) 225 000,00р. 225 000,00р. 225 000,00р. 225 000,00р. 225 000,00р.

17 Телефон, факс, почта 500,00р. 500,00р. 500,00р. 500,00р. 500,00р. 18 интернет 500,00р.

500,00р. 500,00р. 500,00р. 500,00р.

19 Разное 10 000,00р. 10 000,00р. 10 000,00р. 10 000,00р. 10 000,00р. 20 Всего: 286 000,00р. 241 000,00р. 241 000,00р.

241 000,00р. 241 000,00р. 21 Прочие расходы 22 Проценты по кредиту 5140 5140 5140 5140 5140 23 Выплата кредита 29 411,76 29 411,76 29 411,76 29 411,76 29 411,76 25 Всего: 34 551,76р. 34 551,76р. 34 551,76р. 34 551,76р. 34 551,76р.

26 Общие расходы 320 551,76р. 275 551,76р. 275 551,76р. 275 551,76р. 275 551,76р. 27 Чистая прибыль до налогообложения (11−26) 627 288,24р. 528 548,24р. 814 528,24р.

1 714 528,24р. 1 714 528,24р.

УСН 56 870,40р. 48 246,00р. 65 404,80р. 119 404,80р. 119 404,80р. Чистая прибыль 570 417,84р. 480 302,24р.

749 123,44р. 1 595 123,44р. 1 595 123,44р.

Таблица 13

Отчет о прибылях и убытках на 2014 год

№ Статьи расходов и доходов 2014 2014 2014 2014 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1 Доходы от реализации 6 750 000 6 750 000 7 650 000 8 250 000 2 Кредит 0,00р. 0,00р. 0,00р.

0,00р. 3 Собственные средства — - - - 4 Затраты на производство и реализацию услуг 5 материалы 350 000,00р. 400 000,00р. 450 000,00р. 500 000,00р. 7 Оплата труда персонала 1 337 500,00р. 1 337 500,00р. 1 337 500,00р.

1 337 500,00р. 9 Всего: 1 687 500,00р. 1 737 500,00р. 1 787 500,00р. 1 837 500,00р. 10 Инвестиционные затраты 0,00р. 0,00р. 0,00р.

0,00р. 11 Валовая прибыль (1+2+3−9-10) 5 062 500,00р. 5 012 500,00р. 5 862 500,00р. 6 412 500,00р.

12 Эксплуатационные расходы 14 Расходы на рекламу 15 000,00р. 15 000,00р. 15 000,00р. 15 000,00р. 15 Аренда (с коммунальными расходами) 675 000,00р. 675 000,00р. 675 000,00р. 675 000,00р.

17 Телефон, факс, почта 1 500,00р. 1 500,00р. 1 500,00р. 1 500,00р. 18 интернет 1 500,00р. 1 500,00р. 1 500,00р.

1 500,00р. 19 Разное 30 000,00р. 30 000,00р. 30 000,00р. 30 000,00р.

20 Всего: 723 000,00р. 723 000,00р. 723 000,00р. 723 000,00р.

21 Прочие расходы 22 Проценты по кредиту 15 240 15 240 15 240 15 240 23 Выплата кредита 88 235,3 88 235,3 88 235,3 88 235,3 25 Всего: 103 475,30р. 103 475,30р. 103 475,30р. 103 475,30р. 26 Общие расходы (20+25) 826 475,30р. 826 475,30р. 826 475,30р. 826 475,30р.

27 Чистая прибыль до налогообложения (11−26) 4 236 024,70р. 4 186 024,70р. 5 036 024,70р. 5 586 024,70р.

УСН 303 750,00р. 300 750,00р. 351 750,00р.

384 750,00р. Чистая прибыль 3 932 274,70р. 3 885 274,70р. 4 684 274,70р.

5 201 274,70р.

Таблица 14

Расчет точки безубыточности и запасафинансовой прочности

Наименование показателя Значение показателя в 2013 году 1. Объем продаж, тыс.

руб. 8400 2. Полная себестоимость, тыс.

р. 2920,5 3. Постоянные расходы, тыс. р. 2350,5 4. Переменные расходы 570 5.

Критический объем, тыс. р. Vбу= ПсР+ПрР 2920,5 6. Запас финансовой прочности, тыс. р.=объем продаж минус критический объем 5479,5

Покажем график безубыточности.

v расх.

выручка

8000 себестоимость

Постоянные расходы

v пр.

2000 5000 10 000

Точка безубыточности равна себестоимости, компания имеет запас финансовой прочности.

Рассчитаем величину дисконта за 1 месяц по следующей формуле (1)

Dk=(√ (1+d/100)-1)*100%, (1)

В данной формуле:

dk — пересчитанный дисконт;

d — исходный дисконт, % годовых (в нашем случае 20%); Для денежного потока для собственного капитала применяется ставка дисконта, равная требуемой собственником ставке отдачи на вложенный капитал, требуемая отдача принята на уровне 20%; для заемного проценту кредита. В нашем случае половина капитала собственного, половина заемного, примем 20%. Пересчитанный дисконт равен 44%.

Таблица 15

Расчет ЧДД, 2013 год

2013 2013 2013 2013 2013 август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Доходы от реализации 1 200 000 1 350 000 1 350 000 2 250 000 2 250 000 расходы 3 458 171,22р. 455 661,22р. 320 551,76р. 275 551,76р. 275 551,76р.

кэш-фло — 2 258 171,22р. 894 338,78р. 1 029 448,24р.

1 974 448,24р. 1 974 448,24р. дисконтир.

доход 27 272,73р. 30 681,82р. 30 681,82р. 51 136,36р. 51 136,36р. дисконтир.

расход 78 593,86р. 10 355,81р. 7 285,18р. 6 262,46р. 6 262,46р. ЧДД -51 321,13р. 20 326,01р.

23 396,64р. 44 873,90р. 44 873,90р.

Таблица 16

Расчет ЧДД, 2014 год

2014 2014 2014 2014 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв Доходы от реализации 6 750 000 6 750 000 7 650 000 8 250 000 расходы 826 475,30р. 826 475,30р. 826 475,30р. 826 475,30р. кэш-фло

5 923 524,70р. 5 923 524,70р. 6 823 524,70р. 7 423 524,70р. дисконтир.

доход 153 409,09р. 153 409,09р. 173 863,64р. 187 500,00р. дисконтир.

расход 18 783,30р. 18 783,30р. 18 783,30р. 18 783,30р. ЧДД 134 625,79р. 134 625,79р. 155 080,33р. 168 716,70р.

Рассчитаем ИД проекта. ИДиндекс доходности.

Сумма дисконтированного дохода за период =859,09 т. р.

Сумма дисконтированного расхода=183,89 т.р.

ИД=859,09 /183,89 =4,67 ≥0, значит проект эффективен.

Формула расчёта простого срока окупаемости (точки окупаемости) определяется как отношение суммы инвестиций в проект к средним чистым поступлениям за единичный интервал планирования:

PP = Σi / (Σp / N), (2)

или, в приведённом виде,

PP = Σi x N / Σp,(3)

где Σi — сумма инвестиций в проект,
Σp — сумма чистых поступлений от проекта (чистый денежный поток)
N — количество интервалов планирования.

либо

PP = Σi / CFpi,(4)

где Σi — сумма инвестиций в проект
CFpi — поступления за интервал планирования (денежный поток) [3;93].

Рассчитаем точку окупаемости проекта:

Стоимость инвестиций в проект Σi = 700 т.р.

Поступления за интервал планирования CFpi = 859,09 т.р.

Тогда, срок окупаемости составит:

PP = Σi / CFpi =0,8 года.

Минимизировать риски можно при помощи страхования бизнеса, а именно при помощи страхования предпринимательского риска.

Предметом страхования выступают убытки, которые могут возникнуть у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности. Эти убытки могут быть двоякого рода: 1) убытки, возникшие из-за нарушения своих обязательств контрагентами страхователя (неплатежи, непоставка товара, поставка некачественного товара и т. п.). В данном случае страхователь должен выступать в качестве кредитора в каком-либо обязательстве; 2) убытки, возникшие в результате изменения условий предпринимательской деятельности по независящим от страхователя обстоятельствам. Здесь обычно страхуются риски возникновения убытков вследствие перерывов в производстве, биржевые, валютные и инфляционные и тому подобные риски.

В состав убытков могут входить как реальный ущерб, причиненный страхователю, так и его упущенная выгода. Страхование неустойки, которую мог бы получить страхователь, выступающий в качестве кредитора, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своего обязательства должником, данной страховой конструкцией не предусмотрено.

Объектом страхования выступает интерес страхователя, связанный с возможностью компенсации за счет страхового возмещения тех убытков, которые возникли у него в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Страхованием может быть охвачен как конкретный договор, так и все договоры, выражающие предпринимательскую деятельность страхователя. Например, банк может застраховать риск неполучения процентов (ожидаемого дохода) по кредитам, предоставляемым всем заемщикам. Другое дело, найдется ли страховщик, который возьмется страховать подобный риск.

Страховым случаем выступает сам факт убытков, возникших у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности.

Кроме этого, предприятие может застраховать свое имущество и отделку помещения.

Страхование позволит избежать потерь, которые возможны в каждом бизнесе.

Состав рисков представим в таблице 17.

Таблица 17

Перечень возможных рисков Риски Влияние на прибыль Маркетинговый риск Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены продукта Риск несоблюдения выхода на плановый объем Недополучение прибыли Риск превышения бюджета Снижение прибыли из-за перераспределения денежных потоков Общеэкономический риск Рост инфляции, ставки процента банка Вероятность наступления рисков оценим в таблице 18 по трехбалльной системе.

1-несущественно, 2-средне, 3-максимальный риск. Риски оценены экспертно.

Таблица 18

Вероятность наступления рисков Риски Э1 Э2 Э3 V Маркетинговый риск 1 2 1 1,33 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 2 2 2 2 Риск превышения бюджета 2 3 2 2,33 Общеэкономический риск 2 2 2 2 Самый большой риск-превышение бюджета, поэтому необходим тщательный контроль за расходами.

Список литературы

Максютов, А.А. Бизнес-план планирования развития предприятия/ А. А. Максютов.

М.:Альфа-Пресс, 2007.-288 с Тиффани, Пол. Бизнес-планы для «чайников» / П. Тиффани, С.Петерсон.

М.:Вильямс, 2008.-534 с Сухова, Л.Ф., Чернова, Л. А. Практикум по разработке бизнес-плана/Л.Ф.Сухова, Л. А. Чернова. — М.:Финансы и статистика, 2007.-160 с.

www.garant.ru

http://www.press-release.ru/branches/pr/dd9a07b72bbae/

http://www.restoclub.ru/search/best-beer-restaurants-and-pubs