Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству дрожжей

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Начальник цеха Руководитель 25 000 3750 2 690,00 138 828,00 2 Технолог Специалист 23 000 3450 2 634,80 126,96 761,76 3 Механик Специалист 22 000 3300 2 607,20 121,44 728,64 4 Мастер смены Руководитель 20 000 3000 6 1 656,00 32,14 337,63 1 993,63 5 Начальник лаборатории Руководитель 18 000 2700 2 496,80 99,36 596,16 В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате.

Сводные показатели по труду и заработной плате Категория работников Списочная численность Производи-тельность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 164 92% 0,10 29 511,35 179 947,27 Основные 143 80% 0,12 26 007,35 181 869,59 Вспомогательные 21 12% 3 504,00 166 857,21 2. Служащие 14 8% 4 908,19 350 584,90 Итого численность персонала 178 100% 0,10 34 419,54 193 368,21 Расчет проектной себестоимости продукции Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Проектная калькуляция себестоимости Производство дрожжей Проектируемый годовой выпуск 17 тонн Калькуляционная единица 1 тонна

№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб.

Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы: 36 700 71,9695 4 233,5 а Меласса т 2 500 16,745 41,8625 0,985 2 462,5 б Сульфат аммония т 2 000 0,425 0,85 0,025 50 в КС 1 т 4 200 0,17 0,714 0,01 42 г Магний сернокислотный т 17 000 0,425 7,225 0,025 425 д Дрожжи т 11 000 1,938 21,318 0,114 1 254 2 Топливо и энергия на технологические цели: 2 701 440,74 1 311,69 41 261,22 77 158,48 а Электроэнергия кВт. ч 2 701 440,74 1 311,69 41 261,22 77 158,48 Итого руб. 1 383,66 81 392,0 3 Заработная плата основных производственных рабочих руб. 26 007,4 1 529 844,2 4 Отчисления на социальные нужды руб.

8 842,50 520 147,02 5 Общепроизводственные расходы руб. 43 116,02 2 536 236,64 Итого цеховая себестоимость руб. 79 349,54 4 667 619,80 в том числе: расходы на предел 79 277,57 4 663 386,30 6 Общехозяйственные расходы руб. 18 233,84 1 072 578,85 Итого производственная себестоимость 97 583,38 5 740 198,65 7 Коммерческие расходы руб.

7 807 459 215,9 Полная себестоимость продукции руб. 105 390,05 6 199 414,55 Оптовая цена предприятия руб.

170 000 10 000 000 Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электро-оборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Ферментатор 2,5 8 20 0,7 1,1 15,4 8 244 126 957,6 Сепаратор 2,5 10 25 0,7 1,1 19,25 8 244 158 697,0 Пеноотбойный насос 2 15 30 0,7 1,1 23,1 8 244 190 436,4 Насос 2 5 10 0,7 1,1 7,7 8 244 63 478,8 Итого 9 38 85 0,7 1,1 65,45 32 976 539 569,8 Неучтенное силовое оборудование 25,5 19,635 161 870,9 Итого силовое электрооборудование 110,5 85,09 701 440,7 В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (34%).

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Смета обще производственных расходов Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 3,50 — основная и доп. заработная плата служащих

4,91 Итого 8,41 2. Отчисления на социальные нужды 2,86 3. Содержание зданий и сооружений 0,98 4. Содержание оборудования 1,67 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,3 6. Текущий ремонт оборудования 8,66 7.

Амортизация зданий и сооружений 1,45 8. Амортизация оборудования 9,74 9. Расходы по охране труда 0,86 Итого 36 10. Прочие общепроизводственные расходы 7,2 Всего 43,1 Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости.

Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству дрожжей Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 17 б) в оптовых ценах, млн. руб. 170 в) по себестоимости, млн. руб. 105,39 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8244 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн.

руб. — всего 99,24 а) здания и сооружения 32,6 б) оборудование 66,63 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 42,53 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 5,84 6 Численность персонала, чел.

— всего 178 а) рабочих 164 из них — основных 143 б) служащих 14 7 Производительность труда: 0,10 а) выработка на одного работающего, т/год 0,10 б) выработка на одного рабочего, т/год 0,12 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 193,4 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 181,9 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб.

6 199 414,55 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 10 000 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 64,6 12 Чистая прибыль, млн. руб. 51,7 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 36% б) продукции, % 61% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 2,74 15 Фондоотдача, руб./руб. 1,71 На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.

Выводы по работе В курсовой работе был проведен технико-экономический анализ создания цеха по производству дрожжей. Для организации цеха необходимо 178 человек персонала. Планируется выручка от производства дрожжей равная 170 миллионам рублей. Чистая прибыль проекта составляет 51,7 миллионов рублей в год. Срок окупаемости капиталовложений составляет примерно три года.

В проекте планируется годовой выпуск продукции равный 17 тоннам. Точке безубыточности же соответствует объем впуска равный 9 тоннам.

Создание цеха по производству дрожжей экономически обосновано, риски убытков минимальны. Создание цеха приведет к получению прибыли и созданию новых рабочих мест.