Системы расчетов банковскими платежными карточками

• Введение
• 1. Место и роль расчетов банковскими платежными карточками в системе безналичных расчетов
• 1.1 Особенности функционирования банковских платежных карточек на современном этапе безналичных расчетов в Республике Беларусь
• 2. Организация расчетов банковскими платежными карточками в республике беларусь на современном этапе
• 2.1 Анализ рынка банковских платежных карточек Республики Беларусь
• 2.2 Механизм осуществления расчетов банковскими платежными карточками ОАО «БЕЛАРУСБАНК»
• 2.3 Анализ результатов проведения безналичных расчетов банковскими платежными карточками ОАО «Беларусбанк»
• 3. Направления развития и совершенствования системы расчетов банковскими платежными карточками
• 3.1 Преимущества и недостатки расчетов банковскими платежными карточками
• 3.2 Рекомендации и перспективы развития применения банковских платежных карт в платежной системе Республики Беларусь
• 3.3 Основные направления развития и предложения по совершенствованию использования банковских платежных карт в ОАО «Беларусбанк»
• Заключение
• Список использованных источников

Развитие экономики невозможно без создания высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Компонентами денежного обращения являются наличные деньги и безналичные расчеты. Использование безналичной формы расчетов позволяет в определенной степени стабилизировать финансово-кредитную систему государства за счет ускорения возврата банковских кредитов, поступлений платежей в бюджет, улучшения расчетно-платежных отношений между субъектами хозяйствования, сокращения затрат на поддержку наличного денежного оборота.

Из существующего многообразия форм безналичных расчетов — расчеты банковскими платежными карточками являются одной из несложных форм расчетов с точки зрения учета. Это объясняется автоматизацией процесса использования платежных карточек.

Сегодня банковские карточки выступают ключевым элементом электронных банковских систем, все более активно вытесняя наличные деньги. Та немаловажная особенность, что на карточке содержится определенный объем информации, необходимый для доступа к счету в банке, проведения расчетов за товары, услуги или работы, а также снятия наличных денежных средств, позволяет ей служить наиболее простым и прогрессивным средством в организации расчетов.

Как форма осуществления платежей, расчеты на основе пластиковой карточки имеют значительные преимущества перед другими формами безналичных расчетов, а тем более перед наличным денежным оборотом. Так, используя пластиковую карточку как средство платежа существенно снижаются издержки обращения на содержание и обслуживание наличных денег; увеличиваются кредитные ресурсы банковской системы, развиваются кредитные отношения, так как во время списания с одного и зачисления на другой счет денежные средства оседают на некоторое время в банках и становятся кредитными ресурсами; способствуют укреплению налично-денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных денег.

Широкое внедрение платежных карточек в оборот — одно из приоритетных направлений совершенствования платежной системы Беларуси. Развитие платежных технологий с использованием платежных карточек в нашей республике находит государственную поддержку, так как в конечном счете именно государство заинтересовано в широком привлечении средств населения в банки, развитии безналичных форм расчетов за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание.

Объектом исследования является банковская деятельность в Республике Беларусь.

Предметом исследования организация обращения платежных карт в Республике Беларусь. Выше сказанное определяет актуальность темы исследования, а также ее цели и задачи.

Основной целью курсовой работы является — определение состояния и тенденций развития безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек, а также выявление проблем и выработка предложений по совершенствованию безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек в Республике Беларусь.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

рассмотреть сущность и значение расчетов с использованием банковских платежных карточек;

изучить понятие «банковские платежные карточки», их виды и возможности использования;

проанализировать результаты проведения безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек;

выявить проблемы и определить направления совершенствования организации расчетов с использованием банковских платежных карточек.

Методологической основой исследования послужила специальная научная литература отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативно-правовые акты Республики Беларусь по указанным операциям, статистическая и экономическая отчетность Национального банка Республики Беларусь, а также информация периодической печати.

1. Место и роль расчетов банковскими платежными карточками в системе безналичных расчетов

1.1 Особенности функционирования банковских платежных карточек на современном этапе безналичных расчетов в Республике Беларусь

Банковская пластиковая карточка представляет собой платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денежных средств и проведение других операций, предусмотренных действующим законодательством.

Для выполнения безналичных платежей с использованием банковских платежных карточек создается специальная система расчетов, которая включает банковские и другие операции с ними.

Организация, которая является владельцем данной системы, определяет правила и процедуру проведения операций с банковскими платежными карточками в ее рамках. Члены системы являются одновременно ее участниками, в число которых входят банки-эквайеры, выполняющие операции с банковскими платежными карточками в соответствии с правилами системы на основе договоров, заключенных с ее членами, а также процессинговые центры.

Участники системы обеспечивают эмиссию банковских платежных карточек, их использование, процессинг, эквайринг и выполнение расчетов по операциям, совершаемым при использовании этих карточек.

Выделяют следующие виды систем расчетов с использованием банковских платежных карточек:

международная система, в которой участвуют как резиденты, так и нерезиденты. Владельцем являются нерезиденты;

внутренняя система, владельцем и участником которой являются резиденты;

частная система, в которой эмиссию банковских платежных карточек осуществляет банк-эмитент и является владельцем счета. Такая система может быть как внутренней, так и международной.

В Республике Беларусь эмитируются карточки таких международных систем как Visa, MasterCard, Union Card, Diners Club, JCB. Перечень систем расчетов с использованием банковских платежных карточек в Республике Беларусь по состоянию представлен в таблице 1.

Таблица 1.1 — Перечень систем расчетов с использованием банковских платежных карточек в Республике Беларусь

В целом для регулирования выпуска и использования банковских платежных карточек со стороны банков введены локальные нормативные акты, а также правила отдельных платежных систем.

Порядок осуществления операций с использованием платежных карточек, которые являются средством доступа к счету, регламентируются Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками от 30.04.2004 № 74. В данной Инструкции описаны основные термины, классификация платежных карточек, порядок эмиссии банковских платежных карточек, порядок проведения операций с их использованием. [11]

При открытии карт-счета и получении карточки международных платежных систем Maestro или VISA Electron держатель карточки имеет возможность:

снимать наличные денежные средства в белорусских рублях без комиссии в пунктах выдачи наличных и банкоматах ОАО «АСБ Беларусбанк», а также в банкоматах ОАО «БПСбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк» и Национального банка Республики Беларусь;

получать наличные денежные средства в иностранной валюте в пунктах выдачи наличных ОАО «АСБ Беларусбанк» (доллары США и евро); в двухвалютных банкоматах ОАО «АСБ Беларусбанк» (доллары США); в банкоматах и отделениях других банков (доллары США и евро);

совершать операции круглосуточно и независимо от режима работы банка;

оплачивать товары и услуги в предприятиях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.);

совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах и пунктах приема коммунальных платежей;

по согласованию с банком оформить краткосрочный кредит — овердрафт;

погашать кредит в белорусских рублях или иностранной валюте;

пополнять свой карт-счет наличными денежными средствами;

перевести белорусские рубли с одного карт-счета на другой карт-счет;

воспользоваться услугой SMS-банкинг и М-банкинг, SMS-оповещение, Интернет-банкинг.

Инфраструктура безналичных расчетов национальной платежной системы представляет собой совокупность взаимодействующих систем и средств автоматизации процессов осуществления денежных переводов. Основными видами инфраструктуры при расчетах платежными карточками являются банкоматы и терминалы.

Банкомат — это электронно-механический программно-технический комплекс, обеспечивающий выдачу и/или прием наличных денежных средств, совершение в соответствии с локальным нормативным актом банка других операций, не противоречащих законодательству Республики Беларусь, с использованием карточки, а также регистрацию этих операций.

POS-терминал — специализированный микрокомпьютер с энергонезависимой памятью для хранения информации о транзакциях и нестандартной периферией, карт-ридером, принтером для печати чеков, встроенным модемом, а также несколькими портами, позволяющими подключать терминал к выделенной линии или связывать несколько терминалов в локальную сеть.

В настоящее время развитие национальной системы безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек осуществляется с учетом особенностей того или иного региона с привлечением административного ресурса органов исполнительной власти, министерств и ведомств. При этом особое внимание уделяется реализации региональных программ оснащения предприятий торговли и сервиса платежными терминалами, установке банкоматов и переход предприятий на выплату заработной платы с использованием банковских платежных карточек под контролем органов исполнительной власти. В целях повышения заинтересованности в использовании банковской пластиковой карточки при безналичных расчетах осуществился поэтапный перевод коммунальных и иных видов услуг на оплату с использованием карточек. В настоящее время практически все банки уже предлагают такую услугу с помощью платежных карточек. Для расширения эмиссии банковских платежных карточек и увеличения их популярности среди населения проводится работа по организации эмиссии кредитных карточек, совершенствованию необходимой нормативно-правовой базы. Это позволит увеличить долю безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек на предприятиях торговли и сервиса. Одновременно формируется единое расчетное пространство по операциям с использованием банковских платежных карточек различных систем расчетов.

Особенностью продаж и выдачи наличных денег по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в долг» — товары и наличные деньги предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время. Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания платежных карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация — на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществляется проверка платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или при выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных денег по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей.

При автоматической авторизации карточка помещается в POS-терминал, данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры — секретный персональный идентификационный номер (ПИН-код). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством — банкоматом, который и проводит авторизацию.

банковская платежная карточка беларусь Общий порядок выдачи денег по банковской карте можно представить в виде схемы на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 — Схема выдачи наличных денежных средств с использованием банкомата

При безналичных расчетах с использованием пластиковой карты, выпускаемой одной компанией, в частном случае — банком, можно выделить трех основных участников: эмитент, держатель карты и пункт обслуживания.

Структура одноэмитентной платежной системы выглядит следующим образом: клиент в пункте обслуживания (пункт торговли и сервиса, банк) предъявляет пластиковую карту, получает товар или услугу в обмен на квитанцию (слип), на которой фиксируется номер карты, код и координаты пункта обслуживания, сумма товара (услуги), дата операции. Слип подписывается держателем карты, продавцом и передается эмитенту пластиковой карты. На основании его пункт обслуживания получает денежное возмещение в безналичной форме. Эмитент выставляет счет держателю карты и кредитует его, в дальнейшем получая от него денежные средства.

С расширением сети предприятий торговли и сервиса, принимающих банковские платежные карточки к оплате товаров и услуг, растут доходы эмитента, поэтому он заинтересован в создании разветвленной коммерческой сети пунктов торговли и сервиса, где будут установлены терминалы для расчетов. Структура такой системы значительно сложнее.

Держатель карты получает от пункта торговли и сервиса покупку (услугу) как бы в кредит. Пункт торговли и сервиса, предоставив слип (квитанцию, карт-чек), получает от обслуживающего банка денежное возмещение покупки. Обслуживающий банк непосредственно или через расчетный банк платежной системы получает сумму от банка-эмитента карты. Банк-эмитент рассчитывается с клиентом через его счет. Банк пункта торговли и сервиса при необходимости переводит данные слипов (операций) в электронную форму, создает из них файл и отправляет его в процессинговую компанию и получает через расчетный банк возмещение на соответствующую сумму. Документом на данном этапе является файл (журнал), созданный в установленном формате и соответствующим образом зашифрованный. В процессинговой компании при обработке всех принятых данных происходит сортировка операций, предоставленных к оплате в систему за текущий день, и формируются файлы для банков-эмитентов, являющиеся документами, на основании которых банки-эквайеры получают от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных держателями карт данного банка. Банк-эмитент на основании электронных журналов проводит дебетование или кредитование карточных счетов клиентов. Впоследствии для каждого клиента формируется выписка по его счету, включающая все операции, прошедшие за определенный период (как правило, один месяц). Для держателей кредитных карт выписка является документом, на основании которого клиент должен оплатить свой долг банку на заранее оговоренных условиях. В случае с дебетовыми картами выписка лишь информирует клиента о движении средств по его счету.

Если обслуживающий банк является эмитентом карты, то он может вообще не посылать информацию об операции в центральную компанию, особенно если сам же проводит авторизацию.

При безналичных расчетах происходит не только перевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями, участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе. При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиально отличается от оплаты покупок в магазинах. Банк, выдающий держателю карты наличные деньги, фактически его кредитует (в международных системах эта операция называется кассовым авансом). Поэтому банк клиента при возмещении суммы кассового аванса выплачивает также и комиссию за кредитование.

Для осуществления покупок в магазинах в системах вводится так называемая плата за обмен, цель которой — компенсировать банку-эмитенту период между дебетованием суммы в пользу магазина и ее оплатой держателем карты.

Каждая платежная система устанавливает свои правила, например, взимать с банка-эмитента комиссию, подразумевая, что он ее компенсирует за счет держателя карты, или наоборот, приплачивать банку-эмитенту за каждую операцию в магазине, так что при желании банк может поощрять и клиента.

В системах банковских карт проводится четкое функциональное разграничение между банками-эмитентами и банками-эквайерами. Первые обслуживают держателей карт, открывают им счета, вторые предоставляют комплекс услуг торговым предприятиям и сервисным фирмам, принимающим карты для оплаты товаров и услуг.

Для быстрого проведения взаиморасчетов и выполнения других функций в платежной системе используется специализированная нефинансовая сервисная организация — процессинговый центр, обеспечивающий обработку поступающих от эквайеров запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций — фиксируемых данных о произведенных посредством карт платежах и выдачах наличных денежных средств. Для этого центр ведет базу данных, содержащую, в частности, информацию об участниках платежной системы и держателях карт.

Процессинг включает деятельность по сбору и обработке информации, поступающей при проведении операций с карточками от предприятий торговли и сервиса, банкоматов и других источников, а также передачу обработанной информации для проведения безналичных расчетов.

Для проведения взаиморасчетов между банками на основании накопленных за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные, а также формирует и рассылает банкам-эквайерам стоп-листы.

Эквайринг осуществляется банком-эквайером в соответствии с договорами, заключенными с предприятиями торговли и сервиса и другими юридическими лицами и включает: деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, эмитированных другими банками, обслуживание держателей этих карточек, расчетное обслуживание предприятий торговли и сервиса.

Банк, который выпускает карточку, называется банком-эмитентом. Банк, который осуществляет обслуживание операций с карточками, называется банком-агентом. Банк, занимающийся обслуживанием предприятий торговли и сервиса, принимающих карточки к оплате, называется банком-эквайером. К устройствам эквайера относятся банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и другие технические средства, предназначенные для осуществления эквайером операций с использованием банковских карт.

Расчетный банк в платежной системе служит для взаиморасчетов между банками — участниками системы через корреспондентские счета. В Республике Беларусь эту функцию выполняет Национальный банк.

При большом объеме операций для разгрузки центральной процессинговой компании от информационных потоков и расчетного банка от лишнего движения денежных средств в платежной системе создается несколько процессинговых центров.

Документооборот при расчетах банковскими платежными карточками можно представить в виде схемы, представленной на рисунке 1.2.

6 3 7

Рисунок 1.2 — Схема документооборота при осуществлении расчетов банковскими платежными карточками Примечание — Источник:

В соответствии со схемой, представленной на рисунке 1.2, документооборот при расчетах банковскими платежными карточками, осуществляется следующим образом. Держатель карточки — физическое лицо, которое является владельцем карт-счета и которое заключает с банком договор об использовании платежного средства — предоставляет необходимые документы банку эмитенту и вносит средства на карт-счет (1). Банк-эмитент осуществляет регистрацию карточки на конкретное лицо — владельца карточки (2) и производит выдачу карточки ее держателю (3). Держатель карточки осуществляет приобретение товаров, услуг в предприятиях торговли и сервиса (4) и производит расчет посредством банковской пластиковой карточки (5). Предприятие торговли и сервиса предоставляет карт-чеки в банк-эквайер (6), который, в свою очередь, производит пересылку документов в банк-эмитент (7). Банк-эмитент осуществляет проверку правильности оформления и возможности оплаты карт-чеков (8) и производит перечисление средств в пользу предприятия торговли и сервиса (9).

Крупному банку выгодно создавать свой собственный процессинговый центр, так как в этом случае не надо выплачивать комиссию за процессинг. В целях повышения надежности и безопасности функционирования системы межбанковских расчетов создан резервный вычислительный центр, разработана и внедрена первая очередь системы управления программно-техническим комплексом, первая очередь телекоммуникационной сети, централизованная система антивирусной защиты. Внедрена модернизированная система BISS и система передачи финансовой информации, осуществлены меры по повышению надежности функционирования автоматизированных систем банков.

С помощью банковских платежных карт сегодня реализуются такие национальные и транснациональные проекты, как расчеты за товары и услуги в области потребительских услуг, персонификация и идентификация граждан, адресная социальная и медицинская помощь, виртуальное банковское обслуживание, электронные деньги, электронная торговля посредством глобальной сети Интернет и мобильной связи, программы поощрения покупок и т. д.

2. Организация расчетов банковскими платежными карточками в республике беларусь на современном этапе

2.1 Анализ рынка банковских платежных карточек Республики Беларусь

В настоящее время Республика Беларусь находится на этапе активного построения рынка банковских платежных карточек. Карточный бизнес в Беларуси является относительно молодым и развивающимся. В 2002 году в стране была утверждена программа поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек на территории Республики Беларусь, которая предусматривала создание необходимой инфраструктуры для применения карточек и их эмитирования путем реализации зарплатных проектов. В основу программы был положен мировой опыт продвижения карточных продуктов.

По мнению исследователей, рынок банковских платежных карточек имеет две ключевые особенности:

1) на нем функционируют два самостоятельных класса потребителей платежных услуг — держатели карт и торгово-сервисные предприятия, принимающие карты к оплате;

2) рынок отличает наличие сетевого эффекта. Карточки становятся более популярными, если их использует больше потребителей. Потребители не изолированы друг от друга, они связаны между собой сетевым эффектом: чем больше карт, тем больше торгово-сервисных предприятий, принимающих карты к оплате, и наоборот. Карточки представляют большую ценность для держателей, если их принимает больше торгово-сервисных предприятий, а для продавцов — если ими пользуется больше покупателей [24, с. 90].

В Беларуси банковские платежные карточки используются в расчетах с 1993 года. На сегодняшний день в республике осуществляются операции с использованием банковских платежных карточек международных банковских ассоциаций VISA и MASTERCARD/EVROCARD. Кроме того, банки эмитируют собственные платежные карточки, а также осуществляют эквайринг частных банковских платежных карточек, выпущенных в обращение банками-нерезидентами. До недавнего времени в республике действовала национальная платежная система «БелКарт», которая в настоящее время подвергается модернизации.

На протяжении последних лет развитие в Республике Беларусь системы расчетов на основе банковских платежных карточек осуществлялось преимущественно в рамках реализации банками проектов выплаты заработной платы населению республики через карт-счета. Выбор зарплатной технологии как приоритетного в Республике Беларусь направления развития системы расчетов с использованием карточек был обусловлен тем, что оборот денежных средств, связанный с выплатой заработной платы, является одним из самых крупных в экономическом обороте государства, а удаленный доступ к карт-счету, который обеспечивает банковская пластиковая карточка, позволил предоставить населению возможность выбора способа расходования заработной платы: наличными либо посредством совершения безналичных платежей. В итоге все участники расчетов получили положительные результаты.

Для банков реализация карточных проектов обеспечила увеличение ресурсной базы (за счет оседаемости средств граждан на карт-счетах до 30% от зачислений на эти счета при условии развития технической инфраструктуры), получение постоянного дохода от услуг, предоставляемых держателям карточек (выдача наличных денег через сеть банкоматов и пунктов выдачи наличных, предоставление овердрафта, осуществление коммунальных и иных платежей в сети банкоматов и информационных киосков и др.), а также от эквайринга по обслуживанию безналичных расчетных операций с использованием карточек в предприятиях торговли и сервиса (комиссионные).

Для предприятий торговли и сервиса эффект применения карточек проявляется в уменьшении рисков, которые присутствуют при использовании в расчетах наличных денег, в росте товарооборота и прибыли за счет реализации системы поощрительных мер для держателей карточек (программы лояльности, в основу которых положена система бонусов, скидок и т. п.), снижении затрат на инкассацию наличности.

Для предприятий и организаций других отраслей экономики, внедряющих зарплатные проекты на базе карточек, обеспечивается диверсификация выдачи заработной платы по срокам, имеется серьезный социальный эффект за счет ухода от так называемого «дня получки», минимизируется потребность в наличных деньгах в кассе предприятия.

Для граждан — держателей банковских платежных карточек эффект проявляется в минимизации риска утери или хищения наличных денег, повышении платежной культуры (удаленный доступ к своему счету в банке, возможность осуществления коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке), росте доходов за счет получения процентов на остаток средств по карт-счету, возможности оперативного получения кредита (овердрафта).

В масштабах государства в целом решаются задачи по сокращению налично-денежного оборота и затрат на его обслуживание, расширению возможностей кредитования реального сектора экономики за счет пополнения ресурсной базы банков, что, в конечном счете, способствует экономическому росту. За счет привлечения денежных средств населения в банки и роста доли операций, проводимых с использованием банковских платежных карточек в безналичном порядке, обеспечиваются прозрачность и подконтрольность совершаемых населением операций с денежными средствами.

В последние годы была проделана существенная работа по внедрению в платежный оборот на территории нашей страны банковских платежных карточек. Однако, несмотря на то, что большая часть экономически активного населения Беларуси получила зарплатные карточки, возможность их использования для проведения безналичных платежей за товары и услуги имелась преимущественно лишь в столице, областных и других наиболее крупных городах. При этом терминалы для безналичной оплаты, которые были установлены, использовались недостаточно эффективно. Значительное несоответствие темпов прироста эмиссии карточек и объектов программно-технической инфраструктуры их использования, низкая доля безналичных расчетов с использованием платежных карточек свидетельствовали о необходимости принятия незамедлительных мер, направленных на устранение сложившегося дисбаланса.

В этих целях совместным постановлением Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь утверждена Государственная программа развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских платежных карточек, на 2011;2015 годы.

ОАО «АСБ Беларусбанк» является одним из активнейших участников рынка банковских платежных карточек в Республике Беларусь. В развитии данного бизнеса банк изначально определил для себя основную цель — создать условия, при которых пластиковая карточка станет универсальным платежным инструментом для свободного и повсеместного использования, а безналичные расчеты посредством карточек — доминирующими в денежном обороте страны.

На сегодняшний день банк уверенно занимает лидирующие позиции на карточном рынке республики. Его доля составляет:

по количеству карточек — 56%;

по количеству банкоматов — 44%;

по количеству пунктов выдачи наличных — 55%;

по количеству инфокиосков — 57%.

Каждая вторая карточка Республики Беларусь выпущена ОАО «АСБ Беларусбанк», а заработную плату по ним получает каждый второй работающей в стране. Около 17 тысяч предприятий республики обслуживаются в ОАО «АСБ Беларусбанк» по выдаче заработной платы с использованием платежных карточек. Зарплатные проекты являются эффективным инструментом привлечении населения в банк и увеличения его ресурсной базы.

В круг держателей карточек ОАО «АСБ Беларусбанк» входят люди разных возрастов и сфер деятельности. В их числе и люди пенсионного возраста. Для данной категории населения банк предлагает специально разработанные платежные карточки Visa Electron для пенсионеров. На сумму средств, хранящихся на карт-счете, начисляется повышенный процент, равный процентной ставке по вкладу «Пенсионный». Пластиковая карточка для пенсионеров является удобным и выгодным способом получения пенсии и других доходов, а также дает возможность пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах, отделениях банка. Количество выпущенных ОАО «АСБ Беларусбанк» карточек Visa Electron для пенсионеров превышает 100 тысяч.

Банком проводится активная работа по подготовке выпуска нового вида платежных карточек внутренней платежной системы «БелКарт-М» .

В настоящее время при достаточно высоких темпах эмиссии платежных карточек основной задачей, которую перед белорусскими банками и торгово-сервисными предприятиями ставят Национальный банк и Правительство Республики Беларусь, является развитие программно-технической инфраструктуры обслуживания карточек, позволяющей повсеместно проводить безналичные платежи. В рамках реализации данной задачи ОАО «АСБ «Беларусбанком» заключены договоры об обслуживании держателей платежных карточек с 3109 предприятиями торговли и сервиса, в которых установлено 5133 терминала. Все чаще в пунктах торговли и сервиса вводятся компьютерные кассовые системы, которые обеспечивают высочайшую скорость и качество обслуживания клиентов посредством платежных карточек. К настоящему времени 138 предприятий организовали обслуживание держателей платежных карт с использованием таких систем. Сам банк обладает широкой технической инфраструктурой обслуживания держателей платежных карточек, состоящей из 946 банкоматов, 1195 инфокиосков, 1747 пунктов выдачи наличных, 1308 пунктов приема коммунальных платежей.

Наряду с увеличением эмиссии карточек и наращиванием технической инфраструктуры ОАО «АСБ Беларусбанком» большое внимание уделяется улучшению качества обслуживания населения, расширению спектра услуг для держателей платежных карточек [22 c.10].

Процесс распространения электронных видов платежей в Республике Беларусь приближается к мировым стандартам. Держателями пластиковой карточки на сегодняшний день являются 85% населения республики.

Следует отметить, что по сравнению с экономически развитыми странами рынок банковских платежных карточек в Республике Беларусь находится на этапе становления. Эмиссия карточек достигла только более 80% потенциального объема рынка. Техническая инфраструктура обслуживания карточек требует совершенствования, в том числе в части условий ее территориального распределения. Необходим комплекс действенных мер со стороны государственных органов, предприятий торговли и сервиса, банков, других заинтересованных организаций для создания в Республике Беларусь эффективно работающей терминальной и банкоматной сети, сети платежно-справочных терминалов самообслуживания, на должном уровне обеспечивающей потребности держателей банковских платежных карточек.

На 1 платежный терминал в организациях торговли и сервиса приходилось 620 карточек, тогда как в соответствии со средним международным показателем должно приходиться не более 160 карточек.

В настоящее время основные затраты по развитию технической инфраструктуры несет банковское сообщество. Закупка и установка дорогостоящего оборудования, которое в Республике Беларусь не производится, требует существенных капитальных вложений. Банки, находясь в условиях жесткой конкуренции, вынуждены развивать программы с использованием банковских платежных карточек, самостоятельно работая с каждым поставщиком услуг, что неизбежно замедляет темпы развития данной сферы услуг и требует дополнительных затрат.

Согласно требованиям Программы мер по развитию внутренней системы «БелКарт» до 2015 года, банкам необходимо обеспечить до конца 2015 года поэтапный переход на использование банковских платежных карточек системы «БелКарт» для выплаты заработной платы работникам бюджетных организаций, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежит государству.

В настоящее время банковские платежные карточки внутренней системы «БелКарт» с магнитной полосой («БелКарт-М») могут приниматься к обслуживанию только в инфраструктуре банков, подключенных к ОАО «Банковский процессинговый центр». Значительный прирост эмиссии карточек «БелКарт» (с 7% до 23%) в условиях нерешенного вопроса об организации «шлюзов» между ОАО «Банковский процессинговый центр» и собственными процессинговыми центрами отдельных белорусских банков ведет к невозможности совершения держателями карточек «БелКарт-М» операций в объектах технической инфраструктуры этих банков. В настоящее время у держателей карточек международных платежных систем, подлежащих переводу на карточки «БелКарт-М», указанная возможность существует.

2.2 Механизм осуществления расчетов банковскими платежными карточками ОАО «Беларусбанк»

ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим универсальным финансово-кредитным учреждением страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

Филиал № 322 г. Светлогорска является структурной единицей ОАО «АСБ Беларусбанк». В подведомственную сеть филиала входит операционная часть и 14 автоматизированных отделений, из них 7 сельских отделений.

На рынке банковских услуг Светлогорского района по многим позициям филиал № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» занимает лидирующее положение. В филиале сосредоточено 38% от всех привлеченных банками города финансовых ресурсов, в т. ч. 53% в национальной валюте и 16% в иностранной валюте.

Работа с банковскими пластиковыми карточками в филиале № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляется в соответствии с Концепцией развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.03.2005 г. № 44, Государственной программой развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2011;2010 годы, утвержденной Постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2011 № 817/11, Правилами совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в АСБ «Беларусбанк», утвержденными протоколом заседания Правления АСБ «Беларусбанк» от 20.05.2003 г. № 18/16, Правилами работы по поручению, выдаче и перевозке банковских пластиковых карточек в ОАО «АСБ Беларусбанк» от 18.03.2013 г. № 28.8, Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.04.2004 года № 74, Условиями проведения расчетов по операциям с использованием банковских пластиковых карточек в ОАО «АСБ Беларусбанк» от 26.10.2012 года № 103.1.

Для обеспечения преимуществ на рынке банковских продуктов и услуг ОАО «АСБ Беларусбанк» ежегодно разрабатывает комплексную Программу по повышению конкурентоспособности банковских услуг, в соответствии с которой одной из приоритетных целей банка является увеличение доли безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек и, как следствие, снижение затрат, связанных с обслуживанием наличного денежного оборота, а также повышение скорости расчетов и уровня обслуживания населения.

ОАО «АСБ Беларусбанк» впервые предложил клиентам пластиковые карточки в 1994 году. В 1996 году банк вступил в национальную систему расчетов «БелКарт» и годом позже первым в республике реализовал зарплатный проект с карточками «БелКарт». Также в 1996 году банк начал работу с карточками международных стандартов.

Круг держателей пластиковых карт филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» очень широк, в него входят люди разного возраста, с разным уровнем дохода. В связи с этим, банк предлагает следующие виды пластиковых карточек:

дебетовая карточка - это карточка, предназначенная для расчета за товары, получения средств в налично-денежной форме путем прямого списания с карт-счета владельца в банке;

кредитная карточка - это карточка, предназначенная для оплаты товаров за счет предоставляемого на эту цель кредита, а также для получения налично-денежных средств.

Филиал № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает клиентам широкий спектр пластиковых карточек, в который входят карточки систем VISA Electron и Maestro со счетом в белорусских рублях, международные карточки — VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold, Maestro, MasterCard Mass, MasterCard Business, MasterCard Gold. Кроме того, Беларусбанк выпускает карточки VISA Electron, предназначенные специально для пенсионеров — с повышенным процентом на остаток денежных средств на карт-счете.

В июле 2012 года ОАО «АСБ Беларусбанк» совместно с ОАО «Банковский процессинговый центр», успешно прошел сертификацию по обслуживанию в эквайринговой сети микропроцессорных карточек стандарта EMV международной платежной системы MasterCard WorldWide.

Необходимо отметить, что одним из наивысших достижений ОАО " АСБ Беларусбанк" на рынке пластиковых карт является разработка уникального карточного продукта VISA Electron для пенсионеров. ОАО " АСБ Беларусбанк" является первым банком в Республике Беларусь, кто осуществил внедрение такого уникального карточного продукта, который является самым удобным и выгодным способом получения пенсии. Суть которого заключается в том, что на сумму средств, хранящихся на карт-счете, начисляется повышенный процент, равный процентной ставке по вкладу «Пенсионный». На карт-счет, открытый к карточке VISA Electron для пенсионеров, может также зачисляться заработная плата и другие доходы.

По состоянию на 01 января 2013 года доля безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в общей сумме расходных операций по пластиковым карточкам составила 10,9%. Программой развития розничных банковских услуг предусмотрено не менее 15%.

Общее количество открытых карт-счетов на 1 января 2014 года составило 28 566 штук, прирост на 5279 единиц и, остаток средств на карт-счетах вырос на 49,3% и достиг 5,5 млрд руб.

Для обслуживания держателей пластиковых карточек в 2013 году дополнительно установлены 2 пунктов выдачи наличных, 2 пункта приема коммунальных платежей, 1 банкомат, 3 инфокиоска. В настоящее время в филиале действует 40 пунктов выдачи наличных, 31 пункт приема коммунальных платежей, 9 банкоматов, 10 инфокиосков. С целью сокращения налично-денежного оборота в 58-ми предприятиях торговли установлено 96 терминалов, на 30 больше по сравнению с началом года.

Обороты в торговле за 2013 год составили 5051,5 миллионов рублей, в 2 раза больше аналогичного периода прошлого года (3516,2 миллионов рублей). С начала года с использованием пластиковой карточки были оплачены кредиты, коммунальные и прочие платежи посредством инфокиосков на сумму 1587,1 миллионов рублей (на 88% больше аналогичного периода прошлого года), через банкоматы — 2475,6 миллионов рублей (5,3% больше аналогичного периода прошлого года).

В отделениях и операционном отделе с использованием пластиковой карты было оплачено коммунальных и прочих платежей на сумму 4319,8 миллионов рублей, в 2 раза больше прошлого года (2212,6 миллионов рублей).

По состоянию на 01 января 2014 доля безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в общей сумме расходных операций по пластиковым карточкам составила 11,99% (на начало года 10,5%). Программой развития различных банковских услуг предусмотрено не менее 20%. В целом по Гомельской области — 9,98%.

Таблица 2.1 — Структура оборота по карточкам, эмитированным филиалом № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011;2013 годы (%)

Примечание — Источник: собственная разработка Наибольший удельных вес в операциях по банковским пластиковым картам занимают операции по расчетам в предприятиях торговли сервиса (37,8%) и по оплате коммунальных услуг в отделениях банка (32,2%). В структуре операций в течение трех последних лет произошли существенные изменения, так оплата услуг через банкоматы значительно снизилась (на 16,6 процентных пункта), а удельный вес по оплате коммунальных услуг в отделениях банка увеличился на 9,1 процентных пункта, также увеличился удельный вес расчетов в предприятиях торговли и сервиса на 7,0 процентных пункта.

Графически структура операций по банковским пластиковым картам представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Структура оборота по банковским пластиковым картам в филиале № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» на 1 января 2014 года Примечание — Источник: собственная разработка Исходя из данных рисунка 2.3 видно, что наибольший удельный вес в сумме оборота по пластиковым карточкам приходится на расчеты в предприятиях торговли и сервиса — 38%. Второе место занимает оплата коммунальных услуг в отделениях банка — 32%, третье и четвертое место приходится соответственно на оплату услуг через банкоматы и в инфокиосках.

Количество банкоматов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» соответствует сложившемуся уровню эмиссии, так как в соответствии с Государственной программой развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2011;2010 годы, на 1 банкомат должно приходиться 2600 карточек. В 2013 г. на 1 банкомат приходилось 2860 карточек, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 23,8%.

В 2013 году наблюдается недостаточное количество платежных терминалов в пунктах торговли и сервиса. В соответствии со стандартами, на 1 терминал должно приходиться 160 карточек, тогда как в нашем случае приходится 280 карточек, 120 карточек больше, чем необходимо.

2.3 Анализ результатов проведения безналичных расчетов банковскими платежными карточками ОАО «Беларусбанк»

Основной экономический эффект от внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в Республике Беларусь заключается в привлечении денежных средств населения в банки и, соответственно, в экономику государства. Остатки на счетах держателей карточек используется банками в качестве ресурса для инвестиционной деятельности, кредитования реального сектора экономики. Кроме того, дополнительная экономия средств достигается за счет сокращения налично-денежного оборота и затрат на его обслуживание.

То есть, необходимо отметить, что эффективность использования пластиковых карточек должна проявляться в сокращении наличного оборота, увеличении остатков на счетах банка, а также в увеличении комиссионных доходов как основного источника доходов банка.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек является тот факт, что работа банка с пластиковыми карточками приносит значительный доход банку и существенно увеличивает его активы. Что расширяет возможности банка в области развития различных сторон деятельности, а в частном случае, увеличении обслуживающего держателей пластиковых карт оборудования.

Далее необходимо проанализировать доходы и расходы по прочим услугам филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011;2013 годы по данным, представленным в таблице 2.2.

Таблица 2.2 — Динамика доходов и расходов по прочим услугам филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011;2013 г. г. (млн руб.)

Примечание — Источник: собственная разработка Данные таблицы 2.2 свидетельствуют, что общая сумма доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 16,8% и составила 4324,2 миллионов рублей, а по сравнению с 2011 годом увеличилась сумма доходов на 61,4%. Анализируя отдельные виды доходов можно сделать вывод, что наибольшее увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по прочим доходам — на 69,8%. Такая же тенденция наблюдается и по таким видам доходов, как: расчетные процентные, комиссионные и межфилиальные доходы. Темп роста по данным видам доходов составляет: по расчетным процентным доходам — 120,9%, комиссионным — 103,9%, по межфилиальным доходам — 146,8%. Процентные доходы уменьшились в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 53,2%, хотя по сравнению с 2011 годом произошло увеличение доходов на 117,8%. Из данных таблицы 2.7 можно сделать вывод, что увеличение доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом в основном произошло за счет увеличения прочих и межфилиальных доходов, так как темп роста по данным доходам наивысший по сравнению с другими видами доходов.

Общая сумма расходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 14,8% и составила 3373,8 миллионов рублей, а по сравнению с 2011 годом увеличение составило 36,7%. В разрезе по отдельным видам расходов наблюдается тенденция к увеличению по всем видам расходов. Наибольшее увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по расчетным процентным расходам на 25,2%, по процентным расходам на — 15,3%. По остальным видам расходов темпы роста незначительные. Увеличение расходов как видно из таблицы 2.2 произошло за счет увеличения процентных и расчетных процентных расходов, так как их темп роста значительно в 2013 году превышает темп роста по другим видам доходов.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек является определение удельного веса доходов по банковским пластиковым карточкам в общей сумме доходов банка.

В таблице 2.3 представлена динамика доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» .

Из данных таблицы 2.8 видно, что общая сумма доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2013 году увеличилась по сравнению с 2012 годом на 24,9% и составила 12 275,4 миллионов рублей. В общей сумме доходов наибольшая сумма доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием физических лиц. В 2013 году сумма доходов, связанных с обслуживанием физических лиц составляет 6762,8 миллионов рублей, что на 24,8% больше, чем в 2012 году и на 94,2% больше, чем в 2011 году.

Таблица 2.3 — Динамика доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011;2013 г. г. (млн руб.)

Примечание — Источник: собственная разработка Второе место в общей сумме доходов занимают доходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками. Сумма доходов по операциям с банковскими пластиковыми карточками в 2013 году составила 4324,2 миллионов рублей, что на 16,8% больше, чем в 2012 году и на 61,4% больше, чем в 2011 году. Наименьшая часть доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сумма этих доходов в 2013 году составила 1188,4 миллионов рублей, что на 69,3% больше, чем в 2012 году и на 146,3% больше, чем в 2011 году. Таким образом, операции по банковским пластиковым карточкам приносят значительную часть дохода филиалу № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» .