1. Происхождение и сущность банков Происхождение банков восходит к глубокой древности. Так, первые банки, являвшиеся предшественниками капиталистических банков, возникли во Флоренции и Венеции (1587 год) на основе меняльного дела — обмена денег различных городов и стран. Главными операциями банков того времени был прием денежных вкладов, предоставление ссуд государству, торговцам и безналичные расчеты. Суть последних заключалась, в перенесении суммы с одного счета на другой в книгах банкира в присутствии обоих клиентов. Позднее по этому же принципу были организованы банки в городах Амстердаме (1609 год) и Гамбурге (1619 год). Это была самая примитивная форма банковского дела. Следует отметить, что банки того времени обслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они были недостаточно связаны с производством, а также кругооборотом промышленного капитала. Не была развита у них и такая важная функция, как выпуск кредитных денег.
Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» — довольно распространенный термин, его можно встреть в научной и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Банк, как организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк, как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.
Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозяйственного расчета. Мало чем отличаются и задачи банка, как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности. Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение на деятельность (лицензию).
В отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи, банки действуют в сфере обмена, а не материального производства. Однако это дало основание некоторым авторам считать, что банк — это торговое предприятие. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения и содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», а их деятельность во многом зависит от оборачиваемости ресурсов. На этом сходство между банком и предприятием сферы торговли заканчивается. Более того, данное сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом (операции с валютой, золотом).
Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление опирается на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело; банк стал частью государственного аппарата управления, контроля за деятельностью хозяйства. Функции надзора, задачи сигнализации о допущенных недостатках, бесхозяйственности на предприятиях при этом приобретали оттенок их главного назначения. Отсюда и другое толкование банка как элемента надстройки. Можно отметить, что в период преобладания централизованного управления, сращивания государственного аппарата с банковским, банк действительно напоминал такую надстройку. Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения ресурсов сверху, безналичные расчеты между предприятиями носили директивный характер, принцип «один банк для клиента» не давал основы для развития коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к рынку положение банка в экономике видоизменилось, и трактовка его сути как аппарата управления сама собой отпала.
Функционирование банка в сфере обмена порождает и несколько другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется, как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления данной сделки. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус — срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов — кредитора и заемщика.
Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем, как об агенте биржи еще в 20-е годы прошлого столетия. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, а также до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка.
Постепенно банк все более становился кредитным центром, что дало возможность определять его, как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Кредит — это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой кредитной сделке всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк — это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждой отдельно взятой сделке выступает то в качестве кредитора, то в качестве заемщика. Следовательно, банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит — это отношение, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Итак, банк — следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.
Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными операциями. Поэтому его зачастую называют и посредником, и агентом биржи, и торговым предприятием, и кредитным учреждением. Банки принимают вклады, осуществляют расчеты, выдают кредиты, выполняют сотни разнообразных услуг. Ряд операций, которые получили название банковских, при этом в настоящее время выполняют и другие организации: кредиты предоставляют крупные промышленные и торговые фирмы, прием вкладов осуществляют различные инвестиционные компании, расчеты могут совершать специальные подразделения различных крупных хозяйственных организаций.
С позиции исследования банков правовое толкование их сущности, основанное на выделении отдельных операций, как вида деятельности, конституирующего его суть, имеет огромное значение, ибо позволяет отделить банк от других субъектов хозяйствования. Вместе с тем юридическое толкование сущности банка должно опираться на экономическую сторону вопроса, которая состоит в том, что по отношению к отдельно взятому клиенту сущность банка не просматривается каждый раз и во всем своем объеме.
Юридические аспекты в раскрытии сущности банка имеют под собой лишь частичное основание, они лишь приближают к раскрытию его сути. Как отмечалось ранее, банковские операции в силу своей конкретной формы и содержания не могут быть взяты за основу характеристики сущности банка как единого целого. Для этого следует обращаться не к банковским операциям как таковым, раскрывающим деятельность отдельного банка, а к макроуровню отношений банка с хозяйством, не к описанию его деятельности посредством перечисления выполняемых операций, а к качественной стороне, проявляющейся на макроуровне, синтезирующей деятельность банков в их совокупности и в многообразии выполняемых операций. Операции как деятельность являются проявлением сути, а не самой сутью.
Анализируя экономическую суть банка, важно абстрагироваться от того, выполняет ли тот или иной банк ту или иную операцию в том или ином объеме. Определение банка, его сущности возможно лишь на базе обобщения единичного и специфического, на базе вскрытия совокупной характеристики его реальной деятельности. Так, банк, как экономический институт имеет не только свой самостоятельный юридический статус, но и то, что банк, как самостоятельный хозяйствующий субъект обладает материальной дееспособностью; дееспособность банка подчинена общим и специфическим экономическим законам, игнорирование которых чревато крупными потерями и убытками; в силу того, что банки работают не только на своих, но и чужих деньгах, последствия нарушений в денежной сфере оказываются неизбежными и для его клиентов; политическая сторона деятельности банка обусловлена экономическими условиями; его влияние на экономику огромно и позитивно только в том случае, когда денежный аспект его деятельности определяется интересами стабилизации производства и валюты.
Итак, на базе проведенных исследований банк можно определить, как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Данное определение сущности банка не исключает другие его определения. Сущность банка является достаточно богатой категорией; в одно определение невозможно вместить все ее глубинные стороны.
