Технико-экономический расчет производительности труда производственно-технической службы ОАО «Строймеханизация»

Содержание

1 Расчет себестоимости по видам обслуживания.

1.1 Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

1.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

1.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

1.4 Расчет затрат на запчасти и материалы

1.5 Расчет затрат на электроэнергию

2 Расчет стоимости основных производственных фондов.

2.1 Стоимость зданий и сооружений

2.2 Стоимость технологического оборудования

2.3 Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений

2.4 Стоимость ценностного производственного инвентаря

2.5 Стоимость ценного хозяйственного инвентаря

2.6 Расчет общехозяйственных расходов

2.7 Расчет себестоимости

2.8 Расчет доходов технической службы

2.9 Расчет налога в бюджет и распределение прибыли

2.10 Расчет технико-экономических показателей

3. Анализ и выводы Приложение

1. Расчет себестоимости по видам обслуживания

1.1 Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Разряды устанавливаются в соответствии с тарифно-квалификационными характеристиками работ и профессий, рабочих для предприятий автомобильного транспорта РФ. Месячная тарифная ставка, соответствующая разрядам выполняемых работ, установлена по базовому предприятию ОАО «Строймеханизация»

I р. — 4070 руб.

II р. — 6120 руб.

III р. — 9550 руб.

IV р. — 12 435 руб.

V р. — 16 340 руб.

Определяем часовые тарифные ставки:

Баланс рабочего времени за месяц =169,2 часов Счi=Смi/169,2 где Счi — месячная зарплата i-го разряда С I=4070/169,2=24,1 руб.

С II=6120/169,2=36,2 руб.

С III= 9550/169,2=56,4 руб.

С IV=12 435/169,2=73,5 руб.

С V=16 340/169,2=96,6 руб.

Средняя часовая тарифная ставка по виду работ определяется по формуле:

Сч=(С1*N1+C2*N2+…+Cn*Nn)/(N1+N2+…+Nn), где С1, С2, …, Сn — часовые тарифные ставки разрядов, руб.

N1, N2, …, Nn — кол-во рабочих разряда, чел.

Результаты расчетов сведем в таблицу :

— тяжёлые условия труда — доплата 12%;

** - доплата в размере 24% за вредные условия труда Тарифная заработная плата по видам работ рассчитывается по формуле:

ЗПтарi=Счi*Тi

Общая тарифная заработная плата составила 1 565 259,4 рубля Составляющие основного фонда заработной платы ремонтных рабочих:

Доплата за бригадирство:

ДБР=dБР*КБР*12, где

dБР — доплата за бригадирство в месяц, руб.

КБР — количество бригад ДБР=900*2*12=32 400 руб.

Основной фонд заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗПОСН=ЗПТАР+ДБР= 1 597 659,4

Дополнительный фонд заработной платы ремонтных рабочих (10% от ФЗПОСН): заработный стоимость рабочий экономический ФЗПДОП=0,1*ФЗПОСН=159 766 руб.

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗПОБЩ= ФЗПДОП+ ФЗПОСН=1 757 426 руб.

С отчислениями на социальное страхование:

ФЗПсоц.с=1,26*ФЗПОБЩ=2 434 034 руб.

1.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Тарифная зарплата определяется произведением соответствующих должностных окладов на 11 месяцев работы

ЗПТАР=СОКЛ*11,

где СОКЛ — оклад, руб.

Результаты вычислений сведем в таблицу :

Премии вспомогательным рабочим:

Премия (20% от ЗПТАР) :

Пр=0,2*1 082 180=216436 руб.

Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПОСН=1 298 616 руб.

Дополнительный фонд заработной платы вспомогательных рабочих (10% от ФЗПОСН):

ФЗПДОП=0,1*1 298 616=129861,6 руб.

Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПОБЩ=1 298 616 +129 861,6=1 428 477,6 руб.

С отчислениями на социальное страхование:

ФЗПсоц.с=1,26*ФЗПОБЩ=1 978 441,5 руб.

1.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Расчеты зарплаты руководителей, специалистов и служащих рассчитывается аналогично. Результаты сведем в таблицу:

Премия РСС (20% от годового фонда заработной платы технической службы):

ПРСС=0,2*2 106 125=432025 руб.

Основной фонд заработной платы РСС:

ФЗПОСН=ЗПРСС+ПРСС=2 592 150 руб.

Дополнительный фонд заработной платы (10% от ФЗПОСН):

ФЗПДОП=259 215 руб.

Общий фонд заработной платы:

ФЗПОБЩ=2 851 365 руб.

С отчислениями на социальное страхование:

ФЗПСОЦ.СТ=2 851 365*1,26=3 949 140,5 руб.

1.4 Расчет затрат на запчасти и материалы

На запасные части:

СЗЧ=НЗЧ*К1*К2*К3*Кинд*LОБЩ/1000, где НЗЧ — норма затрат на з/ч на 1000 км. пробега ;

Коэффициенты корректирования:

К1 — в зависимости от эксплуатации К2 — в зависимости от модификации подвижного состава К3 — в зависимости от природно-климатических условий Кинд — индексации ;

LОБЩ — общий пробег автомобилей за год СЗЧ=5*1,25*1*1*10*12 000=600000 руб.

На ремонтные материалы:

СРМ=НРМ* Кинд* LОБЩ/1000

СРМ=1,6 *30*12 000/1000=577 717 руб.

1.5 Расчет затрат на электроэнергию

Потребляемая энергия всеми токоприемниками определяется по формуле:

WC=NУСТ*Fo*NСМ*nз*KВР*Др*1,25/nc*nм, где

NУСТ — мощность токоприемников, кВт

Fo — действительный фонд времени работы приемников смену, час.

NСМ — количество смен

nз = 0,7 — средний коэф. загрузки приемников

KВР = 0,8 — коэф. одновременности работы приемников Др — кол-во дней работы предприятия

nc = 0,96 — коэф. учитывающий потери в сетях

nм = 0,9 — КПД моторов

1,25 — коэф. учитывающий дополнительный расход энергии на освещение

WC=380*7*1*0,7*0,8*255*1,25/0,96*0,9=555 333,3 кВт/час Затраты:

С= WC*С", где С" — стоимость 1 кВт*час (1,6 руб.)

С=555 333,3*1,6=1 221 733,3 руб.

2. Расчет стоимости основных производственных фондов

2.1 Стоимость зданий и сооружений

Расчет ведется с учетом толщины стен (10% общей площади зданий) :

Сзд=Спр+Свсп+Садм Сзд=3 993 600+48000+2 580 000=6621600 руб.

2.2 Стоимость технологического оборудования

Расчет ведется согласно ведомости оборудования (см. Приложение 1) с учетом 10% на транспортные расходы:

Стехн об=1,1*1 960 010=2156011 руб.

2.3 Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений

Составляет до 10% от стоимости технологического оборудования:

Синстр=0,1*2 156 011=215601,1 руб.

2.4 Стоимость ценностного производственного инвентаря

Составляет 2% от стоимости технологического оборудования:

Синв=43 120 руб.

2.5 Стоимость ценного хозяйственного инвентаря

800 руб. на одного работающего:

Схз ин =800*51=40 800 руб.

2.6 Расчет общехозяйственных расходов

На командировки, почтовые, телеграфные, канцелярские и проч. расходы:

СК=0,1*ФЗПРСС=0,1*3 187 140=318714 руб.

на воду:

хозяйственно-бытовые нужды — 25л на работающего в сутки:

V=25*25*255=159 375;

поливка территории — 0,2л на 1 м² в сутки, суток полива — 150:

V=0,025*15 000*150=562 500;

СВОДА=(159 375+562500)*4,8*10−3=3465 руб.

на топливо для отопления и подогрева подвижного состава (1190 руб/год на 1 автомобиль):

СТ=130*1190=115 000 руб.

на износ и ремонт инструмента и хозинвентаря (500 руб. на производственного рабочего):

С=500*25=12 500 руб.

на повышение квалификации — на 20% РСС:

С=800*13*0,2=2080 руб.

на рационализаторство — на 15% работающих:

С=600*51*0,15=13 500 руб.

на противопожарные мероприятия:

С=700*51=35 700 руб.

Итого сумма расходов составляет:

СОБРАС= 573 335 руб.

Расчет себестоимости

2.8 Расчет доходов технической службы

Доходы технической службы определяем исходя из общей себестоимости.

Добщ=Собщ*1,35=10 828 107*1,35=14 617 944

где Собщ — общая себестоимость

2.9 Расчет налога в бюджет и распределение прибыли

Общий доход:

ДОБЩ=14 623 370 руб.

Балансовая прибыль:

Пб=ДОБЩ-СОБЩ=3 791 244 руб.

Сумма налога в бюджет (24%):

СНАЛ=0,24*Пб=909 899 руб.

Прибыль предприятия:

ПАТП=Пб-СНАЛ=2 268 130 руб.

2.10 Расчет технико-экономических показателей

срок окупаемости капиталовложений:

Т=СОФ/ПАТП, где Т=11 390 140/2268130 =5 лет фондоотдача:

ФО=ДОБЩ/ СОФ=1,28 руб. дохода/1 руб. ОФ производительность труда:

ПТ=ДОБЩ/NР,

где NР — количество работающих на предприятии ПТ=286 733 руб./1 рабоч.

уровень общей рентабельности:

RО=Пб/СОБЩ=3 791 244 /10 832 126*100%=35%

уровень расчетной рентабельности:

RР=ПРП/СОБЩ=0,26

3. Анализ и выводы

При анализе результатов расчета следует иметь ввиду, что полученные технико-экономические показатели условны — они относятся только к производственно — технической службе, а не к предприятию в целом. Показатели, полученные в результате технико-экономического расчета, позволяют сделать вывод об их достаточно высоком уровне и высокой производительности труда производственно-технической службы предприятия.

Схема 1.

Приложение

Таблица: Оборудование и инструменты для работы на зонах и участках АТП.

Общая стоимость технологического оборудования и специализированного инструмента для производственного корпуса АТП составила 1 960 010 рублей.