Страховое мошенничество и уголовная ответственность за его совершение

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Омская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации

Кафедра уголовного права

Следственный факультет Специальность 30 501.65 Юриспруденция

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему Страховое мошенничество и уголовная ответственность за его совершение Выполнил Дьяченко Михаил Иванович Студент 502 учебной группы, Научный руководитель к. юр. наук А.А. Цвилий-Букланова Омск 2014

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ — ОБЪЕКТ УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

§ 1. Понятие и сущность страховой деятельности как объекта правовой охраны

§ 2. История становления и развития страхования в России ГЛАВА 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОГО МОШЕННИЧЕСТВА

§ 1. Объективные признаки страхового мошенничества

§ 2. Субъективные признаки мошенничества в сфере страхования

§ 3. Вопросы квалификации преступлений, предусмотренных ст. 159.5 Уголовного кодекса Российской Федерации ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА СТРАХОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Актуальность темы исследования. Рост экономического потенциала государства, развитие рыночной экономики России сопровождались возникновением и становлением различных финансовых институтов, одним из которых является страхование. В негосударственном секторе экономики появился значительный спрос на различного рода страховые услуги. Отсутствие должного правового регулирования потребовало скорейшего принятия законодательных и подзаконных актов, регулирующих страховую сферу.

Современный рынок страхования, как российский, так и зарубежный, представляет огромные просторы для совершения различных преступлений, наиболее «популярным» из которых является мошенничество.

По данным ГИАЦ МВД РФ с 2009 года наметилась тенденция снижения общего количества мошенничеств: в 2009 году — 225 326 случаев, в 2010 году — 21 1277(-6,2%), в 2011 году — 192 490 (-8,9%), в 2012 году — 188 723 (-2,0%).

В то же время, количество случаев страхового мошенничества в России ежегодно увеличивается на треть Сажаев М. П. Новые составы мошенничества. // Российский следователь. -№ 5. — 2013. С. 34., реальные же показатели гораздо выше. Данный вид преступлений характеризуется высочайшим уровнем латентности. На основании различных экспертных оценок Лимонов В. П. «Уголовно правовая оценка мошенничества» // Российское право. 2013 г. № 12. С. 80. можно сделать вывод, что более 10% всех страховых выплат, осуществляемых в России, приходится на долю мошенников. В качестве основных причин сложившегося положения дел можно выделить недостаточный опыт выявления мошеннических действий со стороны правоохранительных органов, а также низкий уровень правовой культуры населения. Порядка 37% россиян полагают, что обман страховой компании с целью незаконного получения страховой выплаты не является преступлением. Большинство случаев страхового мошенничества не становится известными правоохранительным органам, а решается на уровне судебных разбирательств и служб безопасности страховых компаний, что, безусловно, не способствует профилактике такого рода преступлений. Это связано с очевидным нежеланием страховщиков сообщать о криминальных проявлениях, совершенных в отношении них, из-за опасения причинения ущерба репутации самой страховой компании. Деяния, которые, зачастую, влекут за собой довольно тяжелые социально-экономические последствия, не получают должной уголовно-правовой квалификации, лица их совершающие не привлекаются к уголовной ответственности.

Ранее проводимые исследования страхового мошенничества в основном затрагивали криминологические аспекты. Уголовно-правовая характеристика состава мошенничества давалась в целом, без рассмотрения вопросов квалификации мошеннических действий в сфере страхования.

В связи с чем в процессе применения положений статьи 159−5 Уголовного кодекса Российской Федерации «Мошенничество в сфере страхования» возникают проблемы квалификации содеянного. Кроме того, анализ судебной практики показывает несовершенство некоторых положений статьи 159−5 Уголовного кодекса Российской Федерации, что требует детального изучения практических и теоретических аспектов состава преступления.

Объект исследования — общественные отношения, возникающие при совершении преступления, предусмотренного ст. 159−5 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Предметом исследования являются нормы уголовного права, судебная, следственная практика, материалы статистики, история развития уголовной ответственности за мошенничество в сфере страхования.

Цель исследования состоит в разработке научно обоснованных предложений и рекомендаций по совершенствованию действующего законодательства об уголовной ответственности за совершение предусмотренного ст. 159−5 УК РФ посягательства и отграничению его от иных составов преступлений.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть историю развития уголовного законодательства России о мошенничестве в сфере страхования.

2. Раскрыть уголовно-правовой состав мошенничества в сфере страхования.

3. Выявить проблемы практики применения ст. 159−5 УК РФ и предложить возможные пути их решения.

4. Предложить меры по совершенствованию законодательства.

Методологической основой исследованиявыступают диалектический метод познания и анализа рассматриваемых явлений, отражающий взаимосвязь теории и практики. В дипломной работе использовались также исторический, социально-правовой, сравнительно-правовой, конкретно-социологический, статистический и другие методы исследования.

Теоретической основой послужили научные труды в области уголовного права, криминологии и административного права, страхования.

Нормативную базу исследования составляют Конституция Российской Федерации, действующее и ранее действовавшее уголовное, административное и гражданское законодательство Российской Федерации.

Научная обоснованность и достоверность содержащихся в дипломной работе выводов, предложений и рекомендаций определяются эмпирической базой исследования, включающей в себя сбор фактического материала о преступлениях, предусмотренных ст. 159−5 УК РФ. Теоретическую базу исследования составили труды таких ученых в области уголовного права, как: Борзенков Г. Н., Владимиров В. А., Горелов А., Гаухман Л. Д., Максимов С. В., Прозументов Л. М., Прошин А. В., Сергеева Т. Л., Сырых В. М., Ценова Т. Л., Фойницкий И. Я., Шагиахметов М., Шахкелдов Ф. Г., Яни П. и других. В работе также использованы комментарии к законодательству, авторефераты, монографии и публицистические материалы.

Структура работы определяется целью и задачами исследования, и включает в себя введение, три главы, заключение и список использованных источников.

ГЛАВА 1. СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ — ОБЪЕКТ УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

§ 1. Понятие и сущность страховой деятельности как объекта правовой охраны

Под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) Шахов В. В., Коломин Е. В. Словарь страховых терминов. — М.: Финансы и статистика. 2012. С. 57. За счет этих фондов осуществляется возмещение убытков и выплата страховых сумм участвующим в страховании лицам при наступлении страхового случая. Таким образом, в страховой деятельности можно выделить деятельность по созданию страховых фондов и непосредственно защиту прав заинтересованным в страховании лиц.

По форме осуществления страхование разделяется на: добровольное и обязательное. Основанием возникновения обязательства по добровольному страхованию является только волеизъявление сторон — участников отношения.

При обязательном страховании на страхователя законом возлагается обязанность в определенных случаях стать участником страхового обязательства, застраховать жизнь, здоровье, имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за собственный счет или за счет заинтересованных лиц Гвозденко А. А. Основы страхования. — Москва, 2012. С. 230. Законом устанавливаются условия осуществления обязательного страхования, неисполнение которых влечет имущественную ответственность страхователя перед выгодоприобретателем по обязательному страхованию, и перед государством.

Обязательное страхование осуществляется на основании договора страхования. Исключение составляет обязательное государственное страхование, которое осуществляется за счет средств федерального (регионального) бюджета, объектом этого страхования является жизнь, здоровье и имущество определенных категорий государственных служащих.

Страхование выполняет четыре функции: контрольную, рисковую, предупредительную, сберегательную Гвозденко А. А. Основы страхования. — Москва, 2012. С. 230.

Сберегательная функция страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении (компенсации) риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда Финансовое право: учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. - 3-е изд., перераб. и доп. - М., 2012. С. 104.

Если несчастный случай наступил, нарушил нормальный производственный процесс, уничтожил материальные ценности, то, очевидно, что необходимы экономические, в том числе и финансовые меры, которые позволили бы восстановить пострадавшие объекты, возместить нанесенный ущерб и, тем самым, создать условия для продолжения нормальной хозяйственной деятельности. Для этого требуются специальные, как материальные, так и денежные средства, которые необходимо создать заблаговременно, по средством образования соответствующих фондов.

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Существуют три основные организационные формы страховых фондов следующие:

— государственные (фонды социального страхования, пенсионного страхования, обязательного медицинского страхования);

— фонды страховых компаний;

— фонды самострахования.

Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.

Государство формирует страховые фонды как фонды социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Эти средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях Финансовое право: учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. — 3-е изд., перераб. и доп. — М., 2012. С. 108. Возможности государства в оказании социальной помощи существенно ограничены.

Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов. Граждане используют для компенсации непредвидимых ущербов личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации.

Однако такая форма создания страхового фонда не может полностью достигнуть поставленной задачи. Самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, — это участие в страховых фондах (страховых компаний). Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

Из системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

— государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;

— индивидуальное страхование физических и юридических лиц, основанное в основном на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Индивидуальное страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании. Такое переложение риска является позитивным для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что создает у него чувство уверенности и защищенности.

Страхование — это стратегический сектор экономики Дедиков С. Н. Новый вид обязательного страхования // Юрист. — 2010. — № 3. С. 99. В нем смыкаются финансы и право, коммерция и статистика, налогообложение и инвестиционные процессы, централизованные и децентрализованные фонды.

Как экономическая категория, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей Саранчук К. О понятии «страховой случай» // СПС «Консультант Плюс».. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей:

а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба;

б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период в масштабе определенной территории. Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что страхование — категория экономическая, сущность его состоит в распределении во времени и в пространстве понесенного ущерба, в распределении этого ущерба между многими участниками фонда (страхователями) Голубев А. В. Институт страхования // Финансовое право. - 2012. - № 6. С. 14.

Заключение

договора страхования (добровольного) — личного имущества или имущественного интереса — может быть выполнено только при наличии определенных условий, которые именуются элементами «страхуемости». Этих элементов четыре:

1. Наступление события, предусматриваемого договором страхования, должно быть возможным — иначе отпадает необходимость в страховании.

2. Событие должно носить случайный, неожиданный характер, т. е. необходимо, чтобы ни страхуемому, ни страховому обществу, не были заранее известны ни обязательность наступления предполагаемого события, ни время его наступления, ни сила его действия.

Если известно, что событие по отношению к страховому объекту обязательно наступит, то страхование проводить нельзя. Исключение составляет страхование жизни, где заранее известно, что смерть когда-нибудь обязательно наступит — человеческая жизнь не беспредельна, но момент ее наступления у человека в цветущем возрасте определению не поддастся Саранчук К. О понятии «страховой случай» // СПС «Консультант Плюс».. Тяжело больные люди и старики, как известно, на страхование не принимаются в силу повышенного риска.

3. Опасность случайная для данного объекта, должна быть доступна статистическому учету, применительно к массе однородных объектов (пожар для страхуемого дома рассматривается как возможная, но не обязательная случайность, но для массы других однородных домов существует статистика пожаров). Страховые взносы находятся в определенном соответствии с обязательствами страховой компании по выплате страхового возмещения. Размер этих взносов нельзя установить без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасностей, силу их действия иразмер причиняемого ущерба.

4. Опасность наступления события, гибели или повреждения страхуемого объекта не должна зависеть от воли страхуемого или другого заинтересованного лица.

Все виды страхований делятся на два больших раздела: страхование личное и страхование имущественное.

Любая страховая фирма осуществляет несколько видов страхования, как личного, так и имущественного. Эти виды страхования составляют страховой портфель, т. е. совокупность договоров страхования, принятых страховщиком. Страховой портфель может определяться страховщиком по совокупности страховых взносов по видам страхования, по количеству застрахованных объектов или по количеству общей страховой суммы.

Специализация страховщика зависит в первую очередь от того, по каким видам страхования он имеет право осуществлять свою деятельность в соответствии с полученной лицензией. При этом следует заметить, что если страховщик осуществляет рисковое и накопительное страхование, то анализ по каждому из направлений и видов страхования следует проводить совершенно независимый.

В 2002 г. страховые фирмы России охватывали примерно 10−12% ее страхового поля. За период 2002 — 2006 гг. число страховых фирм, имеющих государственные лицензии, возросло более чем в 4,3 раза Голубев А. В. Институт страхования // Финансовое право. - 2012. - № 6. С. 14. Другие показатели также свидетельствуют о том, что становление страхового рынка в России до 2007 г. осуществлялось высокими темпами.

Экстенсивный рост не может быть бесконечным, особенно в условиях экономического кризиса, политической нестабильности и выхода из строя, вследствие этого, различных макроэкономических систем, например, типа банковской. Напряженность возникла до августа 2008 г., когда страхование выплаты превысили объем собранных премий на 0,53 млрд руб. В результате крушения рынка ГКО еще более ускоряются процессы вымывания слабых по размерам уставного капитала и др. финансовым показателям страховщиков (и даже некоторых крупных фирм, например АСО «Защита», СК «Ивма»). Оставшиеся страховщики контролировали в 2011 г. примерно 80% страхового рынка РФ; сбор ими страховых взносов и их емкость возрос в 2−2,5 раза; отношение объема собираемых премий к ВПП увеличилось с 1,3% (2009г.) до 2,4% (2010г.); добровольное, а также имущественное и страхование ответственности развивалось быстрее обязательного и личного страхования Там же.

Совокупный объем страховой премии за 2013 г. достиг уровня 276,6 миллиардов рублей, что более чем на 62% превышает уровень 2012 г., причем опережающими темпами на протяжении всего года развивалось добровольное страхование. При этом уже за 9 месяцев 2013 г. сбор страховой премии (202,1 млрд руб.) превысил показатели всего 2011 г., которые составляли 171 млрд руб.

Совокупная страховая премия по добровольным видам страхования за 2013 г. составила 236,3 миллиарда рублей, рост поступления страховых взносов по сравнению с 2012 г. превысил 68%. При этом за девять месяцев 2013 г. рост по добровольным видам страхования составлял 78%, в первом полугодии 2014 г. равнялся 85%, а в первом квартале превышал 100%.Удельный вес страховых взносов по добровольному страхованию был практически неизменен в течение 2013 г. и колебался в районе 85−90%: в первом квартале 2013 г. этот показатель составлял около 89%, в первом полугодии несколько понизился до 86%, за девять месяцев 2013 г. равнялся 87%, при определении же удельного веса добровольного страхования за весь 2013 г. получается 85,4%. Следует отметить, что и 2013 г. продолжил традицию: вот уже на протяжении последних пяти лет доля обязательного страхования в совокупных страховых взносах неуклонно снижается Саранчук К. О понятии «страховой случай» // СПС «Консультант Плюс». .

Среди добровольных видов страхования особо выделяется страхование жизни. Страховая премия, полученная российскими страховщиками по этому виду страхования в 2013 г., составляет 139,7 миллиарда рублей. Рост по сравнению с предыдущим годом составляет около 75%. В общем объеме страховых взносов за 2013 г. страхование жизни составляет 50,5%, при этом данный показатель увеличился по сравнению с соответствующим периодом 2012 г. на 4 процентных пунктов, еще раз подтвердив тенденцию к превалированию страхования жизни над иными видами страхования, сформировавшуюся несколько лет назад Мальцев А. П. Регулирования страховой деятельности // Юрист. — 2013. — № 1. С. 33.

При этом вполне можно ожидать смены тенденции на рост в общем объеме страховой премии страхования имущества и ответственности в свете налоговых новаций 25 Главы Налогового Кодекса Российской федерации.

К сожалению, в настоящее время рано говорить о развитии страхования ответственности. Несмотря на то, что страховая премия по страхованию ответственности в 2013 г. составила 9,2 млрд руб. и выросла по сравнению с соответствующим периодом 2011 г. на 40%, этот рост значительно меньше, чем в среднем по отрасли. Такое же отставание в темпах роста по страхованию ответственности наблюдалось и при рассмотрении ситуации в первых трех кварталах 2013 г. Вызвано это в основном несовершенством российского гражданского законодательства, отсутствием до настоящего времени законодательства об обязательности страхования ответственности владельцев транспортных средств, ответственности за вред, причиненный работающим по найму и т. д.

Показатели сбора страховых премий по имущественному страхованию улучшились по сравнению с 2013 г. и составляют 58,1 млрд руб., увеличившись за последний квартал 2014 г. на 18,1 млрд руб., объемы страховой премии по имущественным видам страхования приблизительно одинаково распределились по всем четырем кварталам 2013 г., колеблясь около 20 млрд руб. в квартал. Рост сборов в 2013 г. по сравнению с прошлым годом равняется 52%, а в общем объеме страховой премии в России имущественным видам страхования принадлежит чуть более 21% Мальцев А. П. Регулирования страховой деятельности // Юрист. — 2013. — № 1. С. 33.

Следует обратить внимание, что введенная с 1 июля 2010 г. норма, позволяющая относить на себестоимость продукции затраты на страхование в размере 3% (принятие которой можно отнести к успехам Всероссийского союза страховщиков), сыграла положительную роль в развитии страхового рынка, но не изменила кардинально ситуацию с рисковыми видами страхования, т. е. решение проблемы недострахования имущественных интересов предприятий и граждан ожидается лишь только с 2015 г. Однако, с введением в действие II части Налогового Кодекса Российской федерации возникли проблемы с развитием личного страхования ввиду новаций с отнесением страховых платежей на себестоимость по этим видам страхования, связанным с размером фонда оплаты труда, который в российских условиях редко составляет достаточные величины, что может привести к уменьшению объемов по добровольному медицинскому страхованию и страхованию жизни (рис. 1).

Рис. 1. Взносы по личному, имущественному страхованию, страхованию ответственности и добровольному страхованию (всего), млн. руб.

Страховые выплаты в 2013 г. составили сумму, равную 171,8 млрд руб., показатель роста составляет 43% Голубев А. В. Институт страхования // Финансовое право. - 2012. - № 6. С. 14. Более 78% в страховых выплатах приходится на добровольные виды страхования, а на долю страхования жизни приходится более 65% от всех страховых выплат, что составляет 111,7 миллиарда рублей. Аналогичная картина с качественным составом страховых выплат наблюдалась на протяжении всего 2013 г.

Структура показателей, характеризующих уровень выплат по видам страхования, в 2013 г. сохранилась. Сохранились низкие уровни выплат по имущественному страхованию и страхованию ответственности, причем укрепилась тенденция к снижению уровня выплат по имущественному страхованию и страхованию ответственности. Выплаты по имущественному страхованию равнялись 8,5 млрд руб., составив менее 5% от величины совокупных страховых выплат в 2013 г. По видам страхования, относящимся к страхованию ответственности, было выплачено 0,9 млрд руб., что равняется 0,5% от общего объема страховых выплат.

Сохранение среднего уровня выплат по добровольному страхованию следует отнести на счет личного страхования, а сохранение среднего уровня выплат по отрасли в целом можно объяснить за счет стабильно высокого коэффициента выплат по обязательным видам страхования, а также по видам страхования, относящимся к личному страхованию.

В рассматриваемый период компании — лидеры, стабильно удерживающие первые места по объемам собранной страховой премии на протяжении последних 3−5 лет, сохранили свои позиции, в отдельных случаях переместившись на несколько позиций вверх или вниз.

Таким образом, можно уверенно констатировать, что национальная система страхования России в 2013 г. продолжала показывать устойчивые тенденции к росту, подкрепленные по имущественным видам страхования и страхованию ответственности положительными перспективами, открывающимися в связи с введением в действие новых глав Налогового Кодекса Российской Федерации.

В отличие от отечественной банковской сферы, где вопросам безопасности всегда уделялось большое значение, страхование, мягко говоря, отстает. При этом ситуация усугубляется тем, что договор страхования сам в себе изначально несет предпосылку к обману. Об этом можно спросить любого человека имеющего страховой полис, попытался бы он перехитрить страховщика при удобном случае? Ответ очевиден. При этом мы не говорим об организованных преступных группах, специализирующихся на страховом мошенничестве. Это первый повод подумать о безопасности.

Ранее в российском уголовном законодательстве мошенничество, совершаемое в сфере страхования, или в отношениях, связанных со страховым делом, определялось термином «страховое мошенничество». Оно не выделялось в специальный состав преступления; ответственность за него наступала по ст. 159 УК РФ (мошенничество). Однако специфика сферы совершения указанного преступления обусловливала и некоторое своеобразие его основных признаков. Именно поэтому в уголовно-правовой науке неоднократно предлагалось, опираясь на богатый зарубежный законодательный опыт, выделить страховое мошенничество в самостоятельный состав. На сегодняшний день это предложение российским законодателем воспринято полностью. Хотя страховое мошенничество и в уголовно-правовой науке относится к проблемам, исследованным недостаточно.

В августе — октябре 2012 г. Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ) совместно с компанией OMI проводило online-исследование, посвященное отношению населения к мошенничеству в страховании Результаты ежегодного мониторинга общественного мнения по вопросам страхового мошенничества // Организация продаж страховых продуктов. 2013. № 1. Было опрошено 2266 пользователей сети Интернет.

Как показывают проведенные исследования, треть опрошенных пользователей сети Интернет (35%) считают допустимым обман страховой компании путем завышения суммы ущерба или заявления об ущербе, которого не было. Вместе с тем, допуская возможность совершения противоправного действия, почти каждый второй опрошенный пользователь Интернета (46%) считает это преступлением.

Обман страховой компании не является преступлением для 42% опрошенных пользователей сети Интернет. Данная цифра вполне может внушить опасения при расширении страхового обслуживания физических лиц. Каковы же причины, которыми люди оправдывают такой обман по отношению к страховым компаниям? Как следует из результатов опросов основных причин две. Во-первых, обман страховых компаний со стороны клиентов является ответом на то лукавство, которое сами страховые компании, по мнению опрошенных, допускают по отношению к ним.

Во-вторых, высокий размер страховых взносов является важным аргументом в пользу того, что обман страховых компаний не является преступлением. При этом рейтинг причин, по которым люди считают, что обман страховых компаний не является преступлением, не меняется в зависимости от выборки.

Можно сделать вывод, фактически мошенник наносит ущерб и перестраховщику; - угроза финансовой устойчивости страховой организации и ее способности выполнить обязательства перед честными страхователями, а также иными кредиторами (включая своих учредителей и акционеров) и в конечном итоге — возможность банкротства либо значительного сокращения объемов деятельности, сопровождаемые неудовлетворенными требованиями страхователей и иных кредиторов, увольнением работников и т. д. В западной практике страховая компания не может разориться из-за одних только мошенников, поскольку действуют нормативы, к примеру, ограничивающие специализацию на высокорискованном автотранспортном страховании, и другие регулирующие нормы и действия страхнадзора.

Однако в российской практике массовые мошенничества были одним из ключевых факторов неплатежеспособности ряда компаний (в сочетании с демпинговыми тарифами и необоснованно высокой долей автотранспорта в портфеле компании, что влекло повышенный риск); - падение репутации страхового рынка в целом в глазах страхователей и как следствие — снижение спроса на страховые услуги; - нарушение прав государства, недополучающего налоговые платежи в результате всех вышеупомянутых действий; - макроэкономические диспропорции (совокупные потери национальной экономики от действий мошенников требуют устранения, поскольку присваиваемые ими или расходуемые на борьбу с ними средства должны тратиться на иные цели).

Страховое мошенничество совершается в области, связанной с заключением, действием и выполнением договоров об обязательном или добровольном страховании Дятлов М. В. Страхование: Юридическо-правовой справочник. — Москва, 2013. С. 202. Его особенность, по сравнению с мошенничеством в других сферах общественной жизни, основана на том, что виновный путем обмана или злоупотребления доверием: нарушает отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных последствий (страхового случая) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий); извлекает из этого незаконную материальную выгоду, одновременно причиняя имущественный ущерб законным собственникам или владельцам.

Необходимо отметить, что в сфере страхования совершаются и мошеннические действия, непосредственно с ним не связанные. Так, например, работники страхователя — юридического лица или служащие страховщика, применяя обман или злоупотребляя доверием работодателя, могут завладевать его имуществом, присваивать его. В этих случаях говорят о так называемом внутрифирменном мошенничестве. Оно, однако, ничем не отличается от мошенничества, скажем, в банковской или предпринимательской сфере. Поэтому здесь речь пойдет только о мошенничестве, которое использует специфику отношений страхования.

Страховое мошенничество посягает на собственность как экономико-правовую категорию. Если представить себе собственность структурно, мы увидим, что она в гражданско-правовом смысле включает в себя экономическое содержание — имущество и его присвоенность собственником (собственность отнесена гражданским законодателем к вещным, имущественным правам) и правовое содержание — правомочия собственника, а именно права на владение, пользование и распоряжение этим имуществом, а также исключительное, только собственнику принадлежащее, право передавать названные правомочия другим лицам (юридическим и физическим). В государстве, провозглашающем защиту собственности, экономическое и правовое содержание ее существуют в едином комплексе; разрывать их можно только искусственно. Поэтому при совершении мошеннических действий в сфере страхования ущерб причиняется обеим составляющим собственности.

§ 2. История становления и развития страхования в России

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой», которая дает сведения о законодательстве X—XI вв. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например: «Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования//Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14.

«Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру также с помощью округи» Там же.

«Если кто откажется от участия в уплате дикой виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» Там же.

В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество А. И. Гинзбург. Страхование. — СПб.: Питер.- 2012. С. 123−134.

Интересными сведениями располагает наука о страховых отношениях в сфере торговли, например, у украинских «чумаков» М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования // Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14. «Чумачество» возникло в XIII в. и продолжало играть существенную роль в украинской торговле вплоть до появления железных дорог.

Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного и Азовского морей, продавали их на ярмарках, закупали другие товары и развозили их по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами (ватагами) на подводах, запряженных волами. Обычаями чумацкой торговли устанавливалось, что" если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается другой" М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования // Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14.

В этом просматривается одна и та же цель — обеспечение возмещения убытков от опасностей каждого из участников сообщества за счет всех его членов.

Примеры государственного страхования можно найти в Московской Руси. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп.

В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписания на этот счет содержаться в 72 главе «Стоглава» (1551 г.) «Об искуплении пленных» А. И. Гинзбург. Страхование. — СПб.: Питер.- 2012. С. 123−134.

В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения.

«Сколько годом того пленного окупу из царевой казны разойдется», говорилось в «Стоглаве», — «и то раскинуты на сохи (податная единица) по всей земле, чей кто ни буди всем ровно» М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования // Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. В последствии, от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм, совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных.

Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г.) царя Алексея Михайловича, которое предписывало, в отличие от «Стоглава», в зависимости от социального положения плательщика три размера «полоняничных» платежей М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования//Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14.

Минимальный размер — 2 деньги (деньга — полкопейки) — был установлен для служилых людей, стрельцов, казаков, пушкарей и т. д.; средний — 4 деньги — для крестьян и самый высокий — 8 денег — для городских и посадских жителей, а также крестьян приписанных к церковным и монастырским вотчинам Ардатова М. М., Балинова В. С., Кулешова А. Б., Яблукова Р. З. Страхование в вопросах и ответах: учебное пособие. Москва, 2012. С. 20.

В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных для выкупа, которые зависели от социального положения пленника Пфайффер К.

Введение

в перестрахование — М., Анкил. 2011. С. 10. Так, на крестьян и боярских людей отпускалось по 15 рублей, на посадских людей — по 20 рублей; на стрельцов и казаков по 25 рублей. Самый высокий выкуп был установлен в отношении московских стрельцов — 40 рублей. Особый порядок финансирования выкупа был предусмотрен в отношении дворян и боярских детей. Он определялся не поголовно, а в зависимости от величины поместий, и, кроме того, размер суммы выкупа отличался в зависимости от обстоятельств пленения.

Сущность норм указанных нормативных актов в отношении выкупа пленных по-разному оценивается в научной литературе. Одни авторы полагают, что мероприятия по выкупу носили налоговый характер и ничего общего не имели со страхованием. По мнению других, можно констатировать, что организация финансирования выкупа пленных, несмотря на ее налоговые формы, имела все существенные элементы обязательного государственного страхования на случай пленения, поскольку имеют место и обязательные ежегодные, по твердым ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемые из этого фонда твердые страховые суммы, и государственный страховой орган в лице Посольского приказа — хранителя и распорядителя страховых средств.

До конца XVIII в. страхование в России развивалось медленно, потребности в страховой защите рисков покрывались услугами иностранных страховых компаний.

В 1765 году в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, было основано первое общество взаимного страхования от огня. В других русских городах в XVIII в. страхования не существовало. Исключение составлял Санкт-Петербург. Во второй половине XVIII в. значительное число домов аристократии страховалось за границей М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования//Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14.

В России зарождение коммерческого страхования связано, прежде всего, со страхованием от огня. Что неудивительно: практически все строения тогда были деревянными. По замечанию одного из современников, в XIX веке Россия сгорела, отстроилась и сгорела еще раз.

Екатерина II предприняла попытку создания государственного страхования. Манифест от 28 июня 1786 г. «Об учреждении государственного заемного банка» запрещал страховать имущество в иностранных компаниях. При учрежденном банке была открыта Государственная страховая экспедиция, страховые операции которой ограничивались избранными объектами — каменными домами и каменными фабриками А. И. Гинзбург. Страхование. — СПб.: Питер.- 2012. С. 123−134.

Страховая экспедиция, взимала 1,5% от стоимости зданий, отдаваемых гражданами в залог. Без этого нельзя было получить кредит. Фактически страхование использовалось как завуалированная форма налога. Одной из целей данного предприятия было препятствование утечке капиталов из страны: «запрещаем всякому в чужие государства дома и фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред или убыток государственный». Впрочем, монополия не носила абсолютного характера, за ее нарушение взимались те же самые 1,5%. Несмотря на то, что Страховая экспедиция 36 лет выполняла функции государственного страховщика, ее деятельность нельзя назвать особенно успешной — ежегодный сбор премий не превышал 70 тысяч рублей, всего же в казну поступило около 1168 тысяч ассигнациями.

В 1797 году российское правительство открыло Страховую контору. Эта контора оказалась неустойчивой и была закрыта через восемь лет Ардатова М. М., Балинова В. С., Кулешова А. Б., Яблукова Р. З. Страхование в вопросах и ответах: учебное пособие. Москва, 2012. С. 20.

В 1798—1799 годах была также предпринята попытка создать общество взаимного страхования под контролем государства. Но она не получила развития.

Так закончился первый этап истории российского страхования, закончился, по сути дела, крушением государственной страховой монополии.

Второй этап становления страхования в России связывают с началом формирования страхового рынка и появлением частных страховых компаний. Происходит замена абсолютной и бессрочной государственной монополии на монополию частную, которая просуществовала до 1847 г., когда и была упразднена.

На рубеже ХVIII-ХIХ веков в России складывались рыночные отношения, однако финансовая система была развита явно недостаточно. В этой ситуации заметно активизировались иностранные страховые компании. Назревала необходимость организации отечественных коммерческих страховых обществ, заинтересованных в развитии рынка.

В 1827 году указом Николая I было создано «Российское Страховое от огня Общество». Идеологами и организаторами его выступили Николай Семенович Мордвинов и Людвиг Иванович Штиглиц, известные на тот момент государственные деятели, обеспечившие соответственно юридическую и финансовую стороны предприятия. Острым вопросом, решавшимся при организации общества, встал вопрос о форме собственности. В результате победило мнение, что государственная компания, скорее всего, окажется предельно забюрократизирована и вряд ли будет ориентирована на потребителя.

Между тем, по словам Н. С. Мордвинова, из страны иностранным страховщикам к тому времени ушло уже около 100 миллионов рублей М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования//Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14. Таким образом, общество было организовано как акционерная компания, причем список ее акционеров представлял собой довольно полную картину государственной элиты того времени. Чиновникам тогда не возбранялось участие в коммерческих предприятиях — подобная практика была распространена: компании при этом получали высоких покровителей, а те — дополнительный источник доходов.

«Российское Страховое от огня Общество» оказалось успешным предприятием. Помимо того, что организаторами компании стали виднейшие люди своего времени, общество получило серьезные налоговые льготы и 20-летнюю монополию на деятельность в наиболее развитых губерниях.

Успех первого страхового общества сформировал моду на страховое дело, и уже в 1835 г. была открыта первая в России компания по страхованию жизни «Жизнь».

Однако, это направление страхования развивалось медленно и только к началу XX в. заняло внушительную нишу.

Вскоре было создано «Второе российское страховое от огня общество» (1835 г.), получившее право работать на остальной территории России. В 1846 г. возникло товарищество «Саламандра».

Соучредителями создаваемых обществ были высшие государственные лица государства, на которых возлагалась обязанность курировать данные страховые общества. Довольно обширный неосвоенный страховой рынок России позволил трем указанным страховым обществам поделить сферу влияния на территории России. На смену государственной монополии в страховании пришла монополия частная.

Но особенно активно новые компании стали возникать по истечении срока действия монополии. Этому способствовали и реформы 60−70-х годов, проведенные в период царствования Александра II.

Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических отношений создавали предпосылки для формирования национального страхового рынка. Начали возникать новые акционерные общества без монопольных привилегий: 1858 г. — Петербургское и Московское, 1867 г.- «Русское», 1870 г. — «Коммерческое» и «Варшавское», 1871 г. — «Северное», 1872 г. — «Якорь» М. Еловский. Огонь, вода и медные доски. Из истории страхования//Русский предприниматель. — февраль 2013. С. 12−14.

До конца XIX века в России были созданы такие компании, как «Московское Страховое от огня Общество», «Русский Ллойд», «Россия», «Заботливость», «Надежда». Страхование недвижимого имущества было весьма популярно: на многих зданиях в России того времени можно было встретить медные доски с указанием того, в какой компании застрахован дом.

Личное страхование появляется в России в середине 30-х годов прошлого века. В 1835 году было организованно первое акционерное общество по страхованию жизни, которое получило название «Российское общество застрахования капиталов и доходов». Разновидность личного страхования — страхование от несчастных случаев А. И. Гинзбург. Страхование. — СПб.: Питер.- 2012.С. 123−134.

Закон о морском страховании был принят в 1846 г.

В 1864 году было утверждено Положение о земском страховании.

Третий этап становления страхования в России характеризуется созданием полноценного национального страхового рынка. Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических отношений — все это создавало предпосылки для образования такого рынка.

Постепенно выделялись новые виды страхования: транспортное, морское и сухопутное, с выдачей ссуд под товары, что способствовало оживлению торговли и придало транспортному делу стабильность.