Управление пассивными операциями в ЗАО «Идея Банк»

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УО «ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра банковского дела КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: «Анализ деятельности банков и управление рисками»

на тему: Управление пассивными операциями в ЗАО «Идея Банк»

Студент ФБД, 4 курс, гр. 1 011 115 И. В. Керней Руководитель к. э. н., доцент Н. Г. Петрукович ПИНСК 2013

РЕФЕРАТ Курсовая работа: 40 с., 8 рис., 10 табл., 19 источников.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ, ДЕПОЗИТ, СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ, НОРМАТИВНЫЙ КАПИТАЛ, ЕВРОВАЛЮТНЫЕ КРЕДИТЫ Объектом исследования данной курсовой работы является ЗАО «Идея Банк».

Предметом исследования выступили пассивные операции.

Цель работы — раскрыть сущность пассивных операций, дать характеристику методам и инструментам управления пассивными операциями, проанализировать состояние привлеченных ресурсов филиала, их состояние и перспективы развития.

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Исследования и разработки: проведено обобщение различных точек зрения экономистов, изучены законодательные и нормативные акты, проанализированы состав и структура пассивов банка по различным экономическим признакам, выявлены проблемы их привлечения, выработаны некоторые пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

_______________

(подпись студента)

DAS REFERAT

Studienleistungen: 40 Seiten, 8 Darstellung, 10 Tabellen, 19 Quellenschrift.

PASSIV-BETRIEB, ANGEZOGEN RESSOURSEN, ANZAHLUNG, EIGENKAPITAL, AUFSICHTSRECHTLICHES KAPITAL, EUROGELDMARKTOPERATIONEN DARLEHEN

Ein Objekt der Forschung der vorliegenden Kursarbeit ist die Tдtigkeit CJSC «Idea Bank»

Gegenstand der Forschung sind passiv-Betrieb.

Das Ziel der Arbeit: die Essenz der passive Vorgдnge zu entdecken, um die Methoden und Werkzeuge der passive Management-Operationen zu charakterisieren, um den Zustand der beteiligten Ressourcen Zweig, ihren Zustand und Entwicklungsperspektiven zu analysieren.

In dem Prozess haben wir die wirtschaftlichen und statistischen Methoden ьbernommen: Tabelle, Gruppen, vergleichende absoluten Differenzen, relative Werte.

Forschung und Entwicklung: Eine Verallgemeinerung der verschiedenen Standpunkte der Цkonomen Gesetze und Verordnungen untersucht, analysieren die Zusammensetzung und Struktur der Verbindlichkeiten gegenьber Kreditinstituten in den verschiedenen wirtschaftlichen Grьnden identifizierten Probleme mit ihnen arbeiten, einige Lцsungen.

Autor bestдtigt, dass die Informationen, die sie cash-analytische Material korrekt und objektiv widerspiegelt den Zustand des Prozesses, und alle aus der Literatur und andere Quellen der theoretischen und methodischen Begriffe und Konzepte durch Verweise auf ihren Autoren begleitet entlehnt.

_____________________

(Unterschrift des Schьlers)

ОГЛАВЛЕНИЕ Введение

1. Теоретические основы управления банковскими пассивами

1.1 Пассивные операции банка: сущность, виды и роль в экономике банка

1.2 Методы и инструменты управления банковскими пассивами

1.3 Методология оценки эффективности пассивных операций банка

2. Анализ пассивных операций ЗАО «Идея Банк»

2.1 Общеэкономическая характеристика ЗАО «Идея Банк»

2.2 Анализ состава, структуры и динамики развития пассивных операций ЗАО «Идея Банк»

2.3 Оценка эффективности управления и использования пассивных операций в ЗАО «Идея Банк»

3. Направления развития пассивных операций в ЗАО «Идея Банк»

Заключение

Список использованных источников ВВЕДЕНИЕ Банковская система — совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от пассивных операций, которые они проводят, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) — привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков — это депозиты.

Именно на основе пассивных операций банков формируются их ресурсы, используемые на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением пассивных операций в национальной экономике, так как именно они являются источниками ресурсов банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Объектом исследования является ЗАО «Идея Банк».

Предметом исследования являются пассивные операции ЗАО «Идея БАнк».

Целью работы — раскрыть сущность пассивных операций, дать характеристику методам и инструментам управления пассивными операциями, проанализировать состояние привлеченных ресурсов филиала, их состояние и перспективы развития.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

— изучить экономическую сущность пассивных операций и их роль в формировании ресурсов банков;

— провести классификацию пассивных операций;

— рассмотреть возможные методы и инструменты управления пассивами банка;

— на основе фактических данных проанализировать состав и структуру пассивов ЗАО «Идея Банк»;

— выявить пути совершенствования пассивных операций в ЗАО «Идея Банк».

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Статистической базой для исследования послужил практический материал ЗАО «Идея Банк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ ПАССИВАМИ

1.1 Пассивные операции банка: сущность, виды и роль в экономике банка В процессе своей деятельности банки осуществляют различные операции. В банковской практике можно выделить следующие виды операций:

1.Пассивные

2.Активные

3.Посреднические Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь под пассивными операциями понимают операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банком. [1]

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и техниками осуществления, документальным оформлением, местом (разделом) отображения в бухгалтерском балансе банка и др.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков, именно, с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций банков:

1. Первичная эмиссия ценных бумаг банка (акции);

2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. Получение кредитов от других банков;

4. Депозитные операции. [2, стр. 42]

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные источники банковских ресурсов — это акционерный капитал, образованный при создании банка, плюс вся прибыль, заработанная банком в течение периода своей деятельности, в каких бы формах они не находились: созданные фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет, прибыль отчетного года, доходы будущих периодов, резервы под сомнительную задолженность и др.

Кроме собственных средств, банк при осуществлении активных операций пользуется также средствами физических и юридических лиц (включая банки). Одни авторы определяют их как привлеченные, другие среди средств выделяют только отдельно заемные, третьи — эмитированные.

Основное различие привлеченных средств от заемных в том, что инициатором первых является физическое лицо, т. е. клиент банка, который сам принес деньги с желанием разместить их в банке, а инициатором второй является банк, который, испытывая нужду в ликвидных средствах, вынужден приобретать их на рынке межбанковского кредита.

Что касается эмитированных средств, то это те же привлеченные, разница лишь в форме привлечения средств. Допустим, банк выпускает собственные долговые обязательства (например, банковские сертификаты) с целью привлечения дополнительных средств. Активной стороной сделки при этом выступают клиенты: физические и юридические лица, так как от них желания зависит, будут ли они покупать эти ценные бумаги.

Основную роль в формировании привлеченных ресурсов, как уже отмечалось выше, играют депозитные операции. Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в обращение. Но в тоже время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. [3]

Рассмотрим виды пассивных операций и дадим им краткую характеристику. Итак, к пассивным операциям относят:

¦ образование собственного капитала банка;

¦ прием вкладов (депозитов);

¦ открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

¦ получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

¦ выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

¦ операции РЕПО;

¦ евровалютные кредиты. 3]

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

При регулярном использовании средств, хранящихся на текущих счетах, у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Это связано с оседанием средств на пассивных счетах в банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные счета, текущие счета и бюджетные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либо через финансовых посредников.

Пассивной операцией банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центрального банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумага заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумага на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам.

За последние годы получил развитие такой инструмент управления пассивными операциями, как межбанковские евровалютные кредиты. Основная форма таких кредитов — межбанковские депозиты в евровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, находящиеся за пределами США и имеющие вклады в долларах, могут использовать их для пополнения своих ресурсов. 2, стр 50, 58 ]

Таким образом, можно сказать, что назначение пассивных операций банка состоит в следующем:

§ обеспечение ресурсами деятельности банка;

§ формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;

§ увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;

§ рост собственного капитала банка;

§ создание резервных фондов страхования банковских операций. [4]

1.2 Методы и инструменты управления банковскими пассивами банк пассив операция экономика В общем виде управление капиталом банка направлено на достижение и поддержание его достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств (в соответствии с рядом нормативов и соотношений), необходимых для обеспечения адекватной базы роста (при расширении объемов проводимых банком операций, при освоении новых видов банковских продуктов, новых рынков, отраслей, т. е. при увеличении рисков требуется роста капитала).

Управление капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его соответственно активам и рискам, обязательствам и иные нормативным требованиям. В их число входят:

1. Работа с акциями. Этот метод имеет как несомненные преимущества, например, краткие сроки концентрации капитала, так и существенные недостатки. Например, он создает серьезные потенциальные проблемы: новые эмиссии акций «размывают», снижают вес пакетов акций предыдущих эмиссий, и контрольный пакет может сформироваться уже у других инвесторов.

2. Управление доходами и политика дивидендов. Это позволяет обеспечить адекватный рост нераспределенной прибыли, подлежащей капитализации, при этом позиции держателей акций остаются стабильными, укрепляясь количественно. Вместе с тем чрезмерное увеличение капитализацией может привести к уменьшению дивидендов, а соответственно, и к снижению привлекательности акций банка, падению котировок.

3. Контроль за активами, направленный на минимизацию убытков и дополнительных расходов, т. е. отслеживание не приносящих доход, или убыточных, активов, а также своевременная оценка активов.

Пассивы как обязательств банка формируются в общем плане в виде депозитов и вкладов с различными режимами и ограничениями, а также эмитированных и размещенных долговых ценных бумаг, причем их качественные характеристики зависят от воздействия множества формирующих, возмущающих и ограничивающих факторов.

Управление пассивами состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших факторов — целей (задач) банка и интересов его клиентов. При этом должны учитываться и внешние воздействия — их необходимо отслеживать и по возможности нейтрализовать.

Задачи банка в управлении пассивами сводятся к следующему:

1. Не допускать привлечения ресурсов, не приносящих доходы:

— не привлекать (количественно) лишние депозиты и ресурсы долговых ценных бумаг, которые на текущий или ближайший моменты невозможно разместить;

— не привлекать ресурсы, качественные характеристики, условия привлечения которых неадекватны требованиям рынка, затрудняют или вообще не позволяют их разместить;

— минимизировать привлечение тех типов депозитов, условия размещения которых предполагают повышенные резервные требования.

2. Изыскивать и привлекать кредитные ресурсы, по количеству и качеству необходимые и достаточные:

— для проведения и развития активных операций;

— формирования альтернативных источников погашения обязательств банка.

3. Изыскивать дешевые кредитные ресурсы по их качественным характеристикам, условиям привлечения и изъятия.

4. Осуществлять поиск и привлечение максимально стойких кредитных ресурсов, т. е. ресурсов, вероятность изменения качественных характеристик которых минимальна, чтобы снизить риск ликвидности и/или процентный риск.

5. Изыскивать и привлекать по возможности легкодоступные по своим качественным характеристикам кредитные ресурсы.

6. В процессе привлечения ресурсов соблюдать принцип информационного и страхового обеспечения.

Цели и задачи банка по управлению пассивами приходится постоянно соотносить с интересами и общими требованиями потребителей банковских услуг — клиентов банка, а именно: доходностью; сохранностью; возвратностью.

Управление пассивами проводится в двух главных направлениях:

1. Управление качеством конкретного банковского продукта.

2. Управление портфелем банковских продуктов.

Управление качеством конкретного банковского продукта состоит в формировании, поддержании и корректировке его качественных характеристик. Управление портфелем банковских продуктов предполагает, что их конкретные качественные характеристики должны быть относительно стабильны, хотя бы на фиксируемый срок. [5, стр. 92 ]

К методам управления привлеченными ресурсами коммерческие банки относят анализ привлеченных ресурсов банка и на его основе улучшение структуры привлеченных средств; диверсификацию ресурсов, привлечение новых клиентов.

Управление привлеченными ресурсами включает:

1. Планирование пассивных операций — разработку депозитной политики банка и других внутрибанковских документов, регламентирующих пассивные операции;

2. Анализ ресурсной базы банка;

3. Организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов;

4. Контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка.

Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по формированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их выполнения, а также представление о конечных результатах деятельности и конкретных параметрах риска, которые моет взять на себя банк по пассивным операциям. При этом принимаются во внимание воздействие внешней среды, внутренние проблемы банка и имеющиеся резервы роста ресурсной базы банка. [6, стр. 297]

Особенностью регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также осуществление Центральным банком денежно-кредитного регулирования. Кроме того, регулирование пассивных операций может включать совершенствование организационной структуры банка, разработку новых совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, корректировку приоритетов и методов осуществления банковской политики в области привлечения ресурсов, принятие конкретных мер по ограничению рисков.

Инструментами управления депозитными ресурсами являются:

1. Ограничения на остаток средств, на срок размещения депозитов, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты и др.

2. Блокировки. В отличие от ограничений относятся к конкретным счетам и устанавливаются на определенное время.

3. Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций по счету они обычно составляет относительно небольшие суммы, равномерно распределенные по времени.

4. Плата за обслуживание, которую банки могут взимать с клиентов, обычно включает расходы банка по расчетно-кассовому обслуживанию, но в отличие от комиссии начисляется за период, обычно за месяц либо квартал.

5. Начисление процентов на остатки средств на счетах и во вкладах представляет один из наиболее действенных инструментов управления пассивами банка. Теоретически увеличение процентных ставок по сравнению со ставками конкурентов приводит к увеличению вкладов, а снижение — к оттоку. На современном этапе резкое увеличение процентных ставок банком может быть расценено вкладчиками как негативный сигнал, свидетельствующий о тяжелом финансовом состоянии банка и недоступности для него дешевых ресурсов.

На уровень процентной ставки влияют как общие факторы (соотношение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Центрального банка в данный период времени, уровень инфляции), так и частные факторы. Для банка уровень процента определяется:

· Уровнем процента по активным операциям банка;

· Сроком и размером привлекаемого вклада;

· Надежностью банка. [6, стр. 300]

Модно сказать, что в банках есть много методов и инструментов управления пассивами, с помощью которых банки могут организовывать свою деятельность таким образом, чтобы минимизировать затраты и потери, связанные с пассивными операциями, а также максимизировать прибыль в данной отрасли банковского дела.

1.3 Методология оценки эффективности оценки пассивных операций банка Основным показателем, характеризующим собственные средства банка, является норматив достаточности нормативного (основного) каптала.

Норматив достаточности нормативного (основного капитала) — это установленное предельное процентное соотношение размера части нормативного (основного) капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком. Экономический смысл норматива достаточности нормативного (основного капитала) заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высоко рисковые активы. [7]

1. Норматив достаточности нормативного (основного) капитала

(1)

ДКдостаточность нормативного капитала НК — размер нормативного капитала ОК — размер основного капитала КР — величина кредитного риска РР — величина рыночного риска ОР — величина операционного риска Ачисло, равное 10 (при расчете достаточности нормативного капитала) и 20 (при расчете достаточности основного капитала).

Показатели, характеризующие пассивные операции банка:

1. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (Э_пс). Коэффициент показывает, в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.

(2)

L — сумма привлеченных средств

C_r — сумма кредитных вложений.

Если коэффициент меньше 100%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств.

2. Коэффициент эффективности использования обязательств банка (Э_о). Является показателем, отражающим эффективность деятельности банка на рынке привлечённых и размещённых средств, и влияющим на размер его прибыли

(3)

О — сумма обязательств банка С_r — сумма кредитных вложений.

При соотношении обязательств и кредитных вложений больше 100%, банк проводит недостаточно активную кредитную политику.

3. Чистый доход по вкладным операциям — определяет эффективность использования банком платных ресурсов в размещаемых им активах.

ЧД_вкл.о. = (% ст. по кредитам — % ст. по вкладам) * ср. остаток привл. средств во вклады (4)

Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по вкладным операциям, используемых в качестве кредитных ресурсов.

При расчете процентные ставки брать в коэффициенте.

4. Коэффициент отдачи депозитных средств К_{отд.деп.ср-в} = (%-е доходы по кредитам)/(%-е расходы по вкладам) (5)

Характеризует сумму процентных доходов по кредитным операциям на 1 рубль процентных расходов по вкладным операциям.

5. Рентабельность привлечения средств во вклады Р=ЧД по вкладам /? привл. Средств на вкладные счета банка (6)

Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на 1 рубль привлеченных вкладов

6. Рентабельность расходов по вкладным операциям Р= ЧД по вкладам /? %-х расходов по вкладам (7)

Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на 1 рубль процентных расходов по вкладным операциям. [8, стр 31]

В итоге, можно сказать, что пассивные операции являются основным источником ресурсов, необходимых для функционирования банка. Они включают в себя широкий спектр услуг и политика банка постоянно направлена на их совершенствование и развитие. Также можно отметить, что в банке существуют методы и инструменты управления пассивными операциями, которые помогают банку в области привлечения и размещения средств, а также для устранения негативных факторов. Расчет показателей эффективности использования привлеченных средств, а также показателей собственных средств является неотъемлемым условием для эффективного развития банка, анализа состояния капитала и его обязательств, а также помогает находить ошибки и слабые места в общем функционировании банка.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗАО «ИДЕЯ БАНК»

2.1 Общеэкономическая характеристика ЗАО «Идея Банк»

Закрытое акционерное общество «Идея Банк» является коммерческой организацией с иностранными инвестициями. Банк зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 24 апреля 2004 года в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Главный акционер «Идея Банк» — Getin International S.a.r.l. (99,9% акций, Люксембург). Конечными бенефициарными собственниками ЗАО «Идея Банк» (физическое лицо или организация, которое (ая) прямо либо косвенно (через третьи лица) в конечном счете является собственником банка), являются:

· Лешек Чарнецки, Республика Польша (55,64%);

· Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny, Республика Польша, Пенсионное товарищество (9,77%);

· ING Otwarty Fundusz Emerytalny, Республика Польша, Пенсионное товарищество (9,77%).

В своей деятельности банк руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом. [9]

Согласно Уставу, основной целью деятельности Банка является получение прибыли для удовлетворения экономических интересов акционеров Банка. Иными целями деятельности и задачами Банка являются:

· развитие товарно-денежных и рыночных отношений путём предоставления клиентам Банка всего комплекса банковских услуг;

· поддержка частной инициативы и предпринимательства;

· содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

· привлечение дополнительных ресурсов для инвестиций в различные сферы экономики Республики Беларусь;

· активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проектов.

На основании лицензии на осуществление банковской деятельности, выданной Национальным банком Республики Беларусь 13 июня 2013 года, ЗАО «Идея Банк» вправе осуществлять следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

2. размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

5. валютно-обменные операции;

6. выдача банковских гарантий;

7. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

8. выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

9. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

10. финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

Помимо указанных выше банковских операций в соответствии с банковским законодательством Республики Беларусь Банк вправе осуществлять:

· поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

· операции (сделки) с ценными с драгоценными металлами и драгоценными камнями, за исключением банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, которые осуществляются на основании лицензии Национального банка Республики Беларусь;

· лизинговую деятельность;

· консультационные и информационные услуги;

· выпуск (эмиссию), продажу ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами. [9]

ЗАО «Идея Банк» имеет лицензию на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам.

На сегодняшний момент филиальная сеть банка включает более 100 отделений: центры банковских услуг, центры обслуживания, расчетно-кассовые центры и пункты обмена валют. Кредиты «Идея Банка» оформляются во всех уголках Беларуси.

По итогам работы в январе-сентябре 2012 г. ЗАО «Идея Банк» на 3-м месте в рейтинге эффективности среди всех 32-х банков РБ.

По итогам третьего квартала 2012 года ЗАО «Идея Банк» поднялось на 3 пункта вверх в банковском рейтинге по размеру активов. За июль-сентябрь активы банка увеличились на 281 млрд. BYR (+28,6%). Это самый большой темп роста среди всех банков.

С января 2012 года банк на 66% увеличил размер активов. На сегодняшний день по темпам роста ЗАО «Идея Банк» является одним из лидеров среди всех белорусских банков.

По итогам 3 квартала 2012 года Закрытое акционерное общество «Идя Банк» стало крупнейшим розничным банком Беларуси. Используя передовые технологии холдинга, банк выстроил эффективную систему работы, и сформировал фирменные черты продуктов: высокое качество и скорость.

Само название ЗАО «Идея Банк» банк получи лишь 13 февраля 2013 года. До этого название банка было ЗАО «Сомбелбанк». Изменение названия связано с вступление банка в состав крупной восточноевропейской финансовой группы Getin Holding. Банки работают в Беларуси, Польше, Украине под общим брендом Idea Bank. 10]

2.2 Анализ состава, структуры и динамики развития пассивных операций ЗАО «Идея Банк»

Чтобы проанализировать состав, структуру и динамику развития пассивных операций рассмотрим структуру обязательств банка всего, а также в отдельности структуру капитала и обязательств банка по их составляющим, рассмотрим их удельный вес за три года и графическое изображение их изменения за анализируемый период.

Для начала рассмотрим состояние и изменение капитала и обязательств банка за последние три года, в период с 2010 по 2012 года.

На таблице 1 представлена информация о состоянии капитала, обязательств и капитала и обязательств, а также темп роста этих показателей за три года.

Таблица 1 — Структура обязательств и капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2011;01.01.2013гг., в млн. белорусских рублей.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Согласно данным таблицы видно, что наблюдается значительный рост пассивов банка. Так, темп роста обязательств и капитала составляет 828,57%. Это вызвано, в основном, ростом обязательств на 1084,98%. Рост обязательств можно обосновать тем, что у банка на 01.01.2013 наблюдается налаженная работа по привлечению средств от физических и юридических лиц, разработкой новых способов привлечение, таких как выпуск ценных бумаг. Капитал также увеличился на 119,73%. Рост капитала объясняется ростом накопленной прибыли и фондов переоценки статей баланса. Чтобы наглядно оценить рост данных показателей, обратимся к рисунку 1.

Рисунок 1- Динамика пассивов ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013гг, в млн. белорусских рублей.

Примечание — Источник: собственная разработка.

На рисунке видно, что наибольший, значимый рост наблюдается у обязательств банка, угол кривой составляет примерно 45^о, в то время как кривая капитала имеет небольшой угол роста (1^о).

Рассмотрим удельные веса показателей за три года (рисунок 2).

Рисунок 2 — Удельный вес капитала и обязательств ЗАО «Идея Банк» в период с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., %.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Как видно на рисунке, в 2010 году капитал в общей сумме пассивов занимал третью часть ресурсов банка. В течении двух последующих лет ситуация поменялась и на 01.01.2013 года капитал занимает сего лишь 10 часть всех пассивов банка. Это свидетельствует о эффективной работе персонала банка по поводу привлечения новых средств в пассивы банка.

Перейдем к рассмотрению капитала банка, его составляющих. В таблице 2 приведены данные, динамика и рост составляющих в период с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг.

Таблица 2 — Состав капитала ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., в млн. белорусских рублей.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Согласно данным таблицы 2 видно, что уставный фонд ЗАО «Идея Банк» остается без изменения на протяжении всего анализируемого периода. Это говорит о том, что уставный фонд банка создан в оптимальном размере, который обеспечивает функционирование банка на надлежащем уровне.

Что касается резервного фонда, то следует отметить тот факт, что рост данного фонда наблюдается только в 2011 году. Причиной этого может служить нестабильная ситуация в экономике страны, вызванная финансовым кризисом. В 2012 году роста резервного фонда не наблюдалось, что свидетельствует о эффективной работе банка по снижению рисков своих операций, а также о не осуществлении новых рисковых операций, которые могут нарушить равновесие банка.

Значительный рост фонда переоценки статей баланса в 2011 году, по сравнению с 2010 годом, рост составил 2081, 63%. А вот накопленная прибыль, наоборот, основной рост получила в 2012 году (378,65%).

Так как в Республике Беларусь только Национальный банк обладает правом эмиссии банкнот, эмиссионного дохода в ЗАО «Идея Банк» быть не может.

Графически изменение этих показателей модно увидеть на рисунке 3

Рисунок 3 — Динамика структуры капитала ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01 2013 гг., в млн. белорусских рублей.

Примечание — Источник: собственная разработка.

На рисунке видно, что наибольший рост у кривой, характеризующей накопленную прибыль. Причем основной ее рост происходит в 2012 году. Кривые таких показателей, как резервный фонд и фонд переоценки статей баланса, также имеют тенденцию к росту, но не такую выраженную. Так как уставный фонд на протяжении анализируемого роста остается без изменений, его прямая также не меняет своего положения.

Рассмотрим удельный веса показателей и сравним их за три года. Удельный вес на 01.01.2011 года представлен на рисунке 4.

Рисунок 4 — Удельный вес структуры капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2011 г., %.

Примечание — Источник: собственная разработка.

На данном рисунке видно, что уставный фонд занимает практически ѕ всего капитала банка. Резервный фонд и фонд переоценки занимают примерно одинаковые доли, а фонд переоценки статей баланса занимает лишь 0,7%.

Перейдем к следующему рисунку (рисунок 5).

Рисунок 5 — Удельный вес структуры капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2012 г., %.

Примечание — Источник: собственная разработка.

За 2011 год наблюдается снижение доли уставного фонда в структуре капитала ЗАО «Идея Банк». Если на 01.01.2011 году его доля была 71,6%, то на 01.01.2012 года его доля снизилась практически на 20% и составила 50,8%. Снижение доли уставного фонда связана с увеличением объема других составляющих, таких как резервного фонда, фонда переоценки статей баланса и накопленной прибыли. Доля резервного фонда и накопленной прибыли возросла на 3−4%, в то время как доля фонда переоценки статей баланса выросла больше чем на 10%.

Для просмотра удельного веса структуры капитала за 2012 год обратимся к рисунку 6.

Рисунок 6 — Удельный вес структуры капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.01.2013 г., %.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Согласно рисунку 6 видно, что за 2012 год в структуре капитала произошли крупные изменения. Так, если за предыдущие два года уставный фонд занимал большую часть капитала, то на 01.01.2013 года его доля составила лишь 32,6%. Набольший рост наблюдается у доли накопленной прибыли. Если на 01.01.2012 года она занимала 18,6%, то за 2012 год она возросла до 45,3% и занимает большую часть капитала банка. Что касается долей резервного фонда и фонда переоценки статей баланса, то их доля снизилась примерно на 6% и 1% соответственно.

Перейдем к рассмотрению структуры обязательств банка. Обратимся к таблице 3.

Таблица 3 — Структура обязательств ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., млн. белорусских рублей.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Как видно из таблицы 3 на 01.01.2011 года средства Национального банка составляют 28 047,5 млн. белорусских рублей. В течение 2011 года эти средства увеличились на 239,76% и на 01.01.2012 года составили 67 246,2 млн. белорусских рублей. В течение 2012 года средства Национального банка были выведены из состава пассивов ЗАО «Идея Банк».

При рассмотрении средств банков наблюдается рост данных средств. Темп роста за 2011 год составил 285,69%, в 2012 году по сравнению с 2011 — 579,99%. В этот период работа банка была направлена на улучшение сотрудничестве с другими банками в области предоставления межбанковских кредитов и обслуживании вкладов других банков.

Значительный рост также наблюдается и при анализе средств клиентов. Так, за 2011 год наблюдается прирост в 401,96%. За 2012 год также имеет место прирост данного показателя, однако он составил всего лишь 182,13%. Увеличение средств клиентов связано с эффективной работой банка по разработке и внедрению новых банковских продуктов, нацеленных на различные слои населения, а также дифференцированы по различным признакам.

В 2011 году банк выпустил ценные бумаги, которые были размещены и принесли банку 80 619,6 млн. белорусских рублей. В 2012 году выпуск ценных бумаг сократился, темп роста данного показателя составил 94,78%.

Наибольшее увеличение можно увидеть при анализе производственных финансовых обязательств. Так, за 2011 год они возросли в 2097,06 раз. За 2012 год этот показатель увеличился на 314,31%.

Рост прочих обязательств как за 2011 год, так и за 2012 год был примерно одинаковым: 387,5% и 303,6% соответственно.

Рассмотрим графически изменение перечисленных выше показателей (рисунок 7).

Рисунок 7 — Динамика структуры обязательств ЗАО «Идея Банк» с 01.01.2011 по 01.01.2013 гг., млн. белорусских рублей.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Как и в таблице, так и на рисунке видно, что наибольший рост и наибольшее влияние на рост всех обязательств повлияли средства клиентов. Кривые всех остальных показателей, по сравнению с кривой средств клиента, имеют незначительное изменение.

Чтобы более детально рассмотреть, какая из составляющих наиболее влияет на объем всех обязательств, рассмотрим их удельные веса за три года. Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2011 года представлено на рисунке 8.

Рисунок 8 — Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2011 года, %.

Примечание — Источник: собственная разработка Из данного рисунка видно, что наибольшую долю всех обязательств занимают средства клиентов (70,5%). Их остальную часть в основном занимают средства Национального банка (21,3%), средства банков (6,6%), прочие обязательства (1,6%). Доля производственных финансовых обязательств настолько мала, что она занимает сотые от доли всех обязательств.

При рассмотрении удельного веса на 01.01.2012 года ситуация немного изменяется (рисунок 9).

Рисунок 9 — Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2012 года, %.

Примечание — Источник: собственная разработка.

Наибольшую долю, как и в прошлом периоде, занимают средства клиентов (72%). Однако в этом году доля средств Национального банка, несмотря на то, что их денежное количество увеличилось, занимает (10,4%). Также снижается доля средств банков (с 6,6% до 3,8%). А вот ценные бумаги, которые в прошлом году не были выпущены, занимают второе место по значимости в общей сумме обязательств. Прочие обязательства составили 1,3% от суммы всех депозитов, а производственные финансовые обязательства также занимают небольшую долю и не выделяются в отдельную составляющую обязательств банка.

Рассмотрим удельный вес структуры обязательств на 01.01.2013 года (рисунок 10).

Рисунок 10 — Удельный вес структуры обязательств на 01.01.2013 года, %

Примечание — Источник: собственная разработка.

Как и раньше, средства клиентов занимают основное место в обязательствах банка (84,2%). Так как средства национального банка в течении 2012 года не привлекались, их доля равна 0%. Доля средств банков выросла и составила 9,32%. Доля ценных бумаг, наоборот, имеет отрицательную тенденцию и составляет на 01.01.2013 года 4,9%. Прочие обязательства выросли на 0,3% и составили в анализируемом периоде 1,6%, производные финансовые обязательства занимают 0,1%.

2.3 Оценка эффективности управления и использования пассивных операций в ЗАО «Идея Банк»

Для анализа эффективности использования привлеченных средств можно рассчитать коэффициент эффективности использования привлеченных средств. Для его расчета будем использовать формулу 2, указанную в пункте 1.3 данной работы.

Для начала необходимо выяснить, что включают в себя привлеченные средства и кредитные вложения. Итак, привлеченные средства включают в себя:

1. Средства клиентов

2. Ценные бумаги, выпущенные банком

3. Кредиты банков Кредитные вложения — это кредиты физическим и юридическим лицам, выданные банком.

Для расчета показателя обратимся к таблице 4.

Таблица 4 — Показатели эффективности, в млн. белорусских рублей

Примечание — источник: собственная разработка.

Рассчитаем коэффициент на начало 2012 и 2013 года, а также проведем факторный анализ коэффициента, чтобы посмотреть влияние факторов на изменение показателя.

К-т₂₀₁₂ = ;

К-т_усл.1= ;

К-т_усл.2 = ;

К-т_усл.3 = ;

К-т₂₀₁₃ = .

?К-т (стр1)= К-т_усл.1 — К-т₂₀₁₂ = 3,960−1,593 = 2,367;

?К-т (стр2) = К-т_усл.2 — К-т_усл.1= 3,948−3,960 = -0,012;

?К-т (стр3) = К-т_усл.3— К-т_усл.2 = 4,280−3,948 = 0,332;

?К-т (стр4) = К-т₂₀₁₃ — К-т_усл.3 = 1,400−4,280 = -2,88;

?К-т (общ) = К-т₂₀₁₃ — К-т₂₀₁₂ = 1,400−1,593 = -0,193;

Или

?К-т (общ) = ?К-т (стр1)+ ?К-т (стр2)+ ?К-т (стр3)+ ?К-т (стр4) = 2,367 +

+(-0,012)+0,332 +(-2,88)= -0,193.

Таким образом, модно сделать следующий вывод: коэффициент эффективности использования пассивных операций за 2012 год снизился по сравнению с 2011 годом на 0,193 и на начала 2013 года составил 1,400. На это повлияли следующие факторы:

· увеличение средств клиентов за 2012 год привело к увеличению коэффициента на 2,367;

· снижение ценных бумаг, выпущенных банком привело к снижению значение коэффициента на 0,012;

· увеличение кредитов банков привело к увеличению показателя на 0,332;

· увеличение кредитов клиентов привело к снижению данного показателя на 2,88.

Чтобы оценить эффективность использования обязательств банка воспользуемся формулой 3. Данные для расчета показателя представлены в таблице 4.

Таблица 4 — Показатели эффективности использования обязательств банка на 01.01.2013 г., млн. белорусских рублей

Примечание — источник: собственная разработка.

Проведем факторный анализ показателя и узнаем влияние какого из факторов преобладает в изменении коэффициента эффективности использования обязательств банка.

К-т₂₀₁₂= ;

К-т_усл.1= ;

К-т₂₀₁₃= .

?К-т (стр1) = 4,352 — 1,804 = 2,548;

?К-т (стр2) = 1,424 — 4,352 = -2,928;

?К-т (общ) = 1,424 — 1,804 = -0,38;

или

?К-т (общ) = 2,548 + (-2,928) = - 0,38.

Согласно проведенным расчетам можно сказать о том, что показатель эффективности использования обязательств банка снизился за 2012 год на 0,38 и составил 1,424. На это повлияло изменение следующих показателей:

· увеличение суммы обязательств банка способствовало росту коэффициента на 2,548;

· увеличение суммы кредитных вложений наоборот, привело к снижению показателя на 2,928.

Следующим показателем, который будем использовать для характеристики пассивных операций в банке, будет чистый доход по вкладным операциям. Порядок расчета представлен в формуле 4.

Таблица 5 — Данные для расчета чистого дохода по вкладным операциям на 01.01.2013 г.

Примечание — источник: собственная разработка.

Чистый доход = ((80,4−48,3)/100)*1 341 959,95 = 430 769,14

Согласно расчетам можно сказать, что работа в банке по привлечению и размещению средств налажена таким образом, что расходы по вкладным операциям полностью погашаются доходами по кредитным операциям, ресурсами которых являются вкладные операции банка.

Еще одним коэффициентов, характеризующим пассивные операции в банке, является коэффициент отдачи депозитных средств. Формула для его расчета представлена в пункте 1.3 данной курсовой работы (формула 5).

Данные, используемые для расчета показателя, представлены в таблице 6.

Таблица 6 — Данные для расчета коэффициента отдачи депозитных средств на 01.01.2013 года, в млн. белорусских рублей.

Примечание — источник: собственная разработка.

К-т = 154 456,3/269 594,1 = 0,57

На основании расчета можно сделать вывод о том, что в банке, несмотря на эффективную работу по использованию привлеченных средств и обязательств, а также на наличие чистого дохода по вкладным операциям, наблюдается превышение расходов над доходами. Банку следует пересмотреть проводимую политику в области привлечения и размещения средств, чтобы стабилизировать данный показатель.

Рентабельность расходов рассчитывается по формуле 6. Данные для расчета представлены в таблице 7.

Таблица 7 — Показатели рентабельности на 01.01.2013 г., в млн. бел. рублей.

Примечание — источник: собственная разработка.

Р-ть = 430 769,14/269 594,1= 1,598

Из расчета видно, что на 1 рубль процентных расходов по вкладным операциям приходится 1,598 рубля чистого дохода по вкладным операциям.

Основным показателем, характеризующим собственные средства банка, является норматив достаточности нормативного (основного) капитала (формула 1). Данные, необходимые для его расчета представлены в таблице 8.

Таблица 8 — Показатели норматива достаточности нормативного капитала, в млн. белорусских рублей.

Примечание — источник: собственная разработка.

Рассчитаем норматив достаточности нормативного и основного капитала с использованием факторного анализа.

1. Норматив достаточности нормативного капитала:

НД₂₀₁₂ = %

НД _усл1=

НД _усл2 =

НД _усл3 =

НД ₂₀₁₃ =

?НД (НК) = НД _усл1 — НД₂₀₁₂ = 14,68−14,05=0,63 п.п.

?НД (КР) = НД _усл2 — НД _усл1 = 13,01−14,68 = -1,67п.п.

?НД (ОР) = НД _усл3 — НД _усл2 = 12,73−13,01 = -0,28п.п.

?НД (РР) = НД ₂₀₁₃ — НД _усл3 = 11,40−12,73 = -1,33 п.п.

?НД (общ) = 11,40−14,05 = -2,65 п. п или

?НД (общ) = 0,63 + (-1,67) + (-0,28) + (-1,33) = -2,65 п.п.

Таким образом, можно сделать следующий вывод:

Норматив достаточности нормативного капитала на 01.01.2013 года снизился на 2,65 п.п. и составил 11,40%. Однако он соответствует требованиям минимального значения норматива, которое для нормативного капитала не должно бить меньше 10%. Факторы, повлиявшие на изменение показателя:

· Увеличение нормативного капитала привело к росту показателя на 0,63 п.п.

· Увеличение кредитного риска снизило значение норматива на 1,67 п.п.

· Увеличение операционного риска также привело к снижению норматива и снизило его на 0,28 п.п.

· Увеличение кредитного риска также отрицательно повлияло на показатель: снижение на 2,65 п.п.

2. Норматив достаточности основного капитала:

НД₂₀₁₂ = %

НД _усл1=

НД _усл2 =

НД _усл3 =

НД ₂₀₁₃ =

?НД (ОК) = НД _усл1 — НД₂₀₁₂ = 5,53 — 5,30 =0,23 п.п.

?НД (КР) = НД _усл2 — НД _усл1 = 5,05 — 5,53 = -0,48п.п.

?НД (ОР) = НД _усл3 — НД _усл2 = 4,88 — 5,05 = -0,17п.п.

?НД (РР) = НД ₂₀₁₃ — НД _усл3 = 4,14 — 4,88 = -0,74 п.п.

?НД (общ) = 4,14 — 5,30 = -1,16 п. п или

?НД (общ) = 0,23 + (-0,48) + (-0,17) + (-0,74) = -1,16п.п.

На основании приведенных расчетов можно сделать следующий вывод:

Наблюдается тенденция к снижению норматива достаточности основного капитала: если на 01.01.2012 года этот показатель был на уровне 5,30%, то за 2012 год он снизился на 1,16 п.п. и на начало 2013 года составил 4,14%. Так как показатель не отвечает минимальным требованиям по нормативу достаточности основного капитала (минимальное значение 5%), банку необходимо увеличить основной капитал, а также снизить долю рисковых операций. Рассмотрим влияние факторов на изменение показателя:

· Увеличение основного капитала привело к росту показателя на 0,23 п.п.

· Увеличение кредитного риска привело к снижению норматива на 0,48 п.п.

· Увеличение операционного риска также отрицательно сказалось на показателе — снижение на 0,17 п.п.

· Рост рыночного риска также имеет негативное влияние на норматив — снижение на 0,74 п.п.

Анализируя все вышеперечисленные показателя можно сделать вывод о том, что работа банка в области привлечения средств, а также работа банка с собственными средствами находится на надлежащем уровне, однако имеется тенденция к снижению показателей по уровню 2011 года. Поэтому банку стоит пересмотреть свою политику в этой области, найти новые пути привлечения средств, а также пересмотреть все операции банка, такие как валютные, кредитные и прочие, чтобы повысить их доходность и уменьшить риски. В целом по банку наблюдается улучшение деятельности работы банка по привлечению средств. На это повлияла эффективная политика, направленная на развитие и расширение спектра услуг в области привлечения средств, а также развитие новых продуктов, которые были дифференцированы по различным признакам.

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ЗАО «ИДЕЯ БАНК»

Основные направления деятельности Идея Банка — розничные финансовые услуги физическим лицам и комплексное обслуживание бизнеса. Физическим лицам Идея Банк предлагает: вклады, кредиты, платежные карты. Для бизнеса банк сформировал линейку кредитных и депозитных продуктов, а также перечень других услуг (лизинг, автокредиты, аккредитивы, гарантии).

Стратегия деятельности ЗАО «Идея Банк» направлена на выполнение задач, определенных «Программой социально-экономического развития страны на 2011;2015гг.», «Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2012 г.» и «Программой развития банковского сектора экономики на 2011;2015.г».

Стратегическая цель банка — поддержание финансовой устойчивости банка, сохранение лидирующих рыночных позиций банка и его конкурентоспособности путем выбора оптимальной стратегии продаж банковского продукта, повышения уровня качества обслуживания клиентов, совершенствования банковских информационных технологий, обеспечения роста объемов продажи банковских услуг, повышения рентабельности деятельности банка.

Для успешного поступательного движения вперед, формирования прочных основ, обеспечивающих устойчивой рост и развитие банка как крупнейшего универсального учреждения страны, работники банка должны активно работать над повышением качества традиционных услуг, освоением и внедрением новых перспективных технологий и финансовых инструментов в целях полного удовлетворения потребностей своих клиентов. Клиенты — это основа любого бизнеса. И если клиенты не будут удовлетворены, то банк их потеряет, как только на рынке появятся конкуренты. В период бурного развития технологий и нарастающей конкуренции клиенты становятся основным активом финансовой организации, поэтому стратегия борьбы за них должна быть подчинена одной цели — максимальному удовлетворению потребностей клиентов. [11]

Политика ЗАО «Идея Банк» в области привлечения ресурсов будет направлена на наращивание ресурсной базы на основе улучшения качества банковских услуг, при этом особое внимание будет уделено оптимизации структуры пассивов, сохранению лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц, что создаст условия для обеспечения наращивания активных операций и в первую очередь инвестиционного характера.

Депозитная политика, проводимая банком, и в дальнейшем будет формироваться исходя из политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь, в отношении ставки рефинансирования, как одного из инструментов сдерживания инфляции и стабильности курса белорусского рубля, а также в соответствии с проводимой политикой дедолларизации экономики и создания условий более высокой привлекательности хранения средств населением в белорусских рублях относительно валютных сбережений.

В соответствии со стратегией развития взаимоотношений с корпоративными клиентами планируется продолжить работу по организации системы обслуживания корпоративных клиентов в системе ЗАО «Идея Банк», в том числе:

— создать систему обслуживания корпоративных клиентов в структуре ЗАО «Идея Банк», с четким определением и разграничением обязанностей должностных лиц;

— создать отделы, состоящие из персональных банковских менеджеров, обслуживающих только корпоративных клиентов;

— определить строгую специализацию персональных банковских менеджеров в системе ЗАО «Идея Банк» (например Областные управления — работают с корпоративными клиентами 1−2 класса, филиалы работают с корпоративными клиентами 3 класса, отделения только с предпринимателями и частными лицами);

— с целью организации корпоративной культуры обслуживания создать для корпоративных клиентов операционные залы, общение в которых с клиентом происходит «в располагающей обстановке» в специальных клиентских комнатах (за столом, а не через стеклянное окошко), проводить презентации в операционных залах филиалов.

Для увеличения темпов прироста вкладов населения банку рекомендуется рассмотреть целесообразность разработки планов вовлечения средств населения в инвестиционный процесс, предусматривающий конкретные программы их привлечения с использованием разнообразных видов вкладов: конверсионных, целевых (на отдых, обучение), пенсионных, премиальных, инвестиционных, накопительных с автоматическим перечислением части заработной платы, накопительных для несовершеннолетних и иных.

Одним из главных механизмов регулирования ситуации по привлечению денежных сбережений в банковскую систему является процентная политика.

При разработке комплексного подхода к проблемам процентной политики в области депозитных операций следует учитывать, во-первых, объективность условий установления процентов по всем видам вкладов, экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а во-вторых, необходимость обеспечения их увязки с процентными ставками по активным банковским операциям. Построение эффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимости достижения оптимального привлечения свободных денежных средств на счета в банки, получение всеми подразделениями банка прибыли, а также обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков.

Между сроком привлечения ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размером привлечения ресурсов банков существует прямая зависимость. Дифференциация процентных ставок может осуществляться и по группам вкладчиков с целью повышения социальной защищенности малоимущих слоев населения.

Процесс оптимизации механизма привлечения средств физических лиц коммерческими банками можно представить следующим образом. Цель — это наиболее полная мобилизация сбережений населения за счет формирования оптимальной стратегии привлечения ресурсов и создания новых, привлекательных для населения финансовых инструментов.

Рекомендуется предоставить населению возможность размещать денежные средства в значительно большее число вкладов. Чтобы повысить заинтересованность людей и удовлетворить их спрос того количества видов вкладов, которые предлагает филиал банка, явно недостаточно. Другие банки из дальнего и ближнего зарубежья в своем арсенале имеют по несколько десятков видов вкладов.

Среди основных проблем, препятствующих развитию сберегательного дела, следует отметить требование государства по информированию фискальных и иных органов об оборотах по счетам граждан, что вызывает крайне негативную реакцию у вполне законопослушных белорусов. Решением этой проблемы может стать увеличение порога декларирования либо более четкое формулирование требований законодательства.

На эффективность политики банка по привлечению ресурсов влияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов, степень их доверия к банковской системе, недостаточно отработанные методы регулирования деятельности коммерческого банка.

Чтобы победить в конкурентной борьбе ЗАО «Идея Банк» предлагается поставить три цели:

— качество услуг сделать выше, чем в других банках, постоянно предлагать и внедрять новые виды услуг;

— повысить культуру обслуживания клиентов;

— наладить контакты с руководством предприятий, организаций и с их экономическими службами.

Совершенствование видов банковских услуг будет направлено на создание на базе отделений универсальных центров продаж банковских продуктов.

Динамичное развитие ЗАО «Идея Банк» будет и в дальнейшем направлено на подъем национальной экономики, углубление международных связей банка и укрепление атмосферы доверия к нему.

Политика ЗАО «Идея Банк» в области привлечения ресурсов направлена на наращивание ресурсной базы, создание условий для расширения состава активных операции, выполняемых банком, оптимизацию структуры активов и пассивов, улучшение качества банковских услуг, расширение инвестиций в экономику страны, сохранение лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам проведенного в курсовой работе исследования можно сделать следующие обобщающие выводы.

В Республике Беларусь, как и в других странах с рыночной экономикой, пассивные операции являются основой функционирования любого банка. Наиболее значимая часть — привлеченные средства. Объектом являются депозиты, которые представляют собой денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенные юридическими и физическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования.

Так, согласно проведенному анализу, можно сказать, что основную долю в структуре обязательств банка всего занимают обязательства (на 01.01.2013 года — 90,2%). В составе капитала банка по результатам работы 2012 года основную долю занимает накопленная прибыль (45,3%). В структуре обязательств банка на протяжении всего анализируемого периода основную долю занимают средства клиентов (на 01.01.2013 — 84,2%).

Что касается показателей эффективности пассивных операций, то результаты проведенных расчетов получились следующими: практически все показатели имеют хорошие результаты. Однако норматив достаточности основного капитала не выполняет минимальных требований. Также наблюдается превышение процентных расходов над процентными доходами, что свидетельствует о недостаточно эффективной работе банка по размещению привлеченных средств.

Поэтому, для улучшения эффективности качества показателей, банку необходимо:

Ш увеличить основной капитал лидо снизить риски, учитываемые при расчете норматива;

Ш разработать новые банковские продукты, которые смогут не только увеличить привлеченные средства, но и принесут прибыль банку;

Ш найти пути привлечения средств не только физических, но и юридических лиц, в частности иностранных банков;

Ш использовать в своей работе методы и инструменты управления пассивными операциями для рационального использования привлеченных средств в качестве увеличения фондов, резервов и новых кредитных продуктов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 14 июня 2010 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2009

2. Коноплицкая, М.А. — Организация деятельности банков: учеб.-методич. Пособие / М. А. Коноплицка, Е. С. Игнатьева, Ж. М. Островецкая. — Пинск: ПолесГУ, 2010. — 188с.

3. Библиотекарь.Ру — Как осуществляются пассивные операции банков? — Электронный ресурс — Режим доступа: http://www.bibliotekar.ru/finance-7/8.htm, Дата доступа: 01.11.2013

4. Энциклопедия экономиста — Активные и пассивные операции коммерческого банка — Электронный ресурс — Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/finansy/operacii-kommercheskogo-banka.html, Дата доступа: 01.11.2013

5. Беляцкий, Н.П. — Банковский менеджмент: Учеб. Пособие / Н. П. Беляцкий, Б. Д. Семенов, С. Д. Веремеенко. — Мн.: БГЭУ, 2004. — 267 с.

6. Лаврушин, О. И. — Банковский менеджмент: учебник / коллектив авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. — 4-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2011 — 560 с.

7. Банк, Финансовая Статистика — Нормативы достаточности нормативного капитала банка — Электронный ресурс — Режим доступа: http://finstats.ru/lenta-novostej/normativy-dostatochnosti-normativnogo-kapitala-banka.html, Дата доступа 02.11.2013

8. Веренич, Н. К. — Анализ деятельности банков и управление рисками в схемах, таблицах, формулах: учеб. пособие / Н. К. Веренич, Н. Г. Петрукович, А. И. Синкевич. — Мн.: Мисанта, 2013. — 122 с.

9. Идея Банк — официальный сайт ЗАО «Идея Банк» — Электронный ресурс — Режим доступа: http://www.ideabank.by, Дата доступа: 05.11.2013

10. Справочник Минска — Компания «Идея Банк», г. Минск — Электронный ресурс — Режим доступа: http://minsk.spravker.ru/job/ideja-bank.htm, Дата доступа: 05.11.2013

11. Программа развития банковского сектора экономики РБ на 2011;2015гг. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2009

12. Национальная экономика Беларуси: потенциалы, хоз.комплексы. Направления развития. Механизмы управления: учеб. пособие / В. Н. Шимов, Я. М. Александрович, А. В. Богданович, под общей редакцией Шимова — Минск: издательство БГЭУ. 2005. — 844с

13. Идея Банк — Бухгалтерский баланс ЗАО «Идея Банк» за 2010 год — электронный ресурс — Режим доступа:: http://www.ideabank.by, Дата доступа 08.11.2013 г.

14. Идея Банк — Бухгалтерский баланс ЗАО «Идея Банк» за 2011 годэлектронный ресурс — Режим доступа:: http://www.ideabank.by, Дата доступа 08.11.2013 г.

15. Идея Банк — Бухгалтерский баланс ЗАО «Идея Банк» за 2012 годэлектронный ресурс — Режим доступа:: http://www.ideabank.by, Дата доступа 08.11.2013 г.

16. Идея Банк — Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Идея Банк» за 2011 годэлектронный ресурс — Режим доступа:: http://www.ideabank.by, Дата доступа 08.11.2013 г.

17. Идея Банк — Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Идея Банк» за 2011 годэлектронный ресурс — Режим доступа:: http://www.ideabank.by, Дата доступа 08.11.2013 г.

18. Идея Банк — Пояснительная записка к годовому отчету ЗАО «Идея Банк» за 2011 годэлектронный ресурс — Режим доступа:: http://www.ideabank.by, Дата доступа 08.11.2013 г.

19. Идея Банк — Пояснительная записка к годовому отчету ЗАО «Идея Банк» за 2011 годэлектронный ресурс — Режим доступа:: http://www.ideabank.by, Дата доступа 08.11.2013 г.