Управление гэпом в коммерческом банке (на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»)

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Восточная экономико-юридическая гуманитарная академия

(Академия ВЭГУ) Специальность 80 105.65 Финансы и кредит Специализация — Финансовый менеджмент Выпускная квалификационная работа Управление гэпом в коммерческом банке (на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»)

Орлов Андрей Валерьевич Доцент кафедры экономики Целищева Екатерина Валерьевна ИЭИУ Академии ВЭГУ Уфа 2014

Оглавление гэп банк ликвидность прибыльность Введение

1. Теоретические основы управления гепом в коммерческом банке

1.1 Экономическая модель управления гэпом

1.2 Анализ модели гэпа

1.3 Проблемы управления ликвидностью

2. Общая характеристика, задачи и виды деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»

2.1 Характеристика и история банка

2.2 Проведение гэп-анализа ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт»

2.3 Управление ликвидностью коммерческого банка и пути его совершенствования

2.4 Пути повышения ликвидности

Заключение

Приложения

Отправной точкой управления активами и пассивами считается тест источников ресурсной базы банка и направлений инвестиции средств, также связанных с ними рисков.

Постановка действенной системы управления активами и пассивами банка актуальна как в периоды упадка, но и финансового роста.

Управление активами и пассивами? данное систематическое сравнение и регулировку признаков равновесия кредитной организации имея цель укрепления доходности и минимизации неоправданных рисков.

Потребность и вероятность творения и успешного функционирования устройств комплексного управления активами и пассивами, а в соответствии с этим заработками, ликвидностью и рисками банков соединены с действиями оптимизации текстуры иерархии банковской системы, в общем, ее валютных и информационных потоков.

Объектом изыскания считается процесс управления гэпом в платном банке.

Предметом изыскания считается политика руководства активами и пассивами банка ЗАО «Банк Российский Стереотип»

Задача работы содержится в рассмотрении теоретических основ и методических схем формирования системы комплексного управления активами и пассивами банка ЗАО «Банк Российский Эталон»

Согласно с подобранной целью изыскания поставлены последующие задачки:

— Выучить суть и содержание банковских операций;

— Выучить состав банковских активов и пассивов;

— Разглядеть доктрины и политика руководства активами и пассивами банков;

— Изучить состав, динамику и текстуру активов и пассивов банка ЗАО «Банк Российский Стереотип»

— Изучить ликвидность и прибыльность ЗАО «Банк Российский Эталон»

Методологическую и теоретическую базу работы составили основательные концепции и гипотезы, теоретические положения, аргументированные и выставленные в работах российских и иностранных научных работников, приуроченных к задачам управления активами и пассивами банков. В работе применялась имеющая место быть нормативно-правовая база РФ.

Базу данных изыскания составили статистические и аналитические материалы Госкомстата РФ; эффекты статистических изысканий, проделанных на местности РФ, опубликованные в научной и периодической печати; информационные ресурсы, помещенные в сети Сеть интернет.

1. Теоретические основы управления гепом в коммерческом банке

1.1 Экономическая модель управления гэпом

Гэп в переводе с британского языка сможет значить: брешь, пролом, щель, интервал, пробел, пропуск, расхождение, разрыв, бездна и т. п. Для перевода наименования методологии Gap Analysis предпочтительнее подойдет слово «разрыв», потому что речь в общем следует о анализе разрывов меж реальным состояниям (где мы в настоящий момент) и желанным (куда мы пытаемся попасть). [39]

Управление гэпом — 1 из главных политики руководства активами и пассивами (хеджирования риска процентных ставок), базирующийся на изменении риска образующегося в связи разрыва в сроках закрытия активов и пассивов. Модели гэпа возводятся, имея цель стабилизации или же увеличения незапятнанного процентного заработка в короткосрочной возможности. Чтобы отстоять прибыль банка от отрицательного воздействия перемены процентных ставок, отличительное внимание уделяется тем сочиняющим ранца, которые более нежны к изменению процентных ставок (в масштабах интенсивной доли ранца данное обыкновенно кредиты и вложения в значимые бумаги, ну, а в рамках пассивной доли — депозиты и займы на валютном базаре). [39]

По ступени подверженности риску вследствие конфигурации процентных ставок все заметки равновесия имеют все шансы быть подразделены на 3 категории:

— нежные к изменению процентных ставок;

— хладнокровные к изменению процентных ставок (сюда имеют все шансы быть определены безвозмездные пассивы и неработающие активы).

—с зафиксированными ставками.

К активам, более восприимчивым к изменению процентных ставок, относятся краткосрочные значимые бумаги, займы, которые обязаны быть вскоре погашены либо возобновлены. Коль скоро ставки рефинансирования увеличились в последствии того, как эти займы были предоставлены в впервые, банк станет возрождать их, лишь в том случае, ежели прогнозируемая прибыльность ссуд станет приблизительно отвечать текущей прогнозируемой прибыльности по иным сравнимым экономическим приборам.

Следовательно, займы с истекающим сроком воздействия выдадут банку средства, которые станут, реинвестированы в свежие кредиты под нынешний процент. [8, c. 414]

К подверженным переоценке пассивам относятся депозитные сертификаты перед закрытием или подлежащие возобновлению, ибо в этих случаях банк и его гости должны договориться о новой процентной ставке сообразно с рыночной ситуацией.

Депозиты до востребования также имеют все шансы быть осмотрены как подверженные переоценке, так как они могут быть изъяты из банка в любой момент времени, если их владелец посчитает другие виды вкладов более привлекательными.

Основным обстоятельством говорят и то, фактически движение денег, связанное с договорными обязательствами, мягкими к процентной ставке, меняется с изменением процентной ставки. Активы и пассивы с фиксированной ставкой не меняются в протяжении точного промежутка времени. Движение денег не меняется, пока что не происходят неплатежи. «Неработающие» активы не приносят особого заработка, а недоходные пассивы причиняют неудобства процента.

Значение гэпа рассчитывается как разница между чувствительными к изменениям процентных ставок активами (RSA — Risk Sensitive Assets) и мягкими к изменениям процентных ставок пассивами (RSL— Risk Sensitive Liabilities) для всякого промежутка времени.

Распознают 2 метода расчета гэпа — статический и динамический. Статический метод представляет собой моментальный срез баланса банка. Динамический прием предполагает проведение анализа «чувствительности» к изменению процентных ставок активов и пассивов банка в точном временном промежутке (например, на 3 месяца вперед).

Как следует из личного значения гэп может быть как отрицательным (пассивным), ведь и нужным (насыщенным). [4, c. 34]

Нехороший гэп показывает, непосредственно банк мягок по пассивам. Когда процентная ставка растёт, за точный период времени, банк оплачивает более высочайшую процентную ставку по всем переоцениваемым пассивам, и получает немаленький прибыль по всем переоцениваемым активам. Разов все ставки поднимаются на схожую значение, потери по выплате процентов растут повыше, ежели ЧПД, (Незапятнанный процентный достаток), ибо переоценивается больший объем пассивов. Спрэд между средним заработком банка по «работающим» активам и средней расценки пассивов, по которым выплачиваются проценты, убавляется. Значит, ЧПД в тех случаях уменьшится. Когда в одной период времени падают процентной ставки, то знаменитая сумма пассивов, нежели сумма активов, переоценивается по более низким ставкам. В результате центральный Спрэд растет и ЧПД увеличивается. [22, c. 45]

Иная ситуация возникает, когда имеет место нужный гэп, который показывает, непосредственно у банка наиболее активов, ежели чувствительных к сменам ставок пассивов. При повышении процентных ставок ЧПД будет вырастать, так как процентные выгоды по банковским активам возрастут в большей ступеньки, ежели утраты заимствования, и при других схожих аспектах незапятнанный прибыль и Спрэд банка будут расти. Если же уровень процентных ставок понижается, ЧПД будет убавляться, так как процентные выгоды по активам снижаются предположительно, чем связанные с пассивами процентные утраты. [22, c. 45]

Банк относительно защищен от риска процентных ставок только в том случае, когда объемы чувствительных к сменам процентных ставок активов и пассивов схожи, т. е. имеет место практически никакой гэп. Тогда уже процентные поступления по активам и издержки финансирования будут изменяться в схожей соотношения, и ЧПМ (Незапятнанная процентная маржа) станет устойчивой самостоятельно от динамики конфигурации процентных ставок.

Хотя, как показывает практика, практически никакой гэп не гарантирует полную службу охраны от процентного риска, т.к. процентной ставки по активам и обязательствам в действительности имеют все шансы изменяться в разной ступеньки. Например, процентная ставка по кредитам с некоторым шагом следует за процентной ставкой по займам на денежном рынке. Так, в периоды денежных ростов на дону выгоды банков, как правило, опережают рост ценности издержек, тогда как во время спадов снижение процентных утрат опережает снижение заработков. [19, c. 47]

Если по истечении обозреваемого периода процентные ставки возрастут, положительный гэп приведет к ожидаемому увеличению ЧПД. Нежели ставки понизятся, плохой гэп приведет к увеличению предсказуемого ЧПД. Действительное метаморфоза ЧПД будет отвечать ожидаемому, разов смены процентных ставок приключаться в предполагаемом направлении и масштабе. Размер гэпа указывает на значение принимаемого на себя риска.

Модель гэпа предполагает, непосредственно банк, который оценивает не спекулировать на предстоящих процентных ставках, мог бы снизить риск, относящийся к делам связанным с процентной ставкой, способом награды практически никакого гэпа. Без помощи других от смен ставки ЧПД не изменяется, и банк практически полностью хеджируется от непредсказуемых смен процентных ставок. В случае если посмотреть под иным углом, банк может предпочесть спекуляцию на наступающих процентных ставках и активно управлять гэпом. Так, некоторые банки «настраивают» свою чувствительность по активам и пассивам, отталкиваясь от ступеньки доверия к собственным прогнозам конфигурации ценности процентных ставок. [9, c. 146]

Быстро верховодящие банком твердо уверены, непосредственно на текущем уровне планирования процентной ставки выгоняю, имеют все шансы допустить превышение чувствительных к ставкам активов над обязательствами. Как скоро процентной ставки будут вести себя сообразно с прогнозом, то утраты по обязательствам будут сокращаться прытче, чем выгоды, и ЧПМ будет расти. Точно так же обоснованный прогноз символически повышения процентных ставок принудит многое банки быть более чувствительными по активам, поскольку они разумеют, непосредственно, как скоро ставки повысятся, рост их доходов будет опережать рост издержек по обслуживанию процентных ставок. Бесспорно, такая стратегия заставляет банк принимать на себя большой риск, поскольку движение процентных ставок в направлении, великолепном от предсказанного, будет приводить к росту потерь банка. [29, c. 49]

На практике нелегко активно варьировать гэп и постоянно выигрывать. Во-первых, прогнозирование процентных ставок часто совершается с ошибками. Чтобы надежно подкорректировать гэп и прирастить ЧПД, управление должно предвосхитить поведение рынка по наступающим процентным ставкам. Во-вторых, даже когда изменения ставок предсказаны правильно, банкам часто недостает гибкости в варьировании гэпа. [29, c. 49]

Т.к. заемщики ссуд и вкладчики подыскивают условия из ряда предложенных банком, а у банка есть только частичный контроль за переоценкой и закрытием. Помимо всего остального техника управления гэпом имеет ряд «узких» мест: например, процентные ставки, оплачиваемые по пассивам (которые обычно числятся краткосрочными), имеют тенденцию изменяться быстрее, ежели процентной ставки по активам (многие из которых являются долгосрочными), довольно сложно определить момент, когда четкие банковские активы или пассивы имеют все шансы бесчестия данного, выбор плановых периодов, в протяжении которых делается балансировка мягких активов и пассивов, крепко произволен. По отдельным статьям баланса денежные средства каждый день поступают на счет в" промежутки между плановыми периодами, фактически приводит к самым большим потерям, как скоро ставки изменяются в неблагоприятном для банка направлении.

Управление гэпом бывает или же способом конфигурации абсолютной величины (как было показано повыше), либо посредством относительных черт, обрисовывающих процентный риск. [38, c. 256]

В идеале это отношение стремится к единице. Когда гэп положителен, симптом наиболее единицы, при отрицательном гэпе симптом меньше единицы. Однако данный симптом говорят неполным, т.к. причиняет неудобства прямой информации о вероятном изменении в ЧПД не учитывает размер банка. Банк с активами в 3 млн долл. и пассивами в 2 млн долл. имеет самый что ни на есть симптом, непосредственно и банк с 300 млн долл. активов и 200 млн долл. пассивов. Ясно, фактически результаты притока денежной массы, вызываемые сменами процентной ставки, значительно повыше во втором банке. [10, c. 140]

Другой показатель, используемый при управлении активами и пассивами, — это значение скопленного гэпа, которая представляет собой разность между общим объемом чувствительных активов и обязательствами, которые в течении исследуемого промежутка времени имеют все шансы подвергнуться переоценке. Он говорят необходимым интегральным показателем риска процентных ставок.

Понятие скопленного гэпа чрезвычайно весомо, по следующим причинам при установленном колебании рыночных процентных ставок, вероятно, приблизительно найти, как их метаморфоза отразится на уровне незапятнанного заработка банка.

Разов, например, процентные ставки непредвиденно поднимутся на 1 пункт, банк понесет потери незапятнанного заработка в 6 млн долл. (600×0,01). Если бы верховодящие банком предвидели рост процентных ставок, они могли бы оградить себя от этих предсказуемых утрат заработка, увеличив какие-то активы и обязательства для убавления скопленного гэпа или применив другие приборы хеджирования (например, фьючерсные уговоры). [11, c. 464]

Значит, банк, имеющий нехороший скопленный гэп, получит фурор при снижении процентных ставок, желая, потерпит расходования личных средств при их повышении. Напротив, банк с нужным скопленным гэпом выиграет от роста процентных ставок и понесет потери от их снижения.

Чтоб вычислить, все-таки каким станет конкретное воздействие величины гэп на банковскую работу, используется признак, рассчитываемый как отношение гэпа к СКВ равновесия. Он определяет гэп так:

— менее 10% — нормальный гэп, риск допустим и управляем;

— 10−12% — тактический гэп;

— 12−15%

— стратегический гэп;

— более 15%

— спекулятивный гэп, который считается неуправляемым и опасным для банка. [11, c. 464]

В настоящее время банки используют разнообразные по уровням сложности методы управления гэпом. Но каждый из них требует от руководства банка принятия ряда важных решений:

1). Необходимо выбрать период времени, в течение которого ЧПМ банка должна достичь желаемого уровня (к примеру, полгода или год), а также установить продолжительность промежуточных этапов («спектры сроков погашения») планового периода;

2). Необходимо определить целевое значение ЧПМ, а именно, будет ли оно зафиксировано примерно на текущем уровне или увеличено;

3). Если руководство банка хочет увеличить ЧПМ, оно должно, либо сформулировать точный прогноз процентных ставок, либо искать такие способы перераспределения своих активов и пассивов, чтобы увеличить разницу между уровнем доходов и расходов;

4). Руководству необходимо определить, какие объемы чувствительных к изменениям процентных ставок активов и пассивов в долларовом выражении будут предпочтительны для банка. [33, c. 5]

Почти все банки примут на вооружение способы, базирующиеся на использовании вычислительной техники, при помощи которых активы и пассивы банка обозначаются по срокам закрытия (на нынешний эпизод, на протяжении последующей недели в 30 дней и так далее). Правящие пробуют привести в соотношение размеры восприимчивых активов и пассивов на любом из данных промежутков сроков закрытия. Данное выделяет им вероятность воплотить 1 из актуальных целей банка — увеличить прибыльность. При помощи компьютера получают упорядоченный перечень размеров всех банковских активов и пассивов, сгруппированных по периодам, на протяжении которых данные экономические приборы обязаны быть погашены или же процентная ставка станет подвержена пересмотру.

Отчетные ставки рефинансирования к изменению предоставляют представление о процентном риске в каждый миг времени. Их кроме того применяют для оценки действия прошедших перемен процентных ставок, размера активов, состава ранца либо ЧПД и учитывать действие грядущих изменений. [26, c. 4]

1.2 Анализ модели гэпа

Гэп тест — данное комплексное аналитическое изыскание, изучающее несоответствия, разрывы меж текущим состоянием фирмы и желанным. Данный анализ также позволяет выделить проблематичные зоны («бутылочное горлышко»), мешающие развитию, и расценить ступень готовности фирмы к исполнению перехода от текущего состояния к желанному. [12, c. 34]

Данные разрывы в целом облике имеют все шансы включать:

* Разрыв меж рыночным предложением фирмы (в самом широком толке) и имеющимся на базаре уровнем спроса

* Разрыв меж текущей работой либо бизнес-процессами и их данными, и видением того, как обязано быть в идеале или на взгляд начальства.

* Разрыв меж действительными целями и задачками работы фирмы в общем и работников например вроде как и если взглянуть под другим углом — теоретически нужными целями и задачками

* Разрыв меж текущими признаками работы и лучшими признаками в сектору экономики (benchmarks) [12, c. 34]

Беседуя о GAP-анализе, традиционно разумеют набор событий, позволяющих делать выводы о несоответствии внутренней среды маркетинга внешнему окружению или о внутренних несоответствиях. Это быть может, например, между планами управления и пониманием певцов, кроме того несоответствие списка структуре спроса, несоответствие продукции аналогичной продукции конкурентов, несоответствие восприятия продукции и её отдельных плюсов по сравнением с восприятием продукции конкурентов, можно говорить, а также и о гэп-анализе расхождений между идентичностью бренда и его восприятием.

Проблема GAP-анализа в том, чтобы выявить те рыночные возможности и возможности компании, которые имеют все шансы быть для компании эффективными рыночными преимуществами. [17, c. 40]

Иначе говоря, гэп-анализ позволяет максимально реализовать внутренний потенциал компании (малоиспользуемый, секретный), более используя внешние возможности. И еще, гэп-анализ позволяет снять проблематические ситуации внутри компании, разрешить противоречивые требовании подразделений, например, технологов и маркетологов.

GAP-анализ может применяться как в ежедневной практике в целях увеличения эффективности работы отдельных направлений фирмы, но и в ходе стратегического планирования.

В заключительном случае использование гэп-анализа более отлично, т.к. дозволяет реально расценить достижимость и отдача намечаемых целей и задач до того, как они станут, согласованы, подтверждены и на их станут, уделены денежные средства. [17, c. 40]

GAP-анализ данное сопоставление текущей ситуации в организационной текстуре компании с желанным положением дел в дальнейшем, а еще на базе подобранной информации оценка полномочия для организации понимания путей заслуги задач и фактически их принципиальной достижимости. Поначалу планируется схема улучшений, потом разрабатывается желанное состояние (на взгляд наружных и внутренних клиентов). На последующем рубеже разрабатывается детальная программа становления фирмы в желанном направлении. В обычных вариантах довольно создать очередность поступков (1, 2, 3…), в наиболее трудных приходится использовать наиболее трудоемкие организационные формы — проектные категории, испытание решений, исследование всевозможных разновидностей, макетов и т. п.

Вначале разрабатывается мониторинг касательно перемен размеров спроса и (или же) поставок сырья, которые были использованы в дальнейшем. Раз мониторинги неоднозначны и дозволяют множественность разновидностей становления событий, то для любого варианта нужно будет создать отдельный сценарий. [7, c. 10]

Концепция гэпа — данное концепция «разрыва», собственно значит расхождение, либо несбалансированность, активов и пассивов банка с колеблющейся и зафиксированной ставкой. Данное концепция банковского ранца, коя выражается суммой превышения (дефекта) активов с изменяющейся (зафиксированной) ставкой над (перед) пассивами с зафиксированной (изменяющейся) ставкой в обусловленный период времени.

Управление гэпом возможно найти как управление обусловленными уровнями активов и пассивов, нежных к изменению ставки рефинансирования, в ранце банка, либо как стратегию максимизации процентной маржи на протяжении цикла перемены ставки рефинансирования. [9, c. 146]

Управление гэпом (для целей реального анализа) — главный блок управления активами и пассивами банка на базе разрыва по размерам меж восприимчивыми к изменению процента активами и нежными к этому изменению пассивами.

(Валютный гэп) = АЧ — ПЧ; (Процентный гэп, либо чувствительность гэпа) = АЧ: ПЧ,

где АЧ — нежные к изменению процента активы (табл. 1, A3 All А16 А19 А20 А21);

ПЧ — нежные к изменению процента пассивы (ПІ П15 П16).

АЧ — ПЧ = 0 либо АЧ: ПЧ = 1 — никакой гэп.

Сбалансированный вариант, дозволяющий элиминировать процентный риск: при увеличении процента гарантирует прогнозируемый подъем выгоды;

при снижении процента выравнивает падение размера выгоды.

Почти что труднодостижим в связи многократного перемены текстуры размеров АЧ и ПЧ в протяжении временного процентного цикла. [20, c. 31]

АЧ — ПЧ > 0или АЧ: ПЧ > 1 — лестный гэп.

Сбалансированный вариант при подъеме процента — гарантирует переоценку активов пораньше пассивов.

АЧ — ПЧ < 0 или АЧ: ПЧ < 1 — отрицательный гэп.

Оптимальный вариант при снижении процента — обеспечивает переоценку пассивов раньше переоценки активов, снижает ликвидный и процентный риски. [20, c. 31]

На основе модели ситуационного управления гэпом возможно несколько стратегий гэпа:

1). Поддерживать диверсифицированный по ставкам, срокам, направлениям вложений портфель активов. Разработать специальные планы операций для каждой категории активов и пассивов и для каждого периода делового цикла, т. е. решить, что делать с разными активами и пассивами при особом (этом, предсказуемом) уровне процентных ставок и изменении трендов перемещения ставок. [24, c. 31]

2).Не связывать любое перемена направления перемещения процентных ставок экономических указателей базара с началом свежего цикла процентных ставок, потому что у него есть возможность быть соединено со структурными сдвигами в макроэкономике либо с переменами денежно-кредитной политические деятели Центробанка.

Образцы стратегий на всевозможных шагах цикла процентных ставок:

1-ый психологический барьер: низкие процентные ставки (ожидается рост):

— прирастить сроки заемных средств; сократить кредиты с фиксированной ставкой; сократить сроки кредитно-инвестиционного ранца;

— воплотить ценные бумаги; получить длительные займы; закрыть кредитные полосы. [14, c. 560]

2-ой этап: растущие процентные ставки (ожидается достижение вершины в обозримое будущее): убавлять сроки заемных средств; удлинять сроки инвестиций; повышать долю кредитов с фиксированной ставкой; увеличивать долю инвестиций в ценные бумаги; досрочно погасить задолженности с фиксированным процентом. [14, c. 560]

3-ий шаг: высокие процентные ставки (ожидается их снижение в обозримом будущем): сократить срок заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой; прирастить сроки портфеля инвестиций; увеличить размер портфеля инвестиций (с фиксированной ставкой); устроить новые кредитные полосы для гостей.

4-ый предел: падающие процентные ставки (ожидается достижение минимума в обозримое будущее): удлинять сроки заемных средств и прирастить долгосрочную задолженность (с фиксированной ставкой); сокращать сроки инвестиций; увеличивать долю кредитов с переменной ставкой; сократить инвестиции в ценные бумаги; выборочно продавать активы с фиксированной ставкой и заработком. [14, c. 560

Ситуационное управление гэпом Гэп АЧ ГТЧ

Эффект Подъем процента Негативный Короткосрочные < Краткосрочные Риск ликвидности Краткосрочные < Долгосрочные Рост прибыли, риск ликвидности Долгосрочные < Краткосрочные Риск ликвидности и процентный риск Долгосрочные < Долгосрочные Риск ликвидности Положительным Краткосрочные > Кратковременные Подходящая позиция Кратковременные > Долговременные Подъем выгоды Долговременные > Короткосрочные Риск ликвидности Долговременные > Долговременные Подходящая позиция Никакой Уравновешенные Нейтральная позиция Короткосрочные = Долговременные Подъем выгоды Долговременные = Кратковременные Риск ликвидности Гэп АЧ ПЧ Эффект Снижение процента Негативный Кратковременные < Краткосрочные Риск ликвидности Краткосрочные < Долгосрочные Процентный риск Долгосрочные < Краткосрочные Процентный риск Долгосрочные < Долгосрочные Оптимальная позиция Положительный Краткосрочные > Кратковременные Смягчение падения выгоды Кратковременные > Долговременные Процентный риск Долговременные > Короткосрочные Сбалансированный вариант Долговременные > Долговременные Нейтральная позиция Никакой Уравновешенные Нейтральная позиция Кратковременные = Долговременные Процентный риск Долговременные = Короткосрочные Лучшая позиция.

Практический размер АЧ — Уа, процент прибыльности активов — (в частях единицы), период — п.

Практический размер ПЧ — Уп, процент цены пассивов — (в частях единицы), период — п.

Практический гэп по модулю |Уа — Уп|.

Прогнозируемый прибыль по АЧ: Уа * (1 1а) п = Э.

Прогнозируемый расход по ПЧ: Уп * =Э

Перемена ставки рефинансирования по АЧ: (га ± к), по ПЧ: (ІП ± с).

" Рыночная" цена размера АЧ после конфигурации процента: Уаг = Э: [1 (1а±к)]п «Рыночная» цена размера ПЧ опосля конфигурации процента: Упг = 1: [1 (1п ± е)]п

" Рыночная" значение гэпа по модулю: [Уаг-УПг].

Гэп негативный (АЧ < ПЧ): уменьшение «рыночной» величины гэпа по модулю свидетельствует либо о более высоких темпах прироста (низких темпах падения) рыночной стоимости АЧ в сравнении с ПЧ, либо о том, что активы переоцениваются раньше, чем пассивы, обеспечивая рост прибыли (мягкое ее снижение), но не исключая риска ликвидности. [4, c. 35]

Увеличение «рыночной» величины гэпа по модулю свидетельствует либо о более высоких темпах прироста (низких темпах падения) рыночной стоимости ПЧ в сравнении с АЧ, либо о том, что пассивы переоцениваются раньше, чем активы, увеличивая риск ликвидности и снижая платежеспособность учреждения банка.

Гэп положительный (АЧ > ПЧ): сокращение «рыночной» величины гэпа по модулю говорит о наиболее больших темпах прироста (невысоких темпах падения) рыночной цены ПЧ по сравнению с АЧ и убавляет прогнозируемую прибыль, снижая уровень платежеспособности учреждения; повышение «рыночной» величины гэпа по модулю говорит о наиболее больших темпах прироста (невысоких темпах понижения) рыночной цены АЧ по сравнению с ПЧ и гарантирует подъем выгоды (податливое понижение выгоды).

Финансовая модель гэпа отображает конфигурации вероятной рыночной оценки АЧ и ПЧ, а еще открывает вероятные грядущие утраты (повышение) активов и пассивов на всем временном отрезке их существования исходя из конфигурации ставки процента и пропорции размеров, восприимчивых к проценту активов и пассивов. [4, c. 35]

1.3 Проблемы управления ликвидностью

Разорение банков, являющееся неоспоримым следствием ложной политические деятели в области управления ликвидностью и доходностью, ударяет не столько по кошелькам посетителей. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, ну, а в случае группового нрава — экономике державы в целом. Неувязка управления активами и пассивами имея цель укрепления ликвидности, говорят одной из главных для российских банков.

Ликвидность — 1 из обобщенных качественных черт работы банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности — актуальная задача как современного банковского менеджмента, но и современной теории наличных средств. Снижение процентной маржи вынуждает кредитные учреждения более тщательнейшим образом подходить к задачке формирования здравого ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность впору выполнять соблюдать обязательства перед кредиторами и вкладчиками при помощи управления личными активами и пассивами. Нюансом ликвидности банка говорят сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и совокупностям, в случае, так как возникновения несоответствия — способность обеспечить себя ликвидными активами.

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою работа, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его издержки, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Чтоб достичь желанного итога ему необходимо было значительно улучшить управление доходностью. Ликвидность банка связана, с одной стороны, с обеспечением важного наличного и безналичного денежного оборота по счетам личностных гостей, а в связи с этим — с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой — с вероятностью банка сохранить личную собственную стоимость как объекта денежных отношений.

На ликвидность банка влияет ряд первопричин. Некоторые из их определенны, их действие, несомненно, другие оказывают влияние на ликвидность банка косвенно, в результате данного их можно выявить только после соответствующего анализа.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности хоть какого отдельного банка, т.к. банки соединены напрямую с рынком межбанковских займов и депозитом, помимо прочего средством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

Утрата ликвидности одним или несколькими банками не имеет возможности подрывать ликвидность всей банковской системы. Безоговорочно, фактически эти процессы, происходящие в банковской сфере, так или иначе, должны контролироваться Центробанком, который должен отслеживать также состояние расчетной системы, межбанковского, фондового, валютного рынков. А значит, ликвидность банковской системы зависит от эффективной системы банковского надзора и от способности банковского сектора отвечать делам денежных субъектов по превосходной организации расчетно-платежного оборота.

Центробанк для оценки ликвидности банков потребляет систему симптомов (нормативов, коэффициентов), определяющих долгожданные или допустимые как следует из убеждений регулирующих органов соотношения насыщенных и пассивных частей баланса банка. Такая система обычно имеет внутри себя свойства текущей, краткои долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их проведения, способность банка выполнять личные обязательства.

Банки не имели права на эмиссию средств и поэтому их операции осуществляются при помощи привлечения ресурсов вкладчиков, другими словами наличных средств, пораньше выпущенных в бытовой оборот. Желая право на вклады, продолжает принадлежать их владельцам. В связи с этим в работе банков возникает неувязка ликвидности, или способности банков своевременно отдавать мобилизованные средства.

Рыночная экономика промышленно развитых стран характеризуется фирменными семейными структурами, стабильными партнерскими отношениями, исполнением прямых обязанностей по поставке товарно-материальных ценностей, постоянной денежной спасением от реализации товаров, прибылью и рентабельностью, обеспечивающими расширение предпринимательской работы.

1 из главных необыкновенностей такой экономики состоит в том, непосредственно платежный оборот народного хозяйства императивно организуется банками. Это значит, фактически банки принимают ответственность за совершение платежей по обязательствам предпринимательской работы собственных гостей. Подобная организация платежного оборота просит специальных мер по поддержанию ликвидности и платежеспособности коммерческих банков.

— К наиболее ликвидным банковским активам относятся денежные средства, казначейские векселя и муниципальными устойчивых гостей. 2 завершающих вида активов различаются высшей оборачиваемостью и относительно легко сильно изменяются в денежные средства.

— Доктрине управления банковской ликвидностью возникли фактически сразу с организацией банков. Сегодня распознают 4 особенные доктрины: платных займов, движения, прогнозируемого заработка — они соединены с управлением активами и доктрина управления пассивами.

— Ответственные за управление состоянием ликвидности труженики банка вряд ли отдают себе отчет в том, непосредственно в своей практической работы они претворяют 1 из теорий ликвидности. На практике в тот или иной ступеньки употребляются все теории, желая в разных банках некой из них придается самое большое значение.

— В управлении состоянием ликвидности можно выделить 2 заключительных направления. Одно из их — политика пристального контроля за запасами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих выгоды, т. е. почти, что хоть какого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность — политика постоянного поддержания запасов на уровне, достаточном для ублажения требований о нормах обязательных запасов и в пиковые периоды роста депозит. Немалая часть банков придерживается какой-то середины. Все великие банки обретают занимательным строго контролировать наличные средства, и небольшие банки более разумеют тот вклад, который может внести проф. управление кассой в обеспечение единичной прибыльности операций.

— Ликвидность считается одной из наиглавнейших высококачественных данных работы банка, коя говорит о его надежности и устойчивости. В самом едином понимании она значит вероятность банка вовремя, в полном размере и в отсутствии утрат, гарантировать исполнение собственных долговых и экономических обязанностей перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в масштабах, взятых на себя обязанностей, даже в будущем.

— Ликвидность банка считается закладом его стойкости и трудоспособности, так как банк, владеющий необходимым уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными утратами для себя скрупулезно исполнять последующие функции:

— Проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

— Возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

— Удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокорректному и овердрафтному кредитованию;

— Погашать выпущенные банком ценные бумаги;

— Отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т. д.

Значит, для банка ликвидность говорят весомым условием стабильности его денежного состояния сообща с рискованностью энергичных и пассивных операций, сбалансированностью ранцев (ссудного, значимых бумаг, вкладывательного) банка, прибыльностью операций. Ликвидность имеет немаловажное значение не столько для самого банка, так как и для его гостей. Высшая ликвидность говорят симптомом того, фактически клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или брать кредит в банке. Акционеров банка он защищает от принудительной реализации активов в случае пришествия форс мажорных событий.

В РФ в аспектах рыночной экономики неувязка низкой банковской ликвидности говорят небывало актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы полезное действие на народное хозяйство как говориться. Низкая ликвидность считается источником внутренней непостоянности банковской системы, удерживая способности расширения размера денежных операций банков и делая банковскую систему непрочной к внешним негативным деяниям.

Зная, непосредственно банки выполняют данные функции, как посредничество в кредите, стимулирование скоплений в народном хозяйстве, посредничество в платежах, кроме того выполняют перераспределение инвестиционных ресурсов из менее удачных в более действующие сегменты рынка, нестабильное состояние банковской системы и проявление кризисных явлений в этой сфере слишком плачевно отражаются на состоянии всей экономики. Поддержание ликвидности банков на должном уровне говорят, значит, одной из ключевых задач для развития экономики державы.

В РФ, как не печально, многие банки не уделяют подобающего внимания задаче поддержания ликвидности, хотя мировой опыт показывает, фактически управление ликвидностью говорят одной из главных задач банковского менеджмента, а оплошности и просчеты в этой области имеют все шансы привести к существенным отрицательным последствиям как для отдельного банка, но и для всей банковской системы в целом.

Следовательно, можно устроить вывод, собственно ликвидность считается динамическим признаком, то есть признаком, который отображает способность банка отвечать по обязательствам как в реальном, но и позднее, — кратковременная, среднесрочная, долговременная ликвидность. Но для наиболее конкретного понимания трудности нужно будет выделить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.

Платежеспособность банка значит, способность проводить расчеты и отвечать по обещаниям посетителей в полном размере в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату.

Понятие платежеспособности является по сути более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность — статистический показатель деятельности банка. Данные понятия необходимо различать также и потому, что в банковской практике, и особенно в современных российских условиях, часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей. С одной стороны, это вызвано объективными трудностями и политической обстановкой в стране, а с другой — говорит о неустойчивости банков и банковской системы в целом, так как разрывы в платежеспособности демонстрируют слабость финансового состояния и недостаточно высокое качество управления в российских банках.

На основании вышеизложенного можно заключить, что ликвидность коммерческого банка является комплексным показателем. Для его наиболее полной характеристики в современной литературе выделяют три вспомогательных показателя: стационарная ликвидность («запас»), текущая ликвидность («поток», или «оборот») и перспективная ликвидность («прогноз»).

Понятие «ликвидность — запаса» предполагает присутствие в равновесии банка конкретного числа (запаса) активов, которые имеют все шансы быть ориентированы на цели закрытия обещаний банка перед посетителями. Следовательно, ликвидностьзапас описывает ликвидность банка на явный эпизод и указывает, есть ли у банка достаточные ресурсы для ублажения обязанностей на данный эпизод. Однако такой показатель недостаточно много отображает настоящую суть ликвидности, являющуюся в высшей степени динамичной и изменчивой. Данное имеет место быть, а именно, в ситуации, как скоро банк владеет необходимым уровнем ликвидных активов для укрепления моментальной или же текущей ликвидности, хотя со временем — по вопросу превышением входящего потока обещаний над потоком трансформации инвестиций в ликвидные активы — теряет способность отвечать по обещаниям. Чтоб снять это противоречие и наделить банк пистолетом против неликвидности в дальнейшем, был разработан более прогрессивный и комплексный расклад к характеристике ликвидности — ликвидность — поток.

Ликвидность — поток проявляет состояние ликвидности — запаса в дальнейшем, то есть разрешает найти ее прогнозные ценности и динамические конфигурации с учетом воздействия входящих и исходящих валютных потоков, возникающих при приобретении банком новейших обязанностей и притязаний, также возможности банка изменять текстуру пассивов и активов. Моделирование исполняется на короткосрочную перспективу (от 1 до 3 месяцев) и, значит, описывает текущую, либо короткосрочную, ликвидность банка.

Ликвидностьмониторинг различается от ликвидностипотока тем, собственно 1-ая форма ликвидности в добавок связана с оценкой текущего и будущего риска интенсивных и пассивных операций банка.

Из сопоставления 3-х перечисленных выше черт ликвидности надлежит, собственно более действенным для целей укрепления ликвидности и управления ею считается ликвидностьпоток, потому что конкретно данный расклад разрешает расценить способность банка реально характеризовать свое состояние, вовремя избегать усиление негативных тенденций образовавшегося беспристрастно нужного значения ликвидности, также изменять на протяжении явного периода времени неблагоприятный уровень ликвидности.

Беспристрастная оценка значения ликвидности банка и действенное управление ею относятся к более главным нюансам работы банка. Дабы вовремя проводить платежи, отдавать средства с депозитных счетов, отвечать по иным обещаниям, банк обязан уделять много времени поддержанию ликвидности. Данная неувязка занимает одно из главных мест в банковском менеджменте. Ежедневно перед начальством банка возникают вопросы: в какие финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском ему предоставляется возможность расположить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке или какой приток заемных средств нужен, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень прибыльности вложений, а с другой — не испытывать нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем.

— Вместе с тем при формировании стратегии управления ликвидностью перед банком стоит неувязка: либо повышать надежность функционирования, либо повышать доходность операций.

— Каждый банк должен разрабатывать, а потом и принимать на вооружение на практике целую совокупность мер по поддержанию благоприятного ценности ликвидности, который обеспечивал бы ублажение спроса посетителей банка на денежные средства и тогда не уменьшал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, вполне вероятно определить как методологию управления ликвидностью. Отталкиваясь от квалификации, необыкновенностей клиентской базы, проводимых операций и множества иных обстоятельств управление ликвидностью в различных банках значимо различается. Явно, в процессе работы банка под действием изменяющихся критерий функционирования методология управления ликвидностью обязана ежедневно дорабатываться, устремляется к совершенству и своевременно модифицироваться, дабы адекватно обращать внимание на конъюнктурные смены.

— При управлении ликвидностью банку в первую очередь надлежит решить задачку определения мало весомой величины высоколиквидных средств, требующихся для исполнения собственных прямых обязанностей, так именуемого запаса ликвидности. При определении данной величины возникает типичная задача «рискдоходность». Вроде как, необходимо поддерживать предельный уровень остатков высоколиквидных средств для недопущения риска потери ликвидности и согласно с ними исключать невозможность в полном объеме в необходимый срок блюсти личностные обязательства, чтобы не испортить имидж и репутацию банка. Если взглянуть под другим углом, банк устремляется к размещению предельного средств в активы, приносящие доход, собственно, согласно с сиим, понижает уровень высоколиквидных активов. Во время выяснения данной трудности нередко применяются стандартные приемы контролирования за разрывами ликвидности и экспертные оценки. Как говориться случае, управление ликвидностью сводится к контролю над разрывами ликвидностью и формированию пригодной текстуры активов и пассивов. При всем при этом управление ликвидностью говорят долею более единого процесса банка — управления активами и пассивами.

— Управление ликвидностью кроме управления активами и пассивами в обычных критериях, содержит составляющие антикризисного управления. События по управлению ликвидностью банка в случае происхождения упадка ликвидности обязаны опираться информаторы зарождения упадка ликвидности:

— Ухудшение финансового состояния самого банка;

— Отсутствие ликвидности в финансовой системе в целом.

Ухудшение финансового состояния самого банка является более опасным для банка, так как внутрибанковские проблемы с ликвидностью служат основной причиной разорения банков. Основные признаки этого:

1) уменьшение собственного капитала на 10% и более;

2) уменьшение прибыли на 15% и более;

3) комментарии в средствах массовой информации о плохом управлении, недостаточном внутреннем контроле, о неправильной стратегии;

4) ухудшение норматива достаточности капитала на 20% и более, несоблюдение обязательных экономических нормативов, установленных центральным банком.

5) снижение стоимости акций банка на рынке не менее чем на 29%, не связанное с движением фондового рынка.

Поддержание оптимального уровня ликвидности — сложная задача, выполнение которой практически всегда может быть достигнуто лишь в той или иной степени, поскольку существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и другой его важнейшей характеристикойуровнем доходности (чем выше первый, тем ниже второй, и наоборот), т. е. наличные и приравненные к ним средства, требуемые для поддержания необходимого уровня ликвидности, не приносят банку доходов или приносят незначительный доход.

2. Общая характеристика, задачи и виды деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»

2.1 Характеристика и история банка

ЗАО «Банк Русский Стандарт» — российский коммерческий банк. Входит в холдинг «Русский Стандарт». Полное наименование — Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт» (англ. Joint Stock Company «Russian Standard Bank»). Сокращённое наименование — ЗАО «Банк Русский Стандарт» (англ. JSC «Russian Standard Bank»), также приемлемо сокращение БРС. Штаб-квартира — в Москве. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций ЦБ РФ № 2289 от 19 июля 2001 года (выдана бессрочно). Участник ССВ под № 14 1993—1998 [40]

АОЗТ АКБ «Агроопторгбанк» был внесён ЦБ РФ в книгу государственной регистрации кредитных организаций (зарегистрирован) 31 марта 1993 года. Учредителями банка выступили 11 предприятий АПК. Первоначальной целью создания банка была деятельность по осуществлению расчётов между предприятиями АПК, но в связи как с общим спадом экономики России в начале и середине 1990;х, так и с упадком агропромышленности в частности, утратил своё значение и к 1996 году прекратил активную деятельность. Известны следующие факты о банке в то время: получение в декабре 1993 года расширенной валютной лицензии, позволяющей (помимо осуществления операций с валютой на территории России установить корреспондентские отношения с шестью иностранными банками; объявление об обнаружении в июле 1994 года, наряду с некоторыми другими кредитными организациями, фальшивых банковских документов (гарантийных писем); судебный процесс в 1996 году с банком «Автосельхозмаш» из-за задолженности последнего. В 1996 году, в связи с изменением законодательства, изменил организационно-правовую форму с АОЗТ на ЗАО. 1999 год В январе в банке начата реорганизация. (В это время контроль в банке приобрёл Рустам Тарико. Сумма сделки, по оценкам, составила $ 100 тыс.) Возглавлял рабочую группу по реорганизации «Агроопторгбанка» с 22 февраля по 31 мая 1999 года Александр Зурабов (младший брат Михаила Зурабова; до этого возглавлял банк «МЕНАТЕП»). Заместителем руководителя рабочей группы с 25 января по 10 мая 1999 года был Андрей Козлов (до этого — первый заместитель председателя ЦБ РФ). Сотрудником в составе рабочей группы 1 января по 30 апреля был Дмитрий Руденко (до этого — советник в банке «МЕНАТЕП»), который, по одной из версий, являлся одним из основателей (наряду с Рустамом Тарико, Андреем Козловым и Александром Зурабовым) и ключевых менеджеров банка «Русский Стандарт». Всего в реорганизации принимали участие, по словам Андрея Козлова, 15−20 человек, в основном работавшие ранее в банке «МЕНАТЕП» .

После проведения в апреле дополнительной эмиссии акций (доп. выпуск № 4) на 32 млн руб. (эти деньги пошли на расчистку баланса банка), а также приобретения акций у существующих акционеров, владельцем 88,889% акций банка стало ЗАО «Руст Инк» Рустама Тарико.

В мае было объявлено о появлении нового банка «Русский Стандарт» Целью декларировалось создание «хорошего, честного» банка для обслуживания и кредитования малого и среднего бизнеса, производителей потребительских товаров, обслуживания внешнеторговых операций, а также кредитования населения, в том числе выпуск «настоящих» кредитных карт. В разработке бизнес-плана, стратегии банка и его структуры принимала участие консалтинговая компания McKinsey&Co (по оценкам, вознаграждение консультантов составило $ 1 млн.). С 22 июля 1999 банк официально сменил название с ЗАО АКБ «Агроопторгбанк» на ЗАО «Банк Русский Стандарт». С 22 июля председателем совета директоров стал Александр Зурабов (с 1 июня по 21 июля — председатель совета директоров «Агроопторгбанка»), который в то же время (с 20 июля) занимал должность первого заместителя генерального директора по финансово-экономической и коммерческой деятельности «Аэрофлота», председателем правления и членом совета директоров стал Андрей Козлов (с 11 мая по 21 июля — председатель правления) одновременно, с 1 июня по 21 июля, член совета директоров «Агроопторгбанка»), Рустам Тарико занял должность члена совета директоров (с 1 июня по 21 июля — член совета директоров «Агроопторгбанка»), Дмитрий Руденко стал руководителем департамента розничного бизнеса (с 1 мая по 21 июля — руководитель департамента розничного бизнеса «Агроопторгбанка»). [39]

В августе появилась информация о возможном объединении банка «Русский Стандарт» и «Межкомбанка», в связи с переходом в первый нескольких ключевых сотрудников последнего, в том числе президента Александра Григорьева и директора департамента операций на рынках капиталов Дмитрия Левина. Александр Григорьев с 12 ноября стал первым заместителем председателя правления банка «Русский Стандарт», Дмитрий Левин с 7 сентября занял должность руководителя департамента межбанковских операций и финансового рынка. Надо заметить, что к октябрю в банке работало, по словам Андрея Козлова, около 170 человек, большинство из которых были выходцами из банка «МЕНАТЕП» и «Межкомбанка» .

20 октября банк стал одним из учредителей Национальной валютной ассоциации (НВА) Сегодня Банк — один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса. [39]

ЗАО «Банк Русский Стандарт» — ведущий частный Банк на рынке кредитования населения

· около 60 кредитных программ более чем в 2100 населенных пунктах страны;

· около 26 млн. клиентов — частных лиц;

· более 39 млн. банковских карт;

· 54 млрд. долларов выданных кредитов;

· собственная клиентская сеть самообслуживания;

· 4900 банкоматов и терминалов;

· более 230 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда до Владивостока;

· эксклюзивный эмитент и эквайер карт American Express® на территории Российской Федерации с 2005 года;

· стратегический партнер Diners Club International по выпуску и обслуживанию карт Платежной системы на территории Российский Федерации и Украины;

· входит в ТОП 10 лидеров рынка депозитов;

· лидирующие позиции в области торгового эквайринга: первое место по количеству торгово-сервисных предприятий и третье по обороту;

· 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

· Управленческая структура Банка, политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.

Залог успеха — команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе. Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса. [39]

Мы убеждены, что сочетание лучшего международного опыта корпоративного управления и высочайшего уровня квалификации команды профессионалов является важным конкурентным преимуществом, которое будет способствовать развитию ЗАО «Банка Русский Стандарт» в качестве ключевого игрока национальной финансовой системы.

Председатель правления — Дмитрий Левин.

Председатель совета директоров — Рустам Тарико.

2.2 Проведение ГЭП — анализа ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации актива покрывать срочные обязательства по пассиву. [13, c. 40]

Основной целью управления ликвидностью является поддержание такого состояния структуры активов и пассивов банка по видам и срокам до погашения, которое позволяло бы банку:

— обеспечивать своевременное выполнение обязательств;

— удовлетворять спрос клиентов на кредитные ресурсы;

— поддерживать репутацию среди клиентов и контрагентов банка как надежного финансового института, уделяющего особое внимание регулированию риска ликвидности.

Более популярным в практике аналитической работы при контроле структурной ликвидности банков считается ГЭП — анализ. Суть его содержится в аналитическом распределении активов, пассивов и внебалансовых позиций по заданным временным диапазонам согласно с явными аспектами. Разница между активами и пассивами в некоем спектре называется гэпом (gap — разрыв, промежуток).

В зависимости от аспекта распределения по временным спектрам ГЭП отображает подверженность или риску структурной ликвидности, или процентному риску. Риск структурной (несбалансированной) ликвидности — данное доп затраты, которые имеет возможность понести банк при аварийном привлечении капитала. Его предпосылкой считается несоответствие между сроками закрытия активов и пассивов. ГЭП отображает потребность привлечения либо инвестирования позднее. Следовательно, более преимущественным способом анализа риска издержки ликвидности считается способ анализа разрыва в сроках закрытия притязаний и обещаний. Ему применяют форму № 125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и закрытия». При помощи данной формы, возможно, рассчитать «Избыток (недостаток) ликвидности» и «Накопленный дефицит (излишек)». Профиль гэпа выдает представление о текущей и грядущей структурной ликвидности банка [19, c. 50]

Гэп — разрыв между активами и обещаниями этого срока, нежными к изменению процентных ставок в этом периоде. Активы образуют длинноватые позиции, обещания — позиции на продажу. Гэп-анализ подразумевает оценку ступени процентного риска в немного рубежей.

I Распределение активов и обещаний по временным промежуткам исходя из срока, остального до их закрытия.

II Расчет в любом временном промежутке суммы активов и суммы обязанностей нарастающим результатом (около 1 года).

Определение в любом временном промежутке величины и вида гэпа как разнице меж суммой активов и суммой обязанностей.

Расчет коэффициента разрыва методом дробления характеристик в любом временном промежутке.

Гэп — анализ позволяет сделать выводы о направлениях изменения чистого процентного дохода в предстоящий период времени при снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок, дает возможность принимать решения о хеджировании процентной позиции и предупреждать образование отрицательной процентной маржи. На основе проведенного Гэп-анализа входящие денежные потоки должны быть приведены в соответствие с исходящими потоками.

При этом важно достигнуть такого уровня разрыва, при котором сроки погашения активов обязательств были меньше сроков востребования обязательств активов в каждый прогнозируемый период (месяц, квартал, год и т. д.).

При управлении разрывом необходимо:

— поддерживать диверсифицированный по ставкам, срокам, секторам хозяйства портфель активов и выбирать как можно больше кредитов и ценных бумаг, которые можно легко реализовать на рынке;

— разрабатывать специальные планы операции для каждой категории активов и пассивов, для каждого периода делового цикла, т. е. рассматривать варианты решения (например, что делать с разными активами и пассивами при данном уровне процентных ставок и изменениями трендов движения ставок);

— не связывать каждое изменение направления движения ставок с началом нового цикла процентных ставок. [19, c. 50]

Таблица 1 — ГЭП — анализ ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2013 год.

Таблица 2 — ГЭП — анализ ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2012 год.

Проведенные расчеты в таблице 1 и 2 показали наличие у банка разрыва сроков погашения требований и обязательств в рассматриваемых годах. Это свидетельствует о наличии у него риска несбалансированной ликвидности. В таблицах 1 и 2 показаны существующие разрывы за два прошедших года. Из них видно, что и в 2012 и в 2013;ом годах по срокам погашения «до 1 месяца «, «от 1−3 месяцев» у банка объем обязательств превышает объем активов, у банка дефицит ликвидности. Этот разрыв для него наиболее опасен, так как в таких коротких промежутках времени банку будет сложно при необходимости найти необходимые финансовые ресурсы, следовательно, он понесет убытки. То есть возникает риск изменения срочности требований и обязательств в случае непредвиденного снятия вкладов и депозитов.

Также дефицит ликвидности наблюдается в период «от 1−5 лет», а в сроках погашения «от 3 месяцев до 1 года», «более 5 лет» и «срок погашения не установлен» у банка наблюдается избыток ликвидности. А это свидетельствует о потере банком доходности, так как у него есть свободные активы, с которых он мог бы получить доход.

Суммарный размер ликвидного разрыва показывает, что в 2012 и в 2013 году у банка было достаточно в ликвидных средствах. Это, с одной стороны, может говорить о большей стабильности деятельности банка, т. е. банк уменьшает риск своих операций, а с другой стороны, при этом он, соответственно, теряет доход, который мог бы получить при вложении этих средств. Также избыток ликвидности может показывать, что банку просто некуда вложить излишние средства. При избытке ликвидности банку необходимо искать новые направления прибыльного размещения финансовых ресурсов.

Как говорится, самый простой вариант обеспечивание ликвидности, быть может, достигнуто при вполне сбалансированной срочности активов и пассивов (никакой GAP во всем спектре по срочности). А тогда как достигнуть данного порой, вероятно. Нередко в критериях прогнозируемого подъема либо понижения процентных ставок гэп имея цель повышения выгоды, устремляются устроить, в соответствии с этим, полезным или же отрицательным. В такой ситуации неувязка обеспечивания ликвидности непременно усугубляется, при этом обострение случается по истечении некого времени, как скоро среднесрочные активы и пассивы переходят в разряд кратких и слишком кратких. В данном толке миссия максимизации прибыльности входит в неминуемое противоречие с задачей обеспечивания абсолютной ликвидности.

Наконец, гэп — имеет ряд концептуальных дефектов:

В первую очередь, гэп — тест не предусматривает отличия в датах закрытия позиций около 1-го спектра, ожидается, собственно все они погашаются сразу. Гэп — тест не предусматривает валютные потоки, связанные с реинвестированием внутри отдельного спектра. Для простоты не предусматриваются и еще валютные потоки, связанные с выплатой и поручением процентов. Вследствие этих упрощений, нежели шире временной спектр, тем не менее, утонченность оценок.

Вторым концептуальным изъяном гэп — анализа будет то, собственно он не принимает во внимание перемен времени валютных потоков, которые имеют все шансы, случится вследствие перемен в процентных ставках. А значит, не предусматриваются отличия в чувствительности заработка по позициям с включенными либо определенными опционами. [18, c. 48]

Вследствие этого пока что согласование активов и пассивов реально не имеет возможности считаться основой оценки ликвидности банка. Управление ликвидностью считается лидирующей среди существенных своевременных задач в ходе управления банком. Промахи, допустимые в распоряжении ликвидностью, необыкновенно болезненны для банка, потому что, в первую очередь, приводят к значимым ущербам (такое может происходить как из-за понижения прибыльности с помощью чрезмерно немаленького запаса высоколиквидных недоходных либо малодоходных активов, но и вследствие нередкого привлечения наружных короткосрочных и вследствие этого наиболее дорогостоящих ресурсов), во-2-х, вследствие упадка ликвидности сможет приостановиться работа банка (к примеру, временное остановка платежей либо наличных выплат). [9, c. 150]

Тест ликвидности дозволяет обнаружить вероятные и настоящие направленности, свидетельствующие о смещении в худшую сторону ликвидности равновесия банка, провести тест причин, вызвавших становление негативных веяний, и принять подходящие меры по исправлении ситуации.

Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности:

1). Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;

2). Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем;

3). Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению;

4). Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка;

5). Выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа [6, c. 49]

К настоящему моменту в России, к сожалению, еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа.

Рассмотрим основные этапы анализа ликвидности в банке.

I этап. Оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидности Данный этап является подготовительным. На этом этапе осуществляется определение ликвидности банка на момент начала анализа, здесь перед финансовым аналитиком стоит задача определения базы, исходной точки для дальнейшего анализа. Если данный этап не выявляет серьезных проблем в области ликвидности и платежеспособности, то имеет смысл провести дальнейший анализ с целью определения тенденций и перспектив развития ситуации. При выявлении же каких-либо проблем дальнейший анализ позволит определить причины сложившейся ситуации и наметить пути выхода из нее.

II этап. Анализ факторов, воздействующих на ликвидность На ликвидность и платежеспособность банка, скажем на его работа в общем, повлияет несчетное число причин разнонаправленного деяния. Потому при раскрытии складывающихся негативных веяний в сфере ликвидности денежным специалистам банка нужно будет обнаружить главные причины, вызвавшие данные направленности, изучить их действие и выработать советы по изменению политические деятели банка имея цель предостережения неблагоприятных результатов. Наконец, главной целью проведения 2 момента анализа считается учет действия внутренних и наружных причин на политическому деятелю банка, в общем, и на его ликвидность, а именно. [6, c. 49]

Нужно, но, отметить, собственно на ликвидность банка оказывают большое влияние и еще, к примеру, размер, текстура и сроки исполнения забалансовых операций. При оценке ликвидности на базе балансовых этих тест данного фактора разрешает учитывать воздействие забалансовых операций и самым что ни на есть с большей правдивостью вычислить практическое состояние банка. Истина, при всем этом аналитические выводы носят нрав мониторинга, так как обязанность по обещаниям банка, отраженным за равновесием, порой имеет возможность наступить. И все же, таковой тест имеет актуальное значение, и недооценка сообразных обещаний сможет привести к понижению ликвидности или в том числе и к неликвидности банка. Похожая обстановка быть может порождена, к примеру, излишней активностью банка в выдаче залога. [6, c. 49]

В ходе анализа ликвидности равновесия подходяще обнаружить меру соблюдения основ ликвидности при помощи укрепления рационального соответствия меж сроками средств, размещаемых в энергичных операциях. Тест имеет смысл проводить методом расчета последующих коэффициентов:

К1 — коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

К2 — коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К3 — коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:

(1)

где Кл — коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);

Зк — задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;

Р — привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.

Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.

Дополнительными факторами поддержания ликвидности являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.

Банки обычно с участием государства практикуют «трансформацию» ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в среднеи долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента «трансформации» ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле:

(2)

где

R — краткосрочные ресурсы;

S — краткосрочные ссуды;

К — трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10−20%.

Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т. е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала. [24, c. 31]

Наиболее распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». [2]

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле Н2 = ЛАм 100% / ОВм, (3)

Где ЛАм — высоколиквидные активы;

ОВм — обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая — расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20%, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней Н3 = ЛАт 100% / ОВт, (4)

где ЛАт — ликвидные активы;

ОВт — обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70%. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле Н4 = Крд 100% / (К + ОД), (5)

где Крд — кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года;

ОД — обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%. [24, c. 31]

Таблица 3 — Показатели ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2013;2014 гг.

Таким образом, значение показателя ликвидности находится в пределах нормативного значения. Это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший период платежи. Кроме того, отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка находится в пределах нормативного значения. [24, c. 31]

2.3 Управление ликвидностью коммерческого банка и пути его совершенствования Доктрине управления банковской ликвидностью обнаруживались фактически в одно и тоже время с организацией банков. Сегодня распознают 4 особенные доктрине: платных займов, движения, прогнозируемого заработка — они соединены с управлением активами и доктрина управления пассивами.

Сознательные за управление состоянием ликвидности работники банка навряд ли отдают себе доклад в том, собственно в собственной фактической работы они претворяют 1 из доктрин ликвидности. На практике в какой-нибудь ступени употребляются все доктрины, хотя в различных банках какой-то из них придается наибольшее значение.

В теорий состояние ликвидности, возможно, выделить 2 последних направления. Одно из их — политического деятеля пристального контролирования за запасами. Она сводится к тому дабы не разрешить присутствия в банке средств, не приносящих прибыли, то есть практически всякого излишка средств что же касается необходимостей в их. Иная противоположность — политического деятеля многократного укрепления запасов на уровне, достаточном для ублажения притязаний о нормах непременных запасов и в пиковые периоды подъема депо. Большая часть банков держится некой середины.

Все большие банки обретают интересным жестко осуществлять контроль наличные средства, и маленькие банки больше понимают тот взнос, который сможет внести профессиональное управление кассой в обеспечивание единой доходности операций [12, с. 40].

В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе:

1) финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;

2) определения потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений между статьями баланса. В одних странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки.

Накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение определенных показателей [12, с. 40].

При определении соотношения ликвидных активов и депозитов используют два показателя:

1) [Первичные резервы (Касса + Корреспондентский счет в центральном банке)] / Депозиты;

2) [Первичные + Вторичные резервы (государственные ценные бумаги)] / Депозиты.

Через эти показатели устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5—10%; уровень второго — не менее 15—25%. Второй показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше он превышает 1, тем ликвидность банка ниже) и доли кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов (этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65—70%).

Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. В ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке и в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность и ниже доходность. Цель менеджмента в области управления ликвидностью — оптимальное соотношение ликвидности и доходности [17, с. 40].

Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные (устойчивые) депозиты — депозиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка.

Еще один показатель, отражающий стабильность депозитной базы, — отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, они более чувствительны к изменению процентной ставки. Повышение их доли увеличивает объем «летучих» депозитов и снижает ликвидность банка.

Возможность при необходимости по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от центрального банка и устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка, а большая доля внешних заимствований свидетельствует о низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализируются:

1) частота заимствований;

2) условия заимствования (с залогом или без залога);

3) причины привлечения средств;

4) проценты по займам.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам. Во Франции такой срок — три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии — один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%). В Германии коммерческие банки ежемесячно отчитываются перед Немецким федеральным банком о состоянии ликвидности баланса. Требуемый уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. Наряду с методом коэффициентов в Японии, США и многих европейских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе потока денежной наличности. Большое значение за рубежом придается ограничению кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков.

Как отмечалось повыше, банк говорят ликвидным (через оценку его равновесия), коль скоро средства актива свидетельством стремительной их реализацией погасить неотложные долговые обещания по пассиву.

Фактически триумф решения этой трудности находится в зависимости от стратегии управления интенсивными и в Русской банковской системе денежные приборы управления ликвидностью банков при помощи пассивных операций (контролируемая пассивов) именно в данный момент очень урезаны. Данное обусловлено первопричинами, связанными как с явными проблемами и сложностями перехода всей экономики этнического хозяйства к рыночным взаимоотношениям, но и тем, собственно банковская система РФ еще очень юна, присутствует на стадии развития, становления и, по созданию, имеет довольно маленький навык функционирования. Вследствие данных первопричин русские банки во множества отношениях не подходят тем настоящем образам банков, которые утвердились в государствах со устойчивой рыночной экономикой.

Невысокая активность почти всех банков РФ сопровождается очень томными финансовыми результатами, включая их закрытие или же разорение. Потому те банки, которые скорее овладеют арсеналом мировой практики управления ликвидностью, дадут для себя стабильный, верный, конкурентоспособный нрав работы в банковских системах в целом.

Неувязка ликвидности постоянно вызывала энтузиазм, как акционеров, но и посетителей кредитной организации. Более существенный вопрос, который встает у кредиторов, контрагентов банка, органов банковского надзора, — способно ли банк отвечать по собственным обещаниям. Как ведомо, ликвидность считается основополагающим моментом платежеспособности кредитной организации, более ощутимым аспектом ее надежности, творящим доверие к банковской системе, в общем. Упадки банковской системы признают надобность проф. управления ликвидностью [29, с. 49].

Во время выяснения задач управления ликвидностью весомым моментом считается организация адекватной принимаемым рискам управленческой текстуры, как скоро отдача управления основывается на конкретном представлении маркетинга о работающих действиях, о взаимосвязях меж действиями, взаимовлиянии действий приятель на приятеля и на другие составляющие, формирующие организационный потенциал; на сформированном целостном представлении о состоянии кредитной организации в любой эпизод времени; на системных познаниях о базаре посетителей, базаре товаров (услуг), работы соперников; на мастерстве маркетинга принимать на вооружение данные познания не во вред банку, прогнозируя вероятные проблематичные ситуации и намечая собственные деяния со стратегией становления. [10, с. 141].

Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:

— соблюдение нормативных требований Банка России;

— обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т. е. предотвращение рисков ликвидности и неплатежеспособности;

— поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т. е. не допускала бы излишней ликвидности и потери доходности.

В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим:

— определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;

— обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

— организация контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации;

— создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;

— разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

— создание информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.

Достижение целей и выполнение задач предполагает создание в кредитной организации системы управления ликвидностью, включающей комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю, а также выбор методов управления ликвидностью. [9, с. 146].

Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. [9, с. 146].

Управление ликвидностью соединено с единой стратегией банка, с моделью поведения, которую для себя избирает банк. Одним из основных вопросов, осматриваемых при формировании ранцев активов и пассивов, считается вопросов особого пропорции по срокам операции инвестиции средств и операций по привлечению ресурсов. Уровень соответствия меж группами активов и пассивов с подобными сроками закрытия ориентируется подобранной банком стратегией и необыкновенностями ресурсной базы банка.

При конструировании и формировании банковского ранца банка нужно было учесть надежность энергичных и пассивных операций. Понятие надежности интенсивных операций, обычно, связывают со возможностью актива не утрачивать собственную цена.

Оценка надежности пассивных операций при управлении ликвидностью банка сводится к определению стойкости неотложных депо и устойчивости депо до востребования. Оценка устойчивости средств, завлеченных на неотложной базе, нужна вследствие неимения залога невостребования пораньше срока неотложных депо. Определение устойчивости депо до востребования разрешает с большей отдачей применять данный вид пассивов.

Сформированный портфель активов и пассивов обязан обеспечить конкретный уровень маржи, достаточный для покрытия административно-хозяйственных, операционных затрат, и сделать прибыль, необходимую для последующего становления банка. [9, с. 146].

При планировании портфелей активов и пассивов следует учитывать ряд существенных аспектов, среди которых:

— Высвобождение средств от реализации и погашения активов должно обеспечивать основную массу обязательств банка с соответствующими сроками;

— Для активных операций под надежностью понимается низкий уровень риска и сохранение стоимостей активов во времени, для пассивных — устойчивость, стабильность, неподверженность досрочному изъятию;

— Банковский портфель должен обеспечивать минимальный уровень прибыльности за счет максимально возможного повышения относительной доходности активов и снижения относительной стоимости пассивов;

— Формирование банковского портфеля должно вестись с учетом всех изменений, происходящих на денежном и финансовом рынках;

— Ограничения на отдельные операции коммерческих банков со стороны центрального банка в виде экономических нормативов, норм резервирования и т. п.

На банковскую ликвидность оказывают влияние различные факторы, поэтому система показателей, необходимых для оценки ликвидности коммерческого банка, должна включать следующие группы показателей:

ь показатели достаточности собственных средств;

ь показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам их осуществления и содержанию;

ь показатели качества активов, уровня рискованности отдельных активных операций;

ь показатели характеризующие привлеченные средства: объем, качество привлеченных ресурсов;

ь показатели прибыльности, рентабельности.

С помощью отдельных показателей, возможно, оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность банка в целом. [7, с. 8].

Становление передового банка именно в данный момент находится в зависимости теснее не столько от действия на его работа таковых обычных причин как повышение ресурсной и капитальной базы, расширение продуктового ряда и увеличение единой прибыльности операций. Одним из главнейших моментов управления ликвидностью банка считается возведение успешной системы принятия управленческих решений, предполагающее вступление системы оценки отдачи работы участвующих в ходе управления подразделений банка.

Единичного для всех банков расклада, способа по управлению ликвидностью не имеет возможности быть. Более лучшую единую модель управления банковской ликвидностью, возможно, предположить повторяющий вид шагов деяний, очередность которых смотрится так:

Тест текстуры равновесия, имея цель рассмотрения пропорции завлеченных и помещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка.

Выделение высоколиквидных активов из всей совокупы активов и их тест для оценки ликвидного ресурса банка.

Тест остатков на расчетных счетах более солидных посетителей банка.

Расчет ориентировочных признаков, нужных для оценки текущей ситуации с ликвидностью, внедрение статистических этих для раскрытия совокупной направленности состояния ликвидности.

Выработка на базе вышеуказанных положений модели поведения на нынешний период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за верностью перемещения валютных потоков; размещение независимого ресурса, раз он есть в наличии; привлечение ресурса (или же исследование запаса), коль скоро банк претерпевает делему ликвидности.

Общепризнано, собственно многоцелевых признаков, средством применения которых банки имеют все шансы воплощать в жизнь управление ликвидностью в подходящем варианте, не присутствует. Любой банк обязан персонально подходить к процессу управления ликвидностью. Данный процесс обязан базироваться на анализе состояния активов и пассивов банка с учетом исследования изначальных документов, например, кредитных уговоров, уговоров по привлечению средств во взносы и депозиты, уговоров купли-продажи значимых бумаг, уговоров факторинга, лизинга и так далее Для банковской системы и экономики в общем вопросе ликвидности — данное, вопрос доверия и максимум полного ублажения необходимостей всевозможных отраслей в обеспечивании расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. [9, с. 146].

В виде результатов вышеизложенного представлены советы, способствующие увеличению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе собственной ликвидности, а данное вполне вероятно вследствие промахов в его политическом деятеле, недооценки базара, дефектов в аналитической работе и прочих первопричин, и который должен склоняться к неотложным мерам.

Во-1-х, банку с непрочным положением можно порекомендовать значительно, улучшить организационную текстуру банка, т. е. уделить внимание развитию маркетинга, например, сделать, к примеру, службу внутреннего аудита, собственно разрешило бы понизить злоупотребления внутри банка.

Так же, банку нужно было расценивать ликвидность равновесия методом расчета коэффициентов ликвидности. В ходе анализа равновесия на ликвидность имеют все шансы быть обнаружены отличия в сторону как понижения мало разрешенных значений, но и их немаловажного превышения. В первом случае банкам надо ежемесячный срок привести признаки ликвидности в соотношение с нормативными значениями. Данное вероятно с помощью уменьшения сначала межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и прочих видов завлеченных ресурсов, также с помощью повышения собственных средств банка. Но идет подразумевать, собственно привлечение добавочного денег в форме выпуска свежих промоакций вызовет уменьшение дивидендов и неодобрение пайщиков.

Когда посмотреть под иным углом, для банка, заявим любого другого компании, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной работы (выполняемых операций). Значит, если же фактическое значение крупнейшего нормативного коэффициента ликвидности как оказывается во много раз наиболее, чем установленное малюсенько вероятное. То работа это того банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, как следует из убеждений неиспользованных возможностей, для получения выгоды. В этой связи следует найти, непосредственно анализ ликвидности баланса должен проводиться сходу с анализом доходности банка. Опыт работы банков показывает, непосредственно банки получают наиболее выгоды, когда трудятся на грани слишком мало допустимых значений нормативов ликвидности, т. е. практически полностью могут использовать предоставляемые им права по привлечению денег повторяющий вид кредитных ресурсов.

Тогда необыкновенности его работы как учреждения, основывающего свою работа на использовании средств гостей, устанавливает необходимость введения данных ликвидности. Величайшая ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Желая конкретно в таком случае прибыль банка малюсенька. Максимизация выгоды просит не сбережения средств, а их внедрения для выдачи ссуд и олицетворениям инвестиций. Ибо чтоб достичь желанного итога надо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация выгоды ставит под опасность бесперебойность выполнения банком индивидуальных прямых обязанностей перед посетителями.

Означает, творение банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании иных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком находится в максимизации выгоды при обязательном соблюдении устанавливаемых и описываемых индивидуально банком денежных нормативов.

Помимо всего этого, банк должен описывать потребность в ликвидных средствах, в том числе и на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться. Двумя приемами. Некой из их дает анализ потребностей в кредите и ожидаемого ценности вкладов хоть какого из водящих гостей, а другой — прогнозирование объема ссуд и вкладов. 2 осмотренных приема имеют недостаток: они надеются на центральный, хотя не предельный уровень ликвидности. Это быть может важным для оценки ликвидности банковской системы как говориться, желая оно не подскажет управлению отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на дальнейшей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только лишь анализ счетов отдельных гостей банка дозволят ему обнаружить надобности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи имеет возможность посодействовать кроме остального предварительное изыскание хозяйственных и валютных аспект на местном рынке, отличительные черты клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также способности развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и тому подобное. Также, кроме местных эпизодов, необходимо учитывать кроме остального и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и так далее Изыскание всего этого, также прогнозирование имеет возможность посодействовать банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При всем при всем этом банк должен опираться на свой опыт.

Насколько можно судить исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно будет сформировать ликвидный резерв для выполнения неожиданных обязательств, появление которых может быть вызвано сменой состояния денежного рынка, финансового положения гостя или банка напарника.

1) Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется средством проведения какой-то политики банка в области пассивных и насыщенных операций, вырабатываемой с учетом четких аспект денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен сделать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

2) При всем при всем при этом в управлении активами банку следует навести собственный взор на дальнейшие моменты:

3) Управление наличностью наверняка более удачным, иными словами необходимо планировать притоки и выводы наличности и сделать графики платежей.

4) Сроки, на которые банк располагает средства, должны отвечать срокам привлеченных ресурсов. Не вполне вероятно превышение денег на счетах актива над состоянием на счетах пассива.

5) Акцентировать внимание на увеличении рентабельности работы в общем и на прибыльности отдельных операций например. Так в распоряжении кредитным ранцем нужно:

6) Осуществлять контроль размещение кредитных инвестициям по ступени их риска, форм обеспечивания возврата займов, уровню прибыльности. Кредитные инвестиции банка можно обозначать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности посетителя, форма обеспечивания возврата кредита, вероятность страхования займов, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля любой категории кредитов в единой сумме кредитных инвестиций банка и ее перемена работают основой для моделирования значения коэффициента ликвидности, демонстрируют полномочия продолжения старой кредитной политические деятели банка либо надобность ее перемены. Сортировка займов по отдельным заемщикам, исполняемая с помощью ЭВМ, дозволяет каждый день осуществлять контроль уровень коэффициентов ликвидности и подвергать анализу способности последующей выдачи солидных кредитов без помощи других банком либо методом роли в банковских консорциумах.

7) Анализирование размещения кредитов по срокам их закрытия, исполняемое методом сортировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом незамедлительных обязанностей или же оборачиваемости кредитов на 6 групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: выше 3 лет), которое работает основой для моделирования значения текущей ликвидности равновесия банка, выявления «нешироких» мест в его кредитной политическом деятеле.

8) Подвергать анализу размещение кредитов по срокам на базе информационной базы. Например, разработан способ анализа грядущего закрытия и грядущей выдачи кредитов в наиближайшие 30 дней по отдельным посетителям и видам займов (на базе кредитных уговоров и оборачиваемости кредитов), который дозволяет осуществлять контроль высвобождение ресурсов либо происхождение необходимости в их. Таковой тест, возможно, делать каждый день, а еще с учетом этих кредитных уговоров, оказавшихся на стадии проработки. Эффекты анализа имеют все шансы употребляться банками для своевременного решения вопросцев по покупке либо реализации ресурсов. Таковой тест открывает глубинные, спрятанные процессы, выявляет те направленности, которые при иных постоянных жизненных обстоятельствах имеют все шансы вызывать снижение значения ликвидности и платежеспособности банка, позволяет предупреждать данные результаты методом внесения коррективов в политическому деятелю банка. [22, с. 46].

Тщательнее учить кредитоспособность заемщиков:

1) ограничить объем кредита, предоставляемого 1 заемщику долею собственных средств;

2) Давать кредиты вполне вероятно большинству посетителей при сохранении совокупного размера кредитования;

3) Увеличить возвратность кредитов, такая как с помощью наиболее верного обеспечивания;

4) Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за использование кредитами.

Использовать способы анализа категории расчетных счетов посетителей и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Последствия такового анализа работают основой для обоснованной перегруппировки активов равновесия банка. [13, с. 40].

а) Изменить структуру активов, другими словами прирастить долю ликвидных активов при помощи достаточного закрытия кредитов, расчистки баланса способом выделения на самостоятельный баланс отдельных видов работы, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т. п.

б) Работать над снижением риска операций. При всем при всем этом необходимо было помнить, фактически необходимые меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, почти всегда, соединены загаданое сокращением их выгоды. Risk management несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка понижает очень даже возможные расход средств банков, делает добротную базу для их работы позже. Система risk management несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требовании Муниципального банка державы о соблюдении банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для определения рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности банка будет нужно создание особенной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных повыше черт ликвидности, анализа обстоятельств, оказывающих великое воздействие на их метаморфоза. Чтоб достичь желанного эффекта может, стоит творение базы данных, разрешающей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на базе которой будет формироваться политика банка. Повторяющий вид источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные уговора, уговора о займах у других банков, сведения о надобности в кредите под продукты отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, каждодневная ведомость остатков по наружным счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения о оборачиваемости кредитов и так затем.

в) В распоряжении пассивами банку возможно посоветовать:

г) Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

д) Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

е) Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

ж) Проанализировать депозитную базу банка:

ь обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

ь определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

ь учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

ь привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

д) Оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений. [26, с. 3].

е) Cократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом так как, для определения рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности банка понадобится создание отличительной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в 1 и 2 главах черт, анализа факторов, оказывающих грандиозное воздействие на их метаморфоза. Дабы достичь желанного эффекта может, стоит создание базы данных, разрешающей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на базе которой будет формироваться политика банка. Повторяющий вид источников для формирования базы данных банком имеют все шансы рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные уговора, уговора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневно сводка оборотов остатков по балансовым счетам, каждодневная ведомость по наружным счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения о оборачиваемости кредитов и т. д.

На базе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения черт платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ вероятностей развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это разрешает связать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению роли банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных заработков и развитию новых операций банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Осмотренный анализ разрешает предугадать различные изменения ценности ликвидности и платежеспособности банка и впору принять необходимые меры по их стабилизации. [9, с. 146].

В международной практике клерки по управлению ликвидности банков разработали ряд практических советов по улучшению этого вида работы.

1-ая из их состоит в том, собственно менеджеры по управлению ликвидностью обязаны осуществлять контроль работы всех отделов банка, соответствующих за внедрение и привлечение средств, и согласовывать собственную работа с работой данных отделов.

2-ая рекомендация содержится в том, собственно менеджеры по управлению ликвидностью обязаны предугадать как скоро более солидные вкладчики и юзеры кредитов банка рассчитывают снять средства со счета либо прирастить взносы. Данное дозволяет правящим рассчитывать собственные воздействия в случае происхождения недостатка либо избытка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами, в общем, отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка № 1 — предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов. [9, с. 146].

Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств.

Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов. [9, с. 146].

2.4 Пути повышения ликвидности На сегодняшний эпизод в банковской системе России есть немаловажные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения, а потому мельчайшие потрясения и неустойчивость экономики имеют все шансы привести к кризису ликвидности. Потому что устранить вероятность возникновения этих ситуаций нельзя, то нужно заранее принять меры по минимизации негодных эффектов потенциальных кризисных явлений. Чтобы сделать и применить данные меры, необходимо найти источники вероятной угрозы подрыва ликвидности банковской системы.

Относительно мер, способствующих увеличению ликвидности и платежеспособности ЗАО «Банк Русский Стандарт», который оказался на пределе собственной ликвидности вследствие неграмотного и неэффективного управления активами и пассивами, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других обстоятельств, то можно выделить следующие направления.

В первую очередь, ЗАО «Банк Русский Стандарт» необходимо оценивать ликвидность равновесия способом расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа равновесия имеют все шансы быть найдены отличия от возможных значений, которые нужно привести в соответствие с нормативными признаками.

Опыт работы банков показывает, что банки получают больше выгоды, когда действуют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т. е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денег в виде кредитных ресурсов. Следовательно, целесообразно уделять основное внимание действенному управлению активами, а именно доходным операциям.

Вмести с этим особенности работы ЗАО «Банк Русский Стандарт» как учреждения, основывающего собственную деятельность на использовании средств посетителей, устанавливает необходимость соблюдения характеристик ликвидности. Наибольшая ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к иным активам. Хотя конкретно в тех случаях прибыль банка мала. Максимизация выгоды просит не сохранения средств, а их использования для выдачи ссуд и воплощения иных инвестиций. Т.к. чтобы достичь желанного эффекта надо было свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимальному количеству, то максимизация выгоды ставит под опасность бесперебойность выполнения банком собственных текущих обязательств перед клиентами.

Следовательно, создание банковского управления активами и пассивами с целью укрепления ликвидности состоит в эластичном сочетании иных притязаний ликвидности и доходности. Целевая функция управления активами и пассивами коммерческим банком находится в максимизации выгоды при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых лично банком финансовых нормативов.

Во-вторых, ЗАО «Банк Русский Стандарт» должен характеризовать потребность в ликвидных средствах, в том числе и на краткосрочную перспективу. В решении этой задачки может помочь и еще предварительное изыскание семейных и финансовых критерий на районном рынке, особенности клиентуры, возможностей выхода на новейшие рынки, а еще полномочий развития банковских услуг, а точно, открытие новых видов счетов, проведение операций по лизингу, факторингу и т. п. Помимо всего этого, необходимо учитывать также и общенациональные предпосылки. Например, конфигурации в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т. д., то есть регулирование требований к ликвидности банков со стороны монетарных властей.

Насколько можно судить исходя из спрогнозированной величины требуемых ликвидных средств банку необходимо сформировать ликвидный резерв для выполнения неожиданных обязанностей, выход в свет которых может быть вызвано конфигурацией состояния валютного рынка, денежного положения посетителя или банка партнера. Также менеджеры по управлению ликвидностью должны давать прогноз с очень высокой частей вероятности, когда более солидные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или прирастить вклады. Это разрешает верховодящим обозначать личные действия в случае возникновения дефекта или излишка ликвидных средств.

В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется средством проведения некоторой политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных критерий валютного рынка и особенностей выполняемых операций. Иными словами банк должен создать квалифицированную политику управления интенсивными и пассивными операциями и, например, отразить ее в специальном положении «Управление активами и пассивами» .

Значит, хоть какой банк должен в отсутствии поддержки иных, методом эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание личной ликвидности. На этом уровне, на базе анализа ее состояния, складывающегося на точные периоды времени, но и прогнозирования результатов работы и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного средств, фондов специального назначения и запасов, привлечения заемных средств посторонних организаций, осуществления насыщенных кредитных операций.

Заключение

Поддержание ликвидности на требуемом уровне исполняется при помощи проведения какой-то политические деятели банка в области пассивных и интенсивных операций, вырабатываемой с учетом четких аспект money market и отличительных черт выполняемых операций. Иными словами банк должен сделать грамотную политическому деятелю управления интенсивными и пассивными операциями.

Советов в распоряжении активами ЗАО «Банк Российский Стереотип», следует обратить внимание на дальнейшие факторы:

1. Управление наличностью, наверное, более действующим, иными словами необходимо планировать притоки и выводы наличности и создать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк победившим срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денег на счетах актива над капиталом на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

В управлении кредитным ранцем необходимо:

— контролировать размещение кредитных инвестициям по ступени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности;

— тщательнейшим образом изучать кредитоспособность заемщиков;

— ограничить объем кредита, предоставляемого 1 заемщику долею собственных средств;

— выделять кредиты, по всей видимости, большинству гостей при сохранении единичного объема кредитования;

— повысить возвратность кредитов, в том числе и при помощи более надежного обеспечения;

— принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за внедрение кредитами.

4. Применять приемы анализа группы расчетных счетов гостей и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты данного анализа работают основой для аргументированной перегруппировки активов равновесия банка.

5. Заменить текстуру активов, т. е. увеличить долю ликвидных активов при помощи достаточного закрытия кредитов, расчистки равновесия способом выделения на самостоятельный баланс отдельных видов работы, увеличение собственных средств, получение ссуд у других банков и т. д.

6. Работать над понижением риска операций. При всем при всем этом надо помнить, фактически необходимые меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания личной ликвидности и платежеспособности, почти всегда, соединены загаданное сокращением их выгоды. Risk management несбалансированности равновесия и неплатежеспособности банка понижает вероятные расход средств банков, делает добротную базу для их работы в будущем.

В управлении пассивами ЗАО «Банк Российский Стереотип» возможно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет править обещаниями банка, прогнозировать и заменить их текстуру отталкиваясь от ценности коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политическому деятелю в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Сделать политическому деятелю управления состоянием, фондами определенного назначения и запасами.

3. Глядеть за соотношением собственного денег к завлеченному.

4. Выучить депозитную базу банка:

— подтолкнуть собственный взор на текстуру депо: срочные и сбер депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

— обнаружить стратегию закрепления устойчивости депо. Долею таковой стратегии выступает менеджмент — повышение свойства профилактики посетителей, с тем, дабы они оставались правильными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сбер депо, их центральной суммы кроме остального смягчает колебания депо во время упадков.

— учитывать не совсем только стабильность, но и информатор депо, иными словами депозиты физических лиц более верны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах взносов.

— привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

— расценивать надежность депо и ссуд, обретенных от других кредитных учреждений.

— сократить обещания до востребования средством перегруппировки пассивов по их срокам.

Следовательно, каждый банк должен гарантировать поддержание своей ликвидности на базе анализа ее состояния, складывающегося на точные периоды времени, но и моделирования результатов работы, и проведения в последующем научно обоснованной денежной политические деятели в области формирования уставного денег, фондов специального назначения и запасов, привлечения заемных средств посторонних организаций, воплощения насыщенных кредитных операций.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] от 28.04.2011 № 73-ФЗ — URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 03.03.14).

2. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [Электронный ресурс] № 302 Пот 26.03.2011 (ред. от 28.09.2012); - URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 03.03.14)

3. Положение ЦБ РФ № 23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2010) «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» [Электронный ресурс] - URL: http://www.bestpravo.ru/ (дата обращения 03.03.14)

4. Алексеева В. Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления. / Учебное пособие. — Сыктывкар, 2012. — 34 с.

5. Ануфриев С. А. Роль Банка России в достижении банками оптимального уровня ликвидности. // Аспект 2012 г. — С. 40−49

6. Аристов Д. В., Гузов К. О. Ликвидность банков: скрытая угроза.//Деньги и кредит. — № 5 — 2013 г. — С. 49−51

7. Бабанов В. В., Шемпелев В. А. Новый подход к управлению ликвидностью. // Банковское дело. — № 3 — 2013 г. — С. 7−13

8. Банковское дело. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой — М: Финансы и статистика, 2012. — 414 с.

9. Банковское дело. / Под ред. Г. Г. Коробовой М: ЮРИСТЪ, 2012. — 146 с.

10. Банковское дело: Учебник. / Под ред. О. И. Лаврушина — М.: «Финансы и статистика» 2013 г. — 140 с.

11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Проф. Колесникова В. И., проф. Кроливецкой Л. П. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 464 с.

12. Березнев А. С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках.//Бухгалтерия и банки. — № 3 — 2013 г. — С. 32−41

13. Гореликов К. А. К вопросу об управлении кредитной организацией // Деньги и кредит — № 3 — 2013 г. — С. 40−45

14. Деньги, кредит, банки: учебник/ Под ред. проф. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012. — 560 с.

15. Жоваников В. Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит — № 5 — 2012 г. — С. 60−65

16. Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. — 191 с.

17. Зайцева Н. В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит — № 2 — 2012 г. — C. 40−49.

18. Захаров В. С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит — № 3 — 2012 г. — С. 38−42

19. Ковалев П. П. Некоторые аспекты управления рисками // Деньги и кредит — № 1 — 2012 г. — С. 47−53

20. Кудинов А., Телерман Э. Контроллинг как инструмент стратегической навигации // Экономика и жизнь — № 38 — 2013 г. — С. 31

21. Ларина Л. И. Основные направления совершенствования корпоративного управления в банковском секторе// Деньги и кредит — № 9 — 2012 г. — С. 40−43

22. Литвякова В. М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях // Деньги и кредит — № 10 — 2012 г. — С. 45−48

23. Лунтовский Г. И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России // Деньги и кредит — № 5 — 2012 г. — С. 3−7

24. Матвеев С., Матвеев В. «Концептуальная карта» контроллинга // Экономика и жизнь — № 39 — 2012 г. — С. 31

25. Маякина М. А. Новые подходы к управлению банковскими рисками // Деньги и кредит — № 1 — 2012 г. — С. 39−43

26. Ольхова Р. Г. Планирование и его роль в управлении банком// Бизнес и банки — № 41 — 2012 г. — С. 1−4

27. Ольхова Р. Г. Риск-менеджмент в системе управления коммерческим банком // Бизнес и банки — № 6 — 2013 г. — С. 3−5

28. Осипенко Т. В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности // Деньги и кредит — № 5 — 2012 г. — С. 42−45

29. Осипенко Т. В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит — № 12 — 2012 г. — С. 49−51

30. Осипенко Т. В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит — № 3 — 2012 г. — С. 30−37

31. Рудаков М. Н. Стратегический менеджмент // ЭКО — № 11 — 2012 г. — С. 52−56.

32. Соболева Н. В. Банковский сектор региона: перспективы расширения услуг // Деньги и кредит — № 8 — 2013 г. — С. 60−65

33. Сухецкий Ю. В., Петренко В. В. Деятельность кредитной организации по доверительному управлению: результаты мониторинга// Деньги и кредит — № 7 — 2013 г. — С. 3−7

34. Сухов М. И. Роль системы корпоративного управления банка// Деньги и кредит — № 9 — 2012 г. — С. 40−45

35. Терентьева Т. М. Банковские услуги: спрос и предложение// Деньги и кредит — № 12 — 2013 г. — С. 39−42

36. Ткаченко Т. А. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций // Деньги и кредит — № 1 — 2012 г. — C. 24−31

37. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебник / Под. ред. Лаврушина О. И. — М.: Юристъ, 2012. — 688с.

38. Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 256 с.

39. Свободная энциклопедия «Википедия» — URL: http://ru.wikipedia.org/ (дата обращения 03.03.14)

40. Официальный сайт ЗАО «Банк Русский стандарт» — URL: http://www.rsb.ru/ (дата обращения 03.03.14)

Приложения Приложение, А Закрытое Акционерное Общество Банк Русский Стандарт Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 года

Приложение Б Основные показатели деятельности банка