Помощь в написании студенческих работ
Антистрессовый сервис

Учет движения денежных средств предприятия ОАО «ГЕОДАТА»

Дипломная: Учет движения денежных средств предприятия ОАО «ГЕОДАТА»
ДипломнаяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Целью написания настоящей работы является проведение комплексного анализа финансового состояния фирмы ОАО «Геодата» с точки зрения управления финансовыми потоками и разработка алгоритма оптимизации его важнейшей части — денежного потока. В соответствии с поставленной целью определены следующие основные задачи проекта: изучить теоретические и методологические основы оптимизации денежного потока… Читать ещё >

Учет движения денежных средств предприятия ОАО «ГЕОДАТА» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

  • ВВЕДЕНИЕ
  • 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
    • 1. 1. Понятие и структура денежных средств предприятия
    • 1. 2. Формы и методы расчета денежного потока предприятия
    • 1. 3. Оптимизация и балансирование денежных потоков
  • 2. РАСЧЕТ И АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ОАО «ГЕОДАТА»
    • 2. 1. Расчет основных коэффициентов денежного потока предприятия
    • 2. 2. Анализ тенденций управления денежным потоком
    • 2. 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния в части использования денежных средств
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  • СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Место фирмы в экономике, её финансовое состояние, конкурентоспособность на рынке напрямую зависят от эффективности организации управления финансами. Организация торговой фирмы предусматривает необходимость таких ее элементов, как организационная структура, торговый процесс и тип организации торговли. Организация финансов является той формой, в которой реализуются экономические результаты коммерческой деятельности. Связующим звеном между организацией фирмы и организацией финансов можно рассматривать функции управляющей системы, которая нацелена на достижение определенной эффективности хозяйствования.

Получить сведения об эффективности хозяйствования можно лишь путем последовательного анализа организации финансов и управления, причем исследуются не только процессы, имеющие место в объекте исследования, но, самое главное, результаты финансово-хозяйственной деятельности. В условиях самостоятельного рыночного функционирования торговых предприятий важнейшим аспектом устойчивого развития предприятия является стабильный финансовый поток предприятия. Поскольку в настоящее время нет понимания сущности финансового потока предприятия, в основе анализа и управления им лежит денежный поток. Положительный денежный поток на длительном промежутке времени характеризует получение прибыли предприятием, наличие собственных средств, устойчивое и гарантированно ликвидное развитие.

Всё вышеперечисленное и определяет актуальность выбранной темы исследования.

Предмет исследования — теория и практика оптимизации денежных потоков предприятия, а также вопросы, связанные с разработкой алгоритма оптимизации таких потоков.

Объектом данной работы являются денежные средства торгового предприятия ОАО «Геодата». В ходе анализа финансового состояния будут разработаны основные направления по улучшению системы управления финансовыми потоками, которые будут аргументированы и подкреплены теоретическими выводами.

Целью написания настоящей работы является проведение комплексного анализа финансового состояния фирмы ОАО «Геодата» с точки зрения управления финансовыми потоками и разработка алгоритма оптимизации его важнейшей части — денежного потока. В соответствии с поставленной целью определены следующие основные задачи проекта: изучить теоретические и методологические основы оптимизации денежного потока на предприятии; уточнить понятие финансового потока предприятия; описать формы и методы расчета денежного потока; разработать алгоритм оптимизации денежного потока.

Основу информационного обеспечения анализа оргового предприятия ОАО «Геодата» составляет бухгалтерская отчетность, которая является единой для организации всех отраслей и форм собственности. Она состоит из форм бухгалтерской отчетности, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, а именно: бухгалтерского баланса — форма № 1; отчета о финансовых результатах и их использовании — форма № 2.

Данная работа представляет собой реальное отражение финансового положения предприятия и конкретные предложения по проведению целого ряда мероприятий, полезных для оптимизации денежных потоков.

При написании работы использовались современные учебные пособия и материалы периодической печати.

Показать весь текст

Список литературы

  1. Гражданский Кодекс РФ (ч. 1, 2). Принят Государственной Думой РФ 21 октября 1994 г. Полный текст с изменениями и дополнениями на 15 ноября 2004 г.
  2. Налоговый кодекс РФ (ч. 1, 2). Принят Государственной Думой РФ 16 июля 1998 г. Одобрен Советом Федераций 17 июля 1998 г.
  3. О продаже населению товаров в кредит (утв. Правительством РФ от 09.09.93 г. № 895);
  4. О формировании свободных (рыночных) розничных цен (утв. Госкомцен РФ от 24.09.93 г., № 01−17/1199−23).
  5. Положение по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в Российской Федерации. Утв. Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н (в редакции приказа Минфина РФ от 24 марта 2004 г. № 31н)
  6. Постановление Госстандарта РФ от 31 марта 1994 г. № 8 «Перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации»
  7. Правила продажи отдельных видов продовольственных и непродовольственных товаров (утв. Правительством РФ от 08.10.93 г. № 995);
  8. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2004 г. № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению». План счетов бухгалтерского учёта.
  9. Приказ Минфина РФ от 6 июля 2003 г. № 32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учёту „Бухгалтерская отчётность организации“» (ПБУ 4/99)
  10. Приказ Минфина РФ от 6 мая 2003 г. № 32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учёту „Доходы организации“» (ПБУ 9/99)
  11. Приказ Минфина РФ от 6 мая 2003 г. № 33н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учёту „Расходы организации“» (ПБУ 10/99)
  12. Приказ Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учёту „Учётная политика организации“» (ПБУ 1/98)
  13. Федеральный Закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (с изменениями и дополнениями от 23 июля 1998 г.)
  14. «Финансовый менеджмент: теория и практика"/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2006.
  15. М.С., Грачев А. В., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие. М.: Дело и сервис, 1998.
  16. М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
  17. Л.А. Финансовое управление предприятием. курс лекций, -Челябинск, 2002 г.
  18. М.И., Шеремет А. Д. «Теория экономического анализа: учеб-ник.». — М.: Финансы и статистика, 2004 г.- 288с.
  19. И.Т. «Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?». — М.: Финансы и Статистика, 2004.
  20. И.А. Управление использованием капитала. Киев: Ника -Центр, 2000.
  21. И.А. Управление активами.-Киев:Ника-Центр, 2000.
  22. И.А. Словарь-справочник финансового менеджера.-Киев.:Ника-Центр, 1998.
  23. И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах.-Киев:Ника-Центр, 1998.
  24. И.А. Финансовый менеджмент:. Учебный курс. — Киев: Ника-Центр, 2001.
  25. Л.А. Анализ финансовой отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 119.
  26. В. В., Чекалин В. С. Экономика жилищной сферы. — М.: ИНФРА-М, 2001. — 256.
  27. Бухгалтерский учет: Учебник /П.С.Безруких, В. Б. Ивашкевич, Н. П. Кондраков и др., Под редакцией П. С. Безруких — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Бухгалтерский учет, 2006.
  28. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 2006.
  29. А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. — М.: Финансы и статистика, 2001.
  30. Н. В. Анализ экономики промышленного предприятия. -Минск: Беларусь, 2003.
  31. Н. В. Вопросы теории экономического анализа. — М.: Финансы, 2003.
  32. А. П. Анализ хозяйственной деятельности развитых капиталистических стран. — 2-е изд. — Екатеринбург: Каменный пояс, 2002.
  33. И.Е. Бухгалтерский учёт на современном предприятии, изд. 7-е, перераб. и доп. — М.: Изд-во «Кнорус», 2004, 659 с.
  34. Донцова Л. В, Никифорова Н. А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. — М.: ИКЦ «ДИС», 2003.
  35. О.В. Оборотные активы организации и их анализ // Бухгалтерский учет.- 2000. — N 19. — С. 46−48.
  36. В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности.» — М.: Финансы и статистика, 2006 г. — 432с.
  37. Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие — М.: ИНФРА — М, 2004.
  38. М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы оцен-ки». — М. .: ИКЦ «Дис», 2004 г- 224с.
  39. Д.С. «Финансы предприятий отраслей народного хозяйства». — М.: ФиС, 2005.
  40. В.В., Ковалев В. В. Как читать баланс. М., 1993.- 362.
  41. К.А. Экономика предприятия: учебник для ВУЗов — М.: Информационно внедренческий центр «Маркетинг», 1999. — 279.
  42. .А. Современный экономический словарь — М., 1997. -480.
  43. Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. -Минск: ООО Новое знание, 2001. — 261.
  44. В.К. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России // Вопросы экономики. 1995. № 1.
  45. Т. Управленческий учет / Пер. с англ. под ред. Н. Д. Эрношвили — М.: Аудит ЮНИТИ, 1997. — 348.
  46. Т. «Управленческий учет». — М.: Изд-во ЮНИТИ, 2004.
  47. Е.А., Стоянова Е. С. «Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия». — М.: Перспектива, 2003.
  48. В. 3. Оценка бизнеса. — М.: Финансы и статистика, 2002.
  49. Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: Дело ЛТД, 2005.
  50. П. Пратт. Оценка бизнеса. Анализ и оценка закрытых компаний. /Пер. с англ. — М.: 2006.
  51. А.Д., Сайфулин Р. С. «Методика финансового анализа» — М.: ИНФРА- М, 2006 г. — 176с.
  52. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. — М.: Филинъ, 2005.
Заполнить форму текущей работой

Сессия? Спокойно!