Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке — кредитор и заемщики.
Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).
Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность — риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков.
Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и, по сути, представляют единый крупный риск. Устанавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведений о наиболее крупных потенциальных рисках, и определяется максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10−25% от капитала банка).
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.
Для снижения кредитного риска коммерческие банки при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.
Основным параметром кредитоспособности является предлагаемое обеспечение.
Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.
Данный диплом состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе, рассмотрены общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд, включая: определение кредита, определение его сущности и функций, с подробным их рассмотрением. Так же перечислены и опять же подробно рассмотрены основные принципы кредита.
Во второй главе рассмотрены основные виды обеспечения возвратности банковского кредита.
В третьей главе рассмотрены формы обеспечения банковских ссуд, используемые в ОАО «Альфа-Банк», а так же залоговая деятельность банка, изложены основные направления при работе Банка с предметом залога, а в частности:
• Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк»
• Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк».
• Предварительная экспертиза при работе с залогами.
• Оценка залоговой стоимости имущества.
• Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.
• Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог.
• Порядок оформления и регистрации договоров о залоге.
Тема кредитования является наиболее актуальной на сегодняшний день, именно развитие кредитования является сегодня наиболее перспективным путем привлечения инвестиций в экономику России. Потому тема работы является актуальной.
Целью данной дипломной работы является раскрытие механизма организации возврата кредита. Рассмотрение на примере ОАО «Альфа-Банк».
Для достижения вышеназванной цели были поставлены следующие задачи:
— показать сущность и значение банковского кредита;
— определить принципы кредитования и классификацию кредитов по обеспечению;
— рассмотреть такие наиболее часто используемые формы обеспечения возвратности кредитов как: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантия и поручительство и др.;
— раскрыть особенности кредитования на примере ОАО «Альфа-Банк».
Объектом исследования являются российские хозяйствующие субъекты, в частности ОАО «Альфа-Банк», осуществляющие кредитование, как один из видов деятельности данного предприятия.
Предметом исследования является процесс организации коммерческого кредитования, его применение и возвратность, как функция, в условиях современной российской экономики.
