Банковская система — неотъемлемая часть экономики и одна из важнейших сфер национального хозяйства каждого государства. Сильный банковский сектор способен существенно развить рыночные отношения и быть эффективным проводником государственной политики, слабый же становится фактором неизбежного ослабления экономики.
Сегодня перед российской банковской системой стоит ряд серьезных проблем: низкая капитализация банков, неразвитость инфраструктуры кредитования, слабость клиентской базы и снижение доходности по большинству банковских операций. Стремительно меняются и экономические условия: повышаются требования инвесторов к отдаче от своих активов, правила регулирования изменяются в сторону международных стандартов, происходит нарастание процессов слияний и поглощений, территориальной и продуктовой экспансии крупных финансовых структур. В результате ускорения процесса взаимной интеграции 4 российского и зарубежных финансовых рынков и усложнения инфраструктуры рыночной экономики в целом появляются новые финансовые инструменты и сегменты рынка. При этом особенностью внутренней среды большинства российских кредитных организаций все еще остается невысокий уровень менеджмента.
В этих условиях для повышения конкурентоспособности банка необходимы совершенствование управления активами и пассивами, развитие внутренней организационной структуры и оптимизация работы финансово-аналитической службы. По мере роста объемов операций именно уровень управленческих технологий будет определять направление развития бизнеса, динамику финансовых показателей и, в конечном счете, инвестиционную привлекательность банка. Важность решения этих проблем возрастет еще больше со вступлением России в ВТО и приходом на рынок западных банков, где организация работы доведена до совершенства.
Однако, до сих пор большая часть вопросов управления структурой, движением и рисками активов остается изученной лишь теоретически, отсутствует логически завершенная концепция стратегического и оперативного решения задач управления активами. Аналогичный зарубежный опыт не всегда соответствует потребностям российской действительности, и переносить иностранные образцы часто неэффективно. Большинство российских публикаций по данной проблематике в основном рассматривают отдельные проблемы менеджмента, что делает значительную часть рекомендаций ограниченно применимыми.
Практическая важность вопросов эффективного управления активами коммерческих банков и недостаточная разработанность теоретических аспектов оптимизации доходности, ликвидности и риска банковских активов определили актуальность темы диссертационного исследования, позволили сформулировать его цель и обозначить круг решаемых задач.
Дель исследования — разработка системы централизованного управления активами коммерческого банка, а также практических рекомендаций, направ-4 ленных на повышение эффективности управления банковскими активами.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
• выявить характерные черты финансового менеджмента в российских коммерческих банках и определить основные направления его развития;
• обобщить основные принципы построения современных эффективных систем управления активами коммерческого банкал, • определить содержание и функции управления активами коммерческого банка, показать место и роль казначейства в системе их финансового менеджмента;
• выявить и систематизировать основные факторы, влияющие на эффективность централизованного управления активами коммерческого банка;
• на основе анализа мирового опыта определить приемлемые методы управления активами коммерческого банка в современных российских условиях;
• разработать систему централизованного управления активами коммерческого банка;
• сформулировать методологические основы оптимизации процессов управления активами коммерческого банка.
Объектом исследования явился коммерческий банк как важнейший структурный элемент денежно-кредитной системы.
Предметом исследования явились финансовый менеджмент коммерческого банка и методы централизованного управления активами коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились труды российских и зарубежных специалистов по проблемам теории банковского дела, управления активами, ликвидностью и рисками, вопросам создания информационных систем поддержки принятия решений. В процессе исследования использовались такие общенаучные методы, как системный, факторный, сравнительный и логический анализ, экономическое моделирование и финансовый анализ. При построении схем и таблиц, для получения и систематизации полученных данных применялись методы группировки, экспертной оценки, статистической обработки эмпирических данных, графической интерпретации исследованных процессов. Информационной базой служили законодательные и нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, научные публикации в специализированных журналах и сети Интернет.
Исследование построено на практическом материале, собранном в процессе работы в ряде’банков Санкт-Петербурга, что позволило представить анализ существующих методик и приемов, поставить ряд проблем, а также разработать практические рекомендации по совершенствованию действующего механизма управления активами коммерческого банка.
Научная новизна диссертации обусловлена недостаточной разработанностью проблем управления активами коммерческих банков и заключается в следующих теоретических и практических результатах, направленных на повышение эффективности управления банковскими активами:
• сформулированы характерные черты финансового менеджмента в российских коммерческих банках, определены основные направления его развития;
• обобщены основные принципы построения современной эффективной системы управления коммерческим банком;
• уточнено понятие управления активами коммерческого банка, дано авторское определение централизованного управления активами, определены роль и место казначейства в системе управления коммерческим банком;
• выявлены и систематизированы основные факторы, влияющие на эффективность централизованного управления активами коммерческого банка;
• разработана система централизованного управления активами коммерческого банка и предложены схема и алгоритм управления каждым из ее элементов;
• сформулированы методологические основы оптимизации процессов управления активами коммерческого банка.
Практическая значимость исследования. Предложения и рекомендации, изложенные в работе, позволяют усовершенствовать существующие системы управления активами коммерческих банков, дают возможность развить и усилить роль казначейства в управлении банком в целом. Наиболее полезными результаты исследования могут оказаться для высшего и среднего руководства средних и небольших банков, в деятельности которых казначейству обычно отводится лишь исполнительская функция. Положения работы могут быть использованы при чтении специальных курсов по экономической теории, банковскому делу и финансовому менеджменту.
Апробация работы. Основные результаты исследования докладывались на семинарах МВШУ, на 4-й Межрегиональной научно-практической конференции «Экономика, экология и общество России в 21-м столетии» (г.Санкт-Петербург, 21−23 мая 2002 г.), III Международной научно-практической конференции «Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика» (г.Санкт-Петербург, 8−10 октября 2002 г.), IV межвузовской конференции аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (г.Санкт-Петербург, 5 декабря 2002 г.), Второй Всероссийской научно-практической конференции «Банковская система и реальный сектор экономики» (г. Иваново, 6 июня 2003 г.), а так же использовались в практической деятельности ряда банков: ОАО «ЭНЕРГОМАШБАНК», ОАО «Урал-Сиб» (филиал в городе Санкт-Петербург), ОАО ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТЕХНОХИМБАНК.
Публикации. По теме диссертации автором было опубликовано 11 работ общим объемом 2,4 п.л., из них лично принадлежит автору — 2,4 пл.
Объем и структура исследования. Диссертация изложена на 170 страницах машинописного листа и состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Работа иллюстрирована 9 таблицами и 21 рисунком.
Список литературы
содержит 120 наименований.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
В современном мире надежность и устойчивость финансовой системы предопределяет развитие и успешность функционирования экономики, возможности ее роста и стабильности. Именно финансовая система является основой, мобилизующей, аккумулирующей и распределяющей сбережения участников экономических процессов и облегчающей повседневные операции во всей экономике. Банковская же система, являясь одной из основных частей финансовой инфраструктуры, обеспечивает эффективность микропроцессов, становясь инструментом для решения важных макроэкономических целей.
Только при наличии надежной и успешно функционирующей банковской системы могут развиваться рынки денег и капитала, являясь стержнем для дальнейшего развития экономики в целом, поскольку именно услуги, предоставляемые банковским сектором, — мобилизация сбережений, оценка проектов, управление рисками, мониторинг менеджеров и ускорение расчетов, — являются ключевыми предпосылками для технологических инноваций и экономического развития.
Важнейшая составляющая успеха любого коммерческого банка — грамотная система управления с использованием классического инструментария — планирования, анализа, регулирования и контроля. К сожалению, вопросы банковского менеджмента в России относятся к числу наименее изученных. И если в сфере управления персоналом еще можно найти достойные труды, то финансовый банковский менеджмент кажется представленным лишь эпизодически и по большей части в теоретических трудах.
Трудности, которые испытывают сегодня коммерческие банки, являются, с одной стороны, отражением общего состояния экономики страны, а с другой — следствием неквалифицированного управления, когда большая часть банковского менеджмента строит процесс управления в своем банке, опираясь не на систему общепринятых ценностей и представлений, а только на свое индивидуальное субъективное восприятие действительности.
Проведенные исследования позволяют расширить существующее представление об управлении активами коммерческих банков вообще и централизованном управлении активами в частности, классифицировать факторы, влияющие на эффективность этого управления, формализовать и оценить методы управления отдельными факторами, подойти к формированию собственной системы управления как комплексной взаимосвязанной составляющей эффективности управления банка в целом.
Централизованное управление активами коммерческих банков в условиях рыночной экономики — это кропотливая повседневная работа, требующая высококвалифицированных кадров, соответствующего методологического инструментария и эффективной организационной структуры. Успешность функционирования банковского финансового менеджмента напрямую зависит от того, насколько эффективно казначейство помогает банку адаптироваться к условиям функционирования, полно удовлетворять нужды и потребности его клиентов, вовремя распознавать угрозы и преимущества для своего существования, устойчиво противостоять нестабильности среды и рационально использовать возникающие возможности.
Совершенствование систем централизованного управления активами требует коренного переосмысления и реорганизации как самой системы управления банком, так и протекающей в ней бизнес-процессов, являющихся источниками и потребителями различной управленческой информации. Основой системы является четко сформулированная стратегия управления, адекватная информационная система и квалифицированный персонал, а так же формализованные алгоритмы оперативного управления факторами доходность-ликвидность-риск.
Предложенная система управления активами актуальна для использования в банках, функционирующих как на региональном, так и на федеральном уровне, как самостоятельных, так и филиалов. Алгоритм позволяет увидеть всю систему и ее взаимосвязанные элементы каждому участнику процесса управления и обладает высокой степенью открытости и простоты. Это позволяем увеличить скорость принятия решений и гибкость реагирования на изменяющиеся условия рынка, а так же уйти от субъективизма принимаемых решений, с которым банки вынужденно сталкиваются, опираясь лишь на доверие к конкретному сотруднику, увеличивая прозрачность работы и являясь стимулом для дальнейшего развития.
Решение поставленных задач с практической точки зрения может быть использовано не только для коммерческих банков. Крупные компании и финансово-промышленные холдинги могут использовать эти методы и алгоритмы для повышения эффективности работы собственных казначейств и финансовых управлений. В целом, использование результатов исследования позволяет оптимизировать процессы управления активами, снизить издержки и риски, и, следовательно, — увеличить инвестиционную привлекательность бизнеса.
