Методология управления запасами в логистических системах

Актуальность темы

исследования. Переход к рыночным отношениям в экономике России вызвал интенсивное развитие экономической науки, стимулировал появление новых ее направлений. К одному из таких направлений в отечественной науке следует отнести и логистический менеджмент, в котором объектом исследования и управления являются материальные и связанные с ними информационные и финансовые потоковые процессы. Широкое применение принципов и методов логистического менеджмента в бизнес-практике диктуется необходимостью повышения конкурентного потенциала всех хозяйствующих субъектов и экономических систем различного иерархического уровня.

Особое место в управлении логистическими процессами занимают материальные запасы. Понятие и сам термин «запасы» широко применяется в различных областях человеческой деятельности, например, в технике, в военном деле, в геологии и пр. Однако в экономике понятие «запаса» достаточно четко конкретизировано и под ними понимается совокупность товарно-материальных ценностей (предметов труда, часть средств труда, конечной продукции), находящихся на стадии ожидания вступления в процесс производственного потребления, производственной переработки, транспортировки или продажи. Следовательно, это те товарно-материальные ресурсы, которые находятся на стадии хранения — одной из логистических операций. Взаимосвязь материальных потоков и запасов товарно-материальных ресурсов предопределяет возникновение «логистики запасов» — одного из разделов логистического менеджмента и направлений логистической деятельности.

Логистика запасов — это научное направление и сфера практической деятельности по управлению материальными потоками и запасами в логистических системах и межсистемных образованьях, направленное на снижение логистических издержек и повышение уровня обслуживания потребителей. Логистика запасов является одним из важнейших разделов логистического менеджмента и тесно взаимосвязана с другими его функциональными и обеспечивающими разделами. Она по своей сути является инструментальной наукой, предлагающей методы поиска оптимальных управленческих решений по стратегической и тактической организации логистических процессов в производственной и коммерческой деятельности различных бизнес-структур (производственных, распределительных, сервисных и пр.).

В современных условиях применение принципов и методов логистического менеджмента в организации управления материальными потоками и запасами является одним из перспективных направлений повышения эффективности производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности предприятий и организаций всех отраслей национальной экономики. Системный подход к управлению логистическими процессами в любых производственных и коммерческих структурах требует количественных оценок и экономического обоснования при принятии управленческих решений, научную основу которых составляют методы и модели теории запасов. Это предопределяет единство функциональных разделов логистики и логистики запасов на современном этапе, а математическую теорию запасов следует рассматривать как методологическую основу логистического менеджмента.

На рубеже XX — XXI вв. в России проводились интенсивные научные исследования современных проблем экономики и управления логистическими процессами. В этот период по существу в стране были разработаны или адаптированы к российским условиям теоретические основы логистического менеджмента. Большой вклад в становление и развитие логистики в России внесли такие ученые как Аникин Б. А., Гаджинский A.M., Гордон М. П., Доветов М. Ш., Дыбская В. В., Залманова М. Е., Инютина К. В., Кобзев В. В., Лукинский B.C., Миротин Л. Б., Новиков Д. Т., Новиков О. А., Плоткин Б. К., Проценко О. Д., Родников А. Н., Семененко А. И., Сергеев В. И., Смехов А. А., Стаханов В. Н., Уваров С. А., Щербаков В. В. и многие другие. Однако анализ многочисленных публикаций показывает, что большинство исследований направлено на изучение общих проблем логистики, например, таких как концепция логистики, принципы и сущность, формирование логистических систем, эффективность логистического подхода и пр. При этом исследованию конкретных методов управления логистическими процессами на микроэкономическом уровне, в том числе и управлению материальными запасами, оказывающими прямое влияние на эффективность бизнес-процессов, уделяется явно недостаточное внимание. Диссертационная работа представляет собой попытку в какой-то мере восполнить пробел в изучении соответствия методов и моделей теории запасов требованиям современных рыночных условий и соответственно логистического менеджмента, что и определяет актуальность темы настоящего исследования.

Безусловно, в настоящей диссертационной работе рассматриваются далеко не все проблемы, связанные с рациональной организацией и управлением материальными потоками и запасами в логистических системах. Эти проблемы являются достаточно сложными, требуют серьезных научных проработок, и многие их аспекты могут служить предметом отдельных исследований. В отечественной науке на протяжении почти двух десятилетий серьезные исследования проблем эффективного управления запасами не проводились, и только сейчас к ним возрождается теоретический и практический интерес. Это вызвано в основном тем, что именно в сфере логистики заложены большие потенциальные возможности повышения конкурентоспособности российских корпоративных структур, функционирующих как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Поэтому настоящее исследование ориентировано в большей степени на структуризацию проблем управления материальными запасами и их интегрированную взаимосвязь с другими задачами логистического менеджмента.

Цель и задачи исследования

Целью исследования является развитие теории запасов и методологии обоснования решений по управлению потоковыми процессами и товарно-материальными запасами, концептуальных подходов к интеграции их в рамках логистических систем с учетом многообразия условий функционирования макрои микроэкономической среды и ориентацией на повышение эффективности бизнес-процессов.

Для достижения поставленной цели в диссертационной работе потребовалось поставить и решить следующие основные задачи:

— исследовать содержательное наполнение экономической категории «материальные запасы» с позиций экономической теории, хозяйственной практики, теории финансов и бухгалтерского учета, логистического менеджмента;

— выявить тенденции в развитии логистических процессов в национальной экономике России на основе анализа динамики абсолютных и относительных показателей совокупного материального запаса (СМЗ) и сформулировать рекомендации по совершенствованию макроэкономической политики государства в сфере логистики и товарного обращения;

— определить место и роль современной России в глобальной логистике и дать оценку степени влияния процесса интернационализации (глобализации) экономических отношений на уровень товарно-материальных запасов;

— выявить структурные сдвиги в СМЗ экономики России по его видам, в отраслевом и региональном разрезахустановить диспропорции в региональной дислокации запасов товаров потребительского спроса;

— дать оценку роли и места проблем управления товарно-материальными запасами в бизнес-практике, включая ретроспективный аспект;

— систематизировать основные категории понятийного аппарата логистического менеджмента, показать взаимосвязь материальных потоков и запасов с логистических позиций, дать характеристику теоретическим предпосылкам дальнейшего развития количественных методов управления запасами;

— рассмотреть концептуальные подходы к управлению логистическими процессами и установить особенности управления запасами в различных системах (стандартах) микрологистического менеджмента;

— провести анализ принципиальных (базовых) систем регулирования запасов и моделей обоснования размера заказа для проверки их соответствия системным принципам логистического менеджмента, выявить условия и границы их применения в современных условиях;

— исследовать и уточнить аналитические выражения параметров отдельных экономико-математических моделей, построить ряд оригинальных адаптивных оптимизационных моделей управления запасами;

— разработать общую детерминированную интегрированную модель экономичного размера заказа (локальная интеграция), выполнить анализ чувствительности ее параметров;

— исследовать методы и модели обоснования управленческих решений в логистическом менеджменте в детерминированной и стохастической среде, а также в условиях полной неопределенности;

— разработать методические основы системной интеграции методов и моделей управления запасами в практику логистического менеджмента.

Совокупность поставленных задач не охватывает всего комплекса вопросов по совершенствованию управления товарно-материальными запасами, но позволяет, по мнению автора диссертации, сосредоточить внимание на наименее исследованных проблемах их интеграции и адаптации к требованиям современного логистического менеджмента с учетом специфических характеристик, степени информационной определенности внешней среды и экономической значимости.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования в настоящей диссертационной работе являются логистические системы национальной экономики России в целом и ее основных отраслей, а также регионально-отраслевых образований и различных производственно-коммерческих корпоративных структур, как составных элементов динамических рыночных макрои микроэкономических систем.

Предметом исследования в работе является методология выбора и обоснования решений по управлению материальными потоками и запасами в условиях определенности — риска — неопределенности параметров логистических процессов, а также подходы к локально-операционной интеграции моделей управления запасами в рамках систем логистического менеджмента.

Теоретической и методологической основой работы послужили результаты фундаментальных и прикладных исследований в области общей экономической теории, макроэкономики, микроэкономики, общего и логистического менеджмента, исследования операций и теории запасов, теории статистики и экономико-статистического анализа как российских, так и иностранных ученых и специалистов. В диссертационном исследовании использован отечественный и зарубежный опыт, результаты международных и всероссийских научно-практических конференций, отчеты о научно-исследовательских работах Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, других научно-исследовательских институтов и вузов России. Для решения прикладных задач и анализа использовались данные официальной статистики, опубликованные Госкомстатом Российской Федерации, данные международной статистики.

Исследование строилось с применением принципов системного подхода, приемов экономического анализа и построения прогнозных оценок, аналитического и математико-статистического моделирования логистических процессов на различных уровнях иерархически структурированных экономических систем.

Структура и логика диссертационной работы построена в соответствии с целью и содержанием исследовательских задач. Основной текст диссертационной работы включает введение, пять глав и заключение.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Стратегические цели национальной экономики России с ориентацией на обеспечение стабильного развития и устойчивого роста могут быть реализованы на основе комплексного, сбалансированного и эффективного функционирования всех ее отраслей и сфер деятельности. Не принижая значимости какой-либо отрасли национальной экономики и вида бизнес-деятельности, все же главенствующая роль в современных условиях принадлежит межотраслевым сферам и видам деятельности в силу объективных интеграционных тенденций. Одной из приоритетных межотраслевых сфер деятельности бизнеса является логистика, поскольку логистические процессы являются по существу «кровеносными сосудами» любой современной экономики, оказывая прямое влияние на эффективность всего воспроизводственного процесса (макроэкономический уровень) и конкретных корпоративных структур (мезои микроэкономический уровень).

Основными объектами управления в логистике и соответственно в логистическом менеджменте являются материальные потоки и запасы, представляющие собой важнейшую двуединую форму интегрального логистического потока. Среди всего многообразия задач логистического менеджмента особое место занимает именно управление материальными запасами. Концептуально цели логистического менеджмента любой экономической системы (структуры) совпадают с ее стратегическими целями, а эффективное управление запасами ориентирует именно на достижение этих целей (даже в рамках решения локальных задач). В этой связи, содержащиеся в диссертационной работе основные выводы, практические рекомендации и предложения по совершенствованию методологии организации «и управления материальными запасами в системах логистического менеджмента производственно-коммерческих структур являются актуальными, а их основная суть сводится к следующему:

1. Динамика показателей совокупных материальных запасов является одним из индикаторов экономического развития любой национальной экономики.

Проведенный анализ свидетельствует о серьезных проблемах экономики России, которая до сих пор не оправилась от глубокого экономического кризиса 1990;х гг. В последние годы появились некоторые признаки оживления и наметились тенденции к экономическому росту. Однако победные реляции правительственных чиновников, которые уже несколько лет просто «зациклены» на проблеме привлечения иностранных инвестиций якобы с целью решения всех проблем, не должны вводить в заблуждение специалистов. Наметившаяся тенденция к экономическому росту после финансового кризиса 1998 — 99 гг. была в основном достигнута за счет роста производства в добывающих отраслях с ориентацией на экспорт, благоприятной конъюнктуры мирового рынка энергоносителей, импортозамещения на внутреннем рынке в силу заниженного курса национальной валюты. Однако эти факторы роста уже практически исчерпаны и, как показывает выполненный в диссертационной работе краткосрочный прогноз (табл. 1.8), уже в 2005 г. намечается замедление темпов роста, а в 2006 г. следует ожидать очередной кризис и снижение ВВП. Такое развитие национальной экономики вполне укладывается в рамки среднесрочной цикличности (близкой по продолжительности к циклам К. Жугляра), и требует соответствующих нейтрализующих действий в рамках единой экономической политики государства. В настоящее время экономика России имеет крайне нерациональную структуру, соответствующую третьеразрядной развивающейся стране, которая сложилась в результате так называемых «реформ» и последовавшего за ними системного кризиса. Очевидно, что масштабные иностранные инвестиции не придут в страну, да и отечественные будут сведены к минимуму, пока в ней не будут созданы нормальные условия для бизнеса, обеспечена надежная защита от криминально-чиновничьего произвола и не создан емкий внутренний рынок. Последний фактор, по мнению автора диссертации, является определяющим, так как даже после вступления страны в ВТО внешние рынки будут открыты только для российского сырья (в первую очередь энергоносителейнефти и природного газа) и материалов с низкой степенью переработки, но не для высокотехнологичной продукции (товаров с высокой добавленной стоимостью) в силу закономерностей развития международной конкуренции.

2. Анализ динамики основных показателей национальной экономики России и ее совокупного материального запаса свидетельствует об их тесной взаимосвязи и взаимозависимости. Эта связь проявляется в том, что материальные запасы, содержательная трактовка которых возможна с различных позиций (экономической теории, практического бизнеса, теории финансов и бухгалтерского учета, логистического менеджмента), выполняют в экономике целый ряд функций. Среди этих функций одной из важнейших является компенсационная, благодаря которой демпфируются колебания рыночной конъюнктуры, несколько сглаживаются диспропорции экономического развития, смягчаются последствия кризисных явлений. Динамика относительных показателей совокупного материального запаса является одной из характеристик эффективности любой национальной экономики. Анализ динамики показателей запасоемкости экономики России на рубеже XX — XXI вв. свидетельствует о наличии закономерностей, присущих странам с рыночными отношениями в экономике, причем развитым странам. К таким закономерностям относится наличие краткосрочной цикличности развития экономики России, когда кратковременные подъемы чередуются со столь же непродолжительными спадами, а сами эти циклы по своей продолжительности достаточно близки к классическим циклам запасов (циклы Дж. Китчина). С другой стороны, анализ динамики ВВП показывает и наличие (правда, более «сглаженной») среднесрочной цикличности, близкой по продолжительности к циклам К. Жугляра. Однако причины и условия протекания экономических кризисов в современной России не имеют ничего общего с классической их формой, характерной для стран с рыночной экономикой (в том числе и царской России) в период 1825 — 1938 гг.

3. Советская экономика, начиная с 1930;х гг. носила ярко выраженный замкнутый характер, который принципиально не изменился и с появлением мировой системы социализма, даже в рамках так называемой «социалистической интеграции». Кардинальные изменения в этом направлении произошли в связи с переходом к рыночным отношениям. С начала 1990;х гг. Россия активно включилась в процессы интернационализации самых разнообразных видов деятельности, включая и экономические отношения. Об этом, в частности, свидетельствует устойчивый рост внешнеторгового оборота, правда, в основном за счет роста российского сырьевого экспорта. Начиная с 1990;х гг. значительно выросло значение показателя внешнеторговой квоты России, который характеризует степень интеграции национальной экономики в мировое хозяйство. Однако рост внешнеторговой квоты происходил не только за счет увеличения стоимости экспорта-импорта, но и за счет резкого снижения внутреннего производства в результате глубокого экономического кризиса. Одним из следствий этого кризиса стала структурная трансформация национальной экономики, которую однозначно можно оценить как регрессивную. В настоящее время товарная структура внешней торговли России, и в первую очередь ее экспорта, достаточно адекватно отражает структуру национальной экономики. За годы так называемых «рыночных реформ» российская экономика превратилась в «сырьевой придаток» не только развитых стран Западной Европы и Японии, но так же Восточной Европы и даже Китая. Именно такая роль отводится России зарубежными стратегами в рамках процесса экономической глобализации, который осуществляется на неравноправной основе в интересах США и ряда других развитых стран, а одним из инструментариев глобализации выступает международная логистика. Однако геополитические условия России и ее национальные интересы настоятельно требуют переориентации на внутренние источники развития и экономического роста (например, за счет увеличения внутреннего потребления), расширение и углубление интеграции со странами СНГ.

4. Структура совокупного материального запаса в России столь же нерациональна, как и структура национальной экономики в целом. В структуре СМЗ преобладают производственные запасы и запасы незавершенного производства, а удельный вес товарных запасов имеет тенденцию к снижению. Аналогичные тенденции наблюдаются и в структуре запасов потребительских товаров в товаропроводящих системах России. Абсолютные (в сопоставимых ценах) и относительные запасы в розничной торговле страны имеют устойчивую тенденцию к снижению, что должно настораживать органы государственного управления. При этом анализ соответствующих процессов показывает явную несбалансированность в торговом бизнесе, и являются дополнительным аргументом в пользу внесения коррективов в налоговую политику государства (в части снижения и дифференциации ставок налога на имущество).

5. Среди множества проблем, которые неизбежно придется решать стране в ближайшие годы, важное место занимает совершенствование управления логистическими процессами. Прямое управление совокупными материальными запасами в условиях преобладания частной собственности на средства производства не возможно, и государство может управлять непосредственно только государственными материальными резервами. Однако государство может оказывать регулирующее воздействие на уровень совокупного запаса путем проведения соответствующей бюджетной, налоговой, протекционистской, таможенной политики, т. е. всего того, что в совокупности составляет экономическую политику (в том числе и антициклическую) государства, основанную на использовании как рыночных, так и нерыночных регуляторов. Важная роль при этом должна отводиться государственным материальным резервам, которые необходимо использовать для стабилизации рынков основных первичных продуктов (зерна, мяса, сахара, черных и цветных металлов, энергоносителей, нефтепродуктов и пр.).

6. Совокупные запасы в экономике складываются из материальных запасов конкретных субъектов рынка, и именно на микроуровне обеспечивается эффективная реализация логистических процессов, закладываются основы мак-рологистической стабильности в целом. Эффективное управление этими процессами на микроэкономическом уровне может быть реализовано в рамках сис-. тем логистического менеджмента, которые нашли широкое применение в бизнес-практике развитых стран и базируются на различных концептуальных подходах. При этом, как показывает анализ различных логистических систем и стандартов, общим для них является использование всего многообразия частных подходов или, несмотря на приоритет одной из парадигм логистики (аналитической, технологической, маркетинговой) все они в итоге используют преимущества интегрального концептуального подхода. Другой общей чертой всех систем микрологистического менеджмента является ключевое положение в них систем управления запасами.

7. Материальные запасы образуются в логистических системах в основном из-за несовпадения интенсивностей входного и выходного потоков или их асинхронности, что позволяет осуществлять управление ими. Поскольку выходной поток является, как правило, заданным для логистической системы (зависимый спрос) или его интенсивность определяется внешними факторами (независимый спрос), то уровень запаса регулируется путем изменения параметров входного потока. Поэтому, строго говоря, объектом управления являются не сами запасы, а параметры входного потока, а уровень запаса является одним из важнейших контролируемых параметров в логистическом менеджменте. В этом и заключается основная суть управления запасами в логистическом менеджменте, научную основу которого составляет теория управления запасами — один из важнейших прикладных разделов исследования операций. Несмотря на отсутствие единой, общепризнанной логистической концепции, управление материальными запасами является важнейшей функцией, реализуемой различными системами (стандартами) логистического менеджмента. Применение различных концептуальных подходов к управлению реальными логистическими процессами все же предусматривает использование методов и моделей теории запасов, которые в классической их трактовке изложены и проанализированы в диссертационной работе.

8. Модель оптимального размера заказа (модель EOQ) и ее последующие модификации являются одним из наиболее значимых научных достижений в ш становлении и развитии теории запасов, которые послужили также мощным катализатором комплексных исследований в области приложения математических методов, к управлению экономическими процессами. Формула Уилсона является одним из основополагающих постулатов теории запасов и по праву считается классической моделью данного раздела исследования операций. Помимо непреходящего теоретического значения, модель EOQ имеет важное прикладное значение и до сих пор используется в различных микрологистических системах управления (например, типа MRP II, DRP II, ERP и др.). Несмотря на целый ряд своих достоинств, с практических позиций формула Уилсона имеет, конечно, и определенные недостатки. Часть этих недостатков, которые в основном связаны с идеализацией условий протекания логистических процессов, в какой-то мере компенсируется разработкой различных модификаций этой модели. Модификации модели EOQ, учитывающие те или иные особенности практических ситуаций, приближают получаемые управленческие решения к требованиям реального бизнеса, ориентируют его на повышение эффективности решения локальных задач логистического менеджмента. В частности, в рамках настоящего диссертационного исследования уточнены параметры модели EBQ, модификаций моделей планирования дефицита и обобщенной детерминированной однопродуктовой модели оптимального размера заказа. Кроме того, в работе предложена и проанализирована модель частичного перекрытия периода потребления запаса временем производства продукта (модель ESQ), * наиболее характерная для ситуаций сезонного спроса. Однако в основу модели EOQ и ее модификаций изначально заложены детерминированность и стационарность протекания внутренних и внешних экономических процессов, что в условиях реального бизнеса встречается редко.

9. В большинстве случаев реальные логистические процессы носят вероятностный характер и поэтому стохастические модели управления запасами при наличии достоверной исходной информации дают более точные результаты. Однако практическая реализация стохастических моделей управления предъявляет более высокие требования к информационной системе учета операций с запасами, вызывает необходимость накопления и ведения статистической базы данных за достаточно продолжительный период времени. Это требует дополнительных затрат на эксплуатацию информационной системы управления, которые далеко не всегда оправдываются за счет повышения качества принимаемых управленческих решений, поскольку расчетные параметры часто подвергаются корректировке. Поэтому зачастую вполне достаточно применение относительно простых детерминированных моделей оптимизации уровней запаса, позволяющих получать проекты управленческих решений в системах логистического менеджмента с относительно невысокими затратами на эксплуатацию этих информационно-управляющих систем.

10. Важное место в логистическом менеджменте занимает проблема принятия эффективных управленческих решений. Количественная определенность материальных потоков и запасов, их органическая взаимосвязь представляют объективную основу эффективного управлениями ими на основе применения методов экономико-математического моделирования. Кроме того, применение экономико-математических методов и моделей дает возможность получения оптимальных решений по заданному критерию, направленных на реализацию стратегических и тактических целей. При использовании методов экономико-математического моделирования в приложении к задачам логистического менеджмента важное значение имеет информационное состояние внешней и внутренней среды, возможность оценки последствий принимаемых управленческих решений. Методы исследования' операций и теории статистических решений имеют в своих арсеналах большой выбор различных подходов для обоснования решений в условиях детерминированности (определенности) — стохас-тичности (риска) — неопределенности. Эти подходы нашли широкое применение и в задачах современного логистического менеджмента, наиболее характерными из них являются: детерминированные — классическая модель оптимального размера заказа и ее модификациистохастические — модели оптимизации страхового запасанеопределенности — модели распределения резервов (производственных мощностей и запасов) в логистических сетевых структурах.

11. Эффективные управленческие решения должны учитывать по возможности многообразные факторы реальных условий протекания логистических процессов. Это может быть достигнуто в рамках интегрированных логистических систем управления. Проблемы системной интеграции в логистическом менеджменте являются очень сложными в силу их динамического характера, иерархичности и многофункциональности, и поэтому могут решаться на основе различных концептуальных подходов. Проведенные исследования свидетельствуют, что локальная интеграция в логистике может быть реализована на основе аналитического концептуального подхода. В качестве примера в диссертационной работе предложена однопродуктовая модель интегрированного заказа (модель EIQ), в которой проявляется взаимосвязь текущей и страховой (гарантийной) частей производственного или товарного запаса. Анализ методов и моделей классической теории запасов, результаты которого представлены в диссертационной работе, свидетельствуют о том, что они вполне отвечают требованиям современного логистического менеджмента. Среди этих требований (системных принципов) можно выделить такие как комплексность, конкретность, конструктивность, надежность, вариантность, интегративность, гибкость (адаптивность), целостность, превентивность и эффективность. На основе использования методов и моделей классической теории запасов могут быть построены локальные интегрированные системы управления логистическими процессами. Базовой моделью при этом «может служить стохастическая модель координированных закупок, предложенная в диссертационной работе. В целом же использование методов и моделей управления запасами, формализующих процедуры принятия решений и соответственно легко алгоритмизируемых (т. е. поддающихся компьютеризации), не только повышает эффективность управленческих решений за счет их количественного обоснования, но и в значительной мере способствует росту производительности управленческого труда.