Анализ деятельности банка

Целью производственной практики является приобретение практических навыков и дальнейшее закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе изучения курсов: «Экономика предприятия», «Финансы», «Финансы предприятий», «Финансовый менеджмент», «Инвестиции», «Налоги и налогообложение» и т. д.

В процессе прохождения практики необходимо научиться собирать, систематизировать и анализировать качественные и количественные характеристики внутренних и внешних экономических процессов, влияющих на финансовую состоятельность предприятия в условиях современной рыночной экономики. Также при прохождении практики необходимо будет закрепить и углубить полученные в университете теоретические знания.

Объектом производственной преддипломной практики является ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития». Предметом исследования является деятельность банка. Анализируемый период 2011;2012 гг.

Основными задачами настоящей практики являются:

— изучение истории создания и характеристики ОАО «УБРиР»;

— ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность банка

— изучение организационной структуры ОАО «УБРиР»;

— анализ деятельности банка;

— анализ финансового состояния ОАО «УБРиР»;

— рассмотрение видов банковских карт и организации работы с ними.

В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская отчетность ОАО «УБРиР» за 2011;2012 годы (бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств).

1. Общая характеристика банка, его организационно-правовая форма и статус

Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников 28 августа 2001 г. (протокол № 4) с наименованием Открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития» (ОАО «УБРиР»). Организационная форма: открытое акционерное общество.

Форма собственности: частная Сфера деятельности: банковская.

Миссия предприятия:

· обеспечение широким спектром банковских услуг физических и юридических лиц;

· оказание качественных банковских услуг физическим и юридическим лицам.

«Уральский банк реконструкции и развития» более 21 года работает на финансовом рынке, основан 28 сентября 1990 г., имеет более 300 отделений в 44 регионах России (в Свердловской, Кемеровской, Челябинской и Курганской областях, Республиках Башкортостан и Татарстан, Москве, Кирове, Оренбурге, Перми, Воронеже, Ижевске, Тюмени, Нижнем Новгороде, Белгороде, Самаре, Саратове).

В 1993 году Банк первым из коммерческих банков Свердловской области получил Генеральную лицензию ЦБ РФ. В этом же году первым из региональных коммерческих банков Свердловской области «УБРиР» стал членом Всемирного общества межбанковских финансовых телекоммуникаций S.W.I.F.T.

В 2000 году «УБРиР» стал членом международных платежных систем MasterCard Europe. В мае 2006 года статус банка в системе VISA Int. повышен до Принципиального участника.

В декабре 2000 года Банк получил пакет лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг без ограничения срока действия, выданный Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

28 августа 2001 г. общее собрание участников ОАО «УБРиР» приняло решение о преобразовании банка в открытое акционерное общество. 20 февраля 2002 года Центральный банк Российской Федерации зарегистрировал Открытое акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития». Начиная с 2001 года, банк неоднократно побеждал в областном конкурсе «Лидер в бизнесе».

В 2003 году Банк открыл первый в Екатеринбурге инвестиционный зал — специальный офис для работы частных и корпоративных клиентов на фондовом рынке. В 2007 году «УБРиР» открыл первый банковский Инвестиционный центр. В 2004 году начался процесс создания стратегического альянса «УБРиР» и «Свердлсоцбанка», имеющего более чем полувековой опыт работы на рынке финансовых услуг. В декабре 2005 года процесс слияния был успешно завершен и «УБРиР» стал крупнейшим коммерческим банком Свердловской области.

Первым среди банков России в 2004 году «УБРиР» начал внедрять программный комплекс «SAP for Banking», ведущего в России и мире поставщика систем для управления бизнесом. С октября 2006 года Банк является членом Ассоциации российских банков. 27 июня 2008 года «Уральский Банк Реконструкции и Развития» вступил в Уральскую торгово-промышленную палату.

Банк вошел в список крупнейших российских банков, составленный журналом «Forbes» в марте 2011 года. Эксперты собрали вместе данные о надежности банков, активах, средствах физлиц, определив сотню лидеров российского финансового рынка по итогам прошлого года. «УБРиР» вошел в топ -50 ведущих банков страны, заняв 49 место рейтинга. Ключевые финансовые показатели банка: активы (73,5 млрд руб.) и средства физических лиц (43,6 млрд руб.) говорят о серьезных масштабах бизнеса «УБРиР» не только относительно своего региона, но и всей страны в целом. В рейтинге крупнейших банков России агентства «РБК. Рейтинг», по итогам работы в I квартале 2011 года, «Уральский банк реконструкции и развития» занял 51 место в списке «Top500 банков по чистым активам».

«УБРиР» входит в число 100 самых прибыльных банков в I квартале 2011 года по версии «РБК. Рейтинг» (82 место) По количеству собственных банкоматов на территории России «УБРиР» занимает 23 место среди банков страны по итогам 2010 года. В «РБК. Рейтинг» крупнейшие банки по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2011 года «УБРиР» занимает 20 место. В рейтинге Top100 самых филиальных банков России на 01.06.2011 года банк на 28 месте.

В рейтинге «Крупнейшие игроки рынка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса по размеру портфелей», составленном специалистами рейтингового агентства «Эксперт РА» по итогам 2010 года, «УБРиР» занял 30 строку, продемонстрировав один из самых высоких темпов прироста портфеля среди ведущих банков, 73,96%.

«Уральский банк реконструкции и развития» вошел в число крупнейших банков России по основным показателям деятельности в рэнкинге «Интерфакс 100» по итогам II квартала 2011 года. Банк занял 47 место по объему активам, 70 — по размеру собственного капитала и 25 — по прибыли, Кроме того, «УБРиР» находится в числе 30 крупнейших банков в России по объему вкладов (28 место). По этому показателю, а также по объему активов банк является лидером среди кредитных организаций Уральского региона.

В рэнкинге «Профиль. 200 крупнейших российских банков» УБРиР занимает 69 место.

По итогам 2010 года «УБРиР» является самым розничным банком на Урале и занимает 27 место в рейтинге «КоммерсантЪ-Деньги» по объему вкладов (43,5 млрд. рублей).

С 2005 года банк выступает в качестве эмитента облигаций на внутреннем рынке. В июле 2005 года банк дебютировал на этом рынке — 100% дочерняя компания банка — ООО «УБРиР-финанс» разместила под поручительство «УБРиР» годовые облигации общей номинальной стоимостью 500 000 000 руб., а в июле 2006 — трехлетние облигации на 1 000 000 000 руб. Оба этих выпуска были погашены в точно в срок. В апреле 2011 года на ФБ ММВБ был размещен выпуск трехлетних облигаций «УБРиР» на 2 000 000 руб.

«УБРиР» регулярно входит в список крупнейших участников фондового рынка, составляемых крупнейшими торговыми площадками страны — Фондовой биржи ММВБ и Фондовой биржи РТС: на рынке акций, РЕПО с облигациями, а также на рынке фьючерсов и опционов FORTS.

В рейтинге «РБК. Рейтинг Крупнейшие брокеры России в I полугодии 2011 года» банк занимает 42 место.

Банк на протяжении нескольких лет регулярно становится победителем различных номинаций регионального этапа конкурса «Элита фондового рынка» — как Лучший инвестиционный банк и как Компания рынка облигаций.

15 декабря 2011 года агентство Standard & Poor`s пересмотрело рейтинги 14 российских банков. В соответствии с обновленной методологией, долгосрочный и краткосрочный рейтинги ОАО «Уральский банк реконструкции развития» повышены с B-/С до B/В, рейтинг по национальной шкале также пересмотрен в сторону повышения — с «ruBBB+» до «ruA-». Прогноз изменения рейтингов — «Стабильный».

28 апреля 2011 года Национальное Рейтинговое Агентство подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» на уровне «АA» (очень высокая кредитоспособность, третий уровень).

Агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг Уральского банка реконструкции и развития по состоянию на 31 декабря 2011 г. Рейтинговая оценка подтверждена на уровне «BB», прогноз — возможно повышение. Банк располагает развитыми рыночными позициями в сферах привлечения частных вкладов и брокерского обслуживания населения в Уральском регионе, — указано в обосновании рейтинга. Аналитики агенства «Рус-Рейтинг» отмечают, что факторами, обосновывающими рейтинг, являются: устойчивые взаимоотношения с основными корпоративными клиентами — крупными промышленными предприятиями группы РМК; социальная значимость банка для региона как лидера на рынке частных вкладов, наличие возможности у банка получать поддержку от государства в виде предоставления кредитных ресурсов. Повышение прогноза рейтинга обусловлено устойчивым развитием банка и поддержкой со стороны собственника уровня капитализации.

В распоряжении «Уральского Банка Реконструкции и Развития» — кредитные линии первоклассных международных банков-корреспондентов.

В работе с крупными корпоративными клиентами Банк установил ключевые приоритеты — надежность, индивидуальный подход к каждому клиенту, сопровождение клиента командой персональных менеджеров.

Мы предлагаем крупным корпоративным клиентам весь перечень банковских услуг и формируем для них индивидуальные пакетные предложения (предлагаем комплексы услуг), соответствующие специфике бизнеса клиента (группы клиентов). Стабильность клиентской базы и сохранение высокого уровня доверия со стороны крупных корпоративных клиентов — это задачи, на которые мы делаем ставку.

Банк активно участвует в электронных торгах (тендерах) на оказание банковских услуг муниципальным и государственным заказчикам, формируя конкурентные предложения, обеспеченные высоким уровнем надежности. Это позволило Банку по результатам участия в тендерах заключить целый ряд контрактов на оказание услуг по лизингу основных средств и кредитованию субъектов естественных монополий на общую сумму более 1 млрд руб.;

В 2012 году Банк сохранил лидирующие позиции на региональном рынке драгоценных металлов и продолжил наращивать объемы операций с ними.

2. Организационная структура ОАО «УБРиР»

банк финансовый активный пассивный Структура организации ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» является линейно-функциональной (Рисунок 1).

В руководство филиалом ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» входят:

1. директор;

2. заместитель директора;

3. главный бухгалтер;

4. Заместитель главного бухгалтера.

Рисунок 1 — Структура ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

В банке существует двенадцать отделов, а именно: кредитный отдел, операционный отдел, юридический отдел, отдел учета и отчетности, отдел по работе с корпоративными клиентами, отдел продаж банковских розничных услуг, отдел сопровождения информационных систем, отдел кадров, хозяйственный отдел, касса, служба безопасности, управление проблемных кредитов.

В банке два уровня управления. Руководители отделов ОАО «Уральского банка реконструкции и развития» контролируют свой отдел, а директор филиала банка проводит контроль всех отделов.

Определим рациональную численность управленческого состава. В состав филиала входят 12 отделов. В каждом из них есть начальник, кроме отдела учета и отчетности. В головной штаб филиала банка входят 4 человек, значит, 15 человек — управленческий состав, исполнительный состав — 59 человек.

3. Структура и основные функции подразделений банка

Рассмотрим функции каждого отдела в отдельности.

Рассмотрим функции кредитного отдела. Этот отдел: проводит предварительную квалификацию клиента; анализирует информацию и пакет материалов по кредитной заявке клиента; проводит правовую экспертизу документов; проводит экспертную оценку текущей рыночной стоимости и правовую экспертизу имущества клиента, устанавливает рисковую цену, оценивает категорию качества; подготавливает пакет решений; предоставляет пакет документов андеррайтеру для оформления чек-листов; подготавливает документы на выдачу, распоряжения в бухгалтерию; контролирует своевременность страхования залога и предоставления документов; контролирует сроки уплаты процентов и сроки погашения основного долга; формирует и ведет кредитное досье, в том числе для проверяющих органов; ведет электронные базы данных по кредитному портфелю в программно-учетных комплексах банка; своевременно формирует и передает документы в службу по работе с проблемными активами, службу содействия бизнесу, службу риск-менеджента.

Рассмотрим операционный отдел банка. Операционный отдел выполняет функции: по обслуживанию платежных и расчетных операций юридических лиц; открытию, ведению и закрытию счетов юридических лиц; обслуживание требований государственных органов, касающихся счетов юридических лиц, таких как замораживание счетов, инкассовое распоряжение налоговых служб и т. п.

Юридический отдел создается с целью осуществления деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства.

Рассмотрим функции юридического отдела банка. Данный отдел должен: проверять соответствие законодательству представляемых на подпись руководству банка приказов, инструкций, положений и других документов правового характера, визировать их в случае, если они не противоречат законодательству; давать заключения и справки по правовым вопросам, возникающим в деятельности обществ акционеров, Совета директоров и Правления банка; давать заключения по проектам локальных актов, поступающих на отзыв, подготавливать предложения об изменении действующих или отмене утративших силу нормативных актов банка; принимать участие в разработке новых нормативных актов банка, банковских договоров и других документов правового характера. При проведении указанной работы обеспечивать в этих документах наличие правовых гарантий соблюдения интересов банка; оказывать методическую и консультационную помощь по правовым вопросам филиалам и представительствам банка; прорабатывать правовые вопросы кредитных, депозитных и иных операций банка, взаимодействия банка с биржами, брокерскими конторами, страховыми формами и другими финансовыми структурами; рассматривать вопросы, связанные с правовым регулированием хозяйственной деятельности; рассматривать весь комплекс вопросов, связанных с правовым обеспечением внешнеэкономической деятельности банков (кредитование, депонирование средств, открытие валютных счетов и др; участвовать в разработке проектов договоров, контрактов, соглашений; давать заключения по исполнительным документам, поступающим в банк; обеспечивать защиту интересов банка и его клиентов при подготовке договоров и их последующей реализации; вести исковую работу в банке и защищать в установленном порядке его интересы в судах, в арбитражных органах, особое внимание при этом уделять осуществлению мер по принудительному взысканию выданных банком кредитов и процентов за пользование денежными средствами; оказывать методическую и консультативную помощь подразделениям банка в организации и осуществлении претензионной работы, а при небольшом ее объеме — вести ее самостоятельно; принимать участие в решении правовых вопросов, возникающих во взаимоотношениях банка с другими банками, банковскими объединениями; визировать проекты договоров и соглашений, добиваться включения в их тексты условий, предусматривающих правовые гарантии соблюдения интересов банка и его клиентов; принимать участие в организации контроля за их исполнением; давать подразделениям банка заключения и консультации по правовым вопросам, возникающим в деятельности банка; давать заключения по вопросам применения мер поощрения или привлечения работников банка к дисциплинарной или материальной ответственности; оказывать юридическую помощь общественным организациям, консультировать работников по правовым вопросам.

Рассмотрим отдел учета и отчетности. Этот отдел выполняет следующие функции: осуществляет контроль за формированием доходов, расходов, финансового результата, исполнением прибыли и фондов Банка; осуществляет процедуру переноса остатков со всех лицевых счетов доходов / расходов на счета прибылей / убытков с периодичностью установленной Учетной политикой Банка; составляет и предоставляет требуемую отчетность в Банк России, а также в ЦО Банка в соответствии с перечнем, установленным нормативными документами Банка; составляет расчет регулирования фонда обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, отражает в б/у операции по регулированию фонда обязательного резервирования; обеспечивает сохранность архива документов Отдела, согласно утвержденных сроков хранения; своевременно и правильно оформляет платежные документы для отражения операций Банка по счетам б/у; принимает от ответственных лиц в установленные сроки первичные оправдательные документы по учету материальных ценностей. Проверяет правильность их оформления, наличие всех необходимых реквизитов; контролирует обоснованность расходования подотчетными лицами Банка выданных им Банком сумм, своевременность и полноту предоставления ими отчета; осуществляет своевременное и правильное начисление з/п сотрудников Банка, передачу сведений, связанных с начислениями сотрудникам, в ЦО Банка.

Функции отдела по работе с корпоративными клиентами являются: мониторинг рынка и изучение спроса на определенные услуги; анализ состава регионального контингента потенциальных клиентов, обслуживание юридических лиц — учреждений, организаций и предприятий различных форм собственности; проведение деловых переговоров с потенциальными и постоянными клиентами с целью заинтересовать их в заключении или продлении договоров кредитования; осуществление операций по оформлению и заключению договоров; оформление документов и обеспечения их сохранности; проведение работы по выявлению и учету потенциальных клиентов; в течение срока действия заключенных договоров поддержание связи с физическими и юридическими лицами, вступившими в договорные отношения на банковские услуги, обеспечение своевременной пролонгации (перезаключения) договоров; рассмотрение поступающих от клиентов жалоб и претензий по спорным вопросам исчисления и уплаты взносов, установление причин нарушений кредитных договоров и принятие необходимых мер по их предупреждению и устранению; выявление и изучение неосвоенных видов услуг и перспектив их развития с целью создания новых услуг.

Функции отдела продаж банковских розничных услуг: методология розничных банковских продуктов и адаптация розничных программ в филиале, внедрение и приведение программ Управляющей компании в региональной сети филиала в соответствие с внутренними бизнес-процессами; оценка конкурентоспособности действующих розничных продуктов, тарифов и технологий продаж, формирование и проработка предложений по внесению изменений; разработка и внедрение мотивационных и стимулирующих мероприятий для персонала; анализ рынка, формирование и контроль выполнения планов по продажам розничных продуктов (вклады, переводы, ипотека, автокредитование, массовое кредитование, пластиковые карты, зарплатные проекты) Управлением и отделами региональной сети; организация доведения и контроль исполнения регламентирующей и методической документации до управления и отделов продаж региональной сети; проведение мероприятий по оценке качества обслуживания и эффективности продаж в Управлении и отделах региональной сети, анализ, проведение мероприятий по повышению данных показателей; подбор, подготовка, обучение, расстановка персонала, проведение мероприятий по оценке и повышению профессионального уровня и оценке эффективности и результативности персонала; рассмотрение и принятие решений о предоставлении кредитов по ипотечным программам кредитования; проведение переговоров с VIP-клиентами.

Функции отдела сопровождения информационных систем: разработка новых информационных систем для банка и по запросам сторонних организаций; учет и сопровождение лицензий на компьютерные программы, используемые в банке. Взаимодействие с поставщиками и производителями программного обеспечения по вопросам приобретения новых и продления имеющихся лицензий; обеспечение работы сетевого оборудования всех уровней, функционирование виртуальных локальных сетей и беспроводного сегмента сети, бесперебойный доступ в Интернет из сети банка и работу каналов связи с филиалами; обеспечение работы систем резервного копирования и управления электропитанием критически важных компонентов информационной системы банка; обеспечение безопасного доступа внешних пользователей к интернет — ресурсам банка.

Отдел кадров занимается следующими функциями: формированием управления персоналом в банке, учитывается стратегия деятельности банка, которую выбрал руководитель; планированием потребности банка в персонале с учетом существующего кадрового состава; привлечением, отбором и оценкой персонала; повышением квалификации персонала и его переподготовкой; системой продвижения по службе; освобождением персонала (увольнением); построением и организацией работ, в том числе и определением рабочих мест, функциональных и технологических связей между ними, содержания и последовательности выполнения работ, условий труда; заработной платой и социальными услугами. Отдел кадров должен разрабатывать и внедрять системы заработной платы, определять особенности оплаты труда отдельных категорий работников, занятых в банке; управлением затратами на персонал. При выполнении данной функции отдел кадров должен прежде всего планировать затраты на персонал.

Рассмотрим хозяйственный отдел. Он выполняет следующие функции: хозяйственное, материально-техническое и социально-бытовое обслуживание банка и его подразделений. Контроль за исправностью оборудования; оформление документов, необходимых для заключения договоров на приобретение оборудования, оргтехники, мебели, хозяйственных товаров, организация их поставки, приемки и учета; обеспечение структурных подразделений канцелярскими принадлежностями, оборудованием, оргтехникой, мебелью, хозяйственными товарами, ведение учета их расходования и составление установленной отчетности; обеспечение сохранности мебели, хозяйственного инвентаря, средств механизации инженерного и управленческого труда, принятие мер по их восстановлению и ремонту в случаях гибели или повреждения; оформление документов на техническое обслуживание и ремонт оргтехники и оборудования; материально-техническое обслуживание совещаний, конференций, семинаров и иных мероприятий. Составление расчетов по хозяйственному, социально-бытовому и материально-техническому обслуживанию банка; обеспечение рационального использования выделенных финансовых средств; содержание в надлежащем состоянии зданий и помещений банка, прилегающей территории. Содержание зданий и помещений банка, и поддержание их в надлежащем состоянии в соответствии с действующими санитарно-гигиеническими и противопожарными нормами и правилами; формирование текущих и перспективных планов реконструкции, капитального и текущего ремонтов зданий, помещений банка, систем водоснабжения, воздухопроводов и других сооружений; проведение ремонта зданий, помещений; контроль за качеством ремонтных работ; приемка выполненных ремонтных работ.

Составление смет расходов на содержание зданий и помещений банка, прилегающей территории; создание условий для труда и отдыха работников банка. Участие в разработке планов по созданию интерьера в зданиях и помещениях предприятия в соответствии с требованиями современного дизайна. Работы по благоустройству, озеленению и уборке территории, праздничному художественному оформлению фасадов зданий, проходных и т. п.; обеспечение транспортного обслуживания администрации банка; обеспечение рациональной организации питания работников во время обеденных перерывов.

Рассмотрим кассовый отдел ОАО «Уральский банк реконструкции и развития». Функциями кассового отдела являются: осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в банке для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов; ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком; составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы с целью замены на новые; составляет кассовую отчетность.

Рассмотрим функции отдела службы безопасности. Этот отдел: обеспечивает надежную защиту объектов банка от краж, хищений и других преступных посягательств, пожаров, аварий, актов вандализма, стихийных бедствий, общественных беспорядков и т. п.; разрабатывает и осуществляет руководство мероприятиями по безопасности объектов; вырабатывает адекватные угрозе средства защиты и виды режимов охраны; пресекает попытки несанкционированного проникновения на охраняемый объект; отражает угрозу и способствует ликвидации вредных последствий непосредственного нападения на охраняемый объект; осуществляет проверку и оценку лояльности служащих охраняемого объекта; обеспечивает неприкосновенность перевозимых материальных ценностей, отражая попытки несанкционированного доступа к ним; осуществляет на охраняемом объекте связь с базовым органом службы охраны объекта, а в пути следования — с транспортными и территориальными органами внутренних дел; пользуется различными видами связи на охраняемом объекте; обнаруживает и устраняет несложные технические неисправности в системах сигнализации и связи охраняемого объекта; обеспечивает соблюдение строгого контрольно-пропускного режима при осуществлении профилактических, ремонтных и других работ; осуществляет всемерную помощь правоохранительным и другим государственным органам в расследовании случаев преступных посягательств на охраняемые объекты; оказывает неотложную медицинскую помощь при ранениях, травмах и т. д.

Этот банк ставит яркий акцент на развитие маркетинга. Система управления в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» отличается высоким профессионализмом, высокой ответственностью. Руководство банка персонально подходит к мотивации и контролю персонала.

4. Анализ основных направлений деятельности ОАО «УБРиР»

Профессиональная деятельность исследуемого предприятия связана с банковской сферой. Банк является кредитной организацией, которая входит в банковскую систему России. Банк в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также Уставом и внутренними документами Банка. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

ОАО «УБРиР» осуществляет все виды банковской деятельности, не противоречащие Уставу Банка. Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации.

Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк открывает корреспондентский счет в учреждении Банка России и других кредитных организациях.

Банк осуществляет следующие операции:

1) привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещает указанные в подпункте 1 настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;

4) осуществляет переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) осуществляет куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

8) выдает банковские гарантии;

9) осуществляет переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных банковских операций, Банк вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательства в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

Банковская деятельность подлежит обязательному лицензированию, поэтому для осуществления профессиональной деятельности по различным направлениям (видам банковской деятельности) ОАО «УБРиР» имеет 12 лицензий. Среди таких лицензий: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и другие. Только получив лицензию банк вправе заниматься тем или иным видом банковской деятельности. Основной лицензией банка является Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала. Более подробно лицензии предоставлены в Приложении 1.

Сегодня каждый банк индивидуально решает, какие из банковских операций будут для него наиболее выгодны на рынке. Отдельные банки концентрируют свое внимание на секторе кредитования физических лиц, другие — напротив больший интерес проявляют к кредитованию предприятий и организаций. Общая классификация позволяет разбить все виды банковских операций на активные и пассивные.

Активные банковские операции

Активные банковские операции представляют собой размещение имеющихся финансовых ресурсов банком с целью «пустить их в оборот» и получить прибыль. Наиболее распространенная форма таких операций — предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги и инвестиции в производство.

Перечень активных банковских операций весьма широк и разнообразен. Следует отметить, что предоставление кредитов — наиболее простой вид активных банковских операций.

Стоит отметить, что первоначально активные банковские операции следует подразделить на операции, оказываемые физическим лицам и операции, оказываемые юридическим лицам. Совсем не обязательно, что абсолютно все банки кредитуют и физических и юридических лиц. Однако, в целом банковские услуги универсальны как для физических, так и для юридических лиц. Единственная особенность состоит в том, что некоторые виды активных банковских операций наибольшим образом востребованы в сфере бизнеса и производства, то есть среди юридических лиц.

Среди активных операций, которые ежедневно совершает банк, можно выделить следующие:

1) Кредитные операции банка, среди них

· экспресс-кредитование;

· кредитование с поручительством;

· кредитование с подтверждением дохода;

· кредитование для клиентов по зарплатному проекту;

· автокредитование.

2) Лизинговые операции банка.

3) Инвестиционные операции банка.

4) Комиссионные операции банка.

5) Инкассовые операции банка.

В таблице представлена структура и динамика активов ОАО «УБРиР» за 2011;2012 гг.

Динамика и структура активов ОАО «УБРиР» за 2011;2012 гг.

По данным таблицы можно сделать следующие выводы:

1) валюта баланса увеличилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 2,15% или 1,982,894 млн руб. и составила 126,904,435 млн руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;

2) наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2012 г. она увеличилась на 141,6% или 20,159,618 тыс. руб. и составила 68,609,348 млн руб.

3) денежные средства банка увеличились на 4,4% и составили 2,914,147 млн руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;

4) в 2012 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 119,6% и 125,3% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

Пассивные банковские операции

Пассивные банковские операции — операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения активных операций.

1) Привлечение денежных средств физических лиц во вклады;

2) Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

3) Привлечение денежных средств юридических лиц на текущие и расчетные счета.

Политика банка заключается в привлечении денежных ресурсов на длительные сроки, поскольку за большее количество времени банку удастся «заработать» на этих денежных ресурсах большую прибыль, посредством выдачи кредитов и т. п.

Динамика и структура источников формирования средств ОАО «УБРиР» за 2011;2012 гг.

По данным таблицы 2 можно сделать следующие выводы:

1) В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка — 37,38%, по сравнению с 2011 г. в 2012 г. заемные средства банка увеличились на 0,2% и составили 115 841 886 млн руб.

2) В структуре обязательств банка основную долю занимают средства юридических лиц — 25,78%, по сравнению с 2011 г. они увеличились на 26% и составили 80 370 558 млн руб.

3) Вклады физических лиц увеличились в 2012 г. на 32,7% по сравнению с 2011 г. и составили 58 006 303 млн руб.

4) Увеличились резервы на возможные потери по ссудам на 30,9%;

Таким образом, анализ динамики валюты баланса выявил, как положительные, так и отрицательные моменты деятельности банка.

5. Анализ финансового состояния ОАО «УБРиР»

Анализ финансового состояния банка характеризуют различные коэффициенты.

Значение коэффициента покрытия собственного капитала показывает уровень базисного капитала в составе собственных оборотных средств.

Снижение темпов роста К₁ свидетельствует о том, что темпы роста собственного капитала отстают от темпов роста общего капитала, т. е. речь идет о снижении потенциальных возможностей выполнения принятых обязательств банком.

Обеспечение собственными средствами банка в части доходных активов отражает коэффициент степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов (К₂):

где АПД — активы приносящие доход (р. 2А), руб.

Рост показателя свидетельствует о повышении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций от неблагоприятного воздействия изменения рыночной ситуации. Снижение свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, снижении удельного веса базисного капитала в валюте баланса, а также снижении ликвидного обеспечения работающих активов.

Степень обеспечения собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота, показывает коэффициент иммобилизации (К₃), он же является обобщающим показателем состояния собственных оборотных средств коммерческого банка.

где СС_нетто — собственные средства нетто, руб.

А_им — иммобилизационные активы, руб.

Увеличение коэффициента иммобилизации означает рост достаточности собственных средств для поддержания сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто.

Понижающая тенденция К₃ — свидетельствует о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а увеличивается иммобилизация. При этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности и в целом падения надежности банка.

Также показатель К₃ отражает обеспеченность денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами. Это соотношение обязательно должно быть больше 0. Его изменение в сторону увеличения свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения. Уменьшение показателя говорит об отвлечении собственных средств из производительного оборота, которое может быть вызвано, в том числе и развитием производственной структуры банка; снижается оперативность распоряжения финансовыми ресурсами банка; возможны осложнения с погашением обязательств. В случае отсутствия в банке собственных средств-нетто, необходимо выявить и устранить причины недостатка средств по данной статье, так как это говорит о том, что банк осуществляет свою деятельность в основном за счет привлеченных средств, а это грозит невозвратом средств вкладчикам.

Заключение

Финансовое состояние банка при текущих показателях оценивается как стабильное и устойчивое. Банк динамично расширяет рыночные позиции, динамика его показателей соответствует конъюнктуре рынка и отражает рост привлечения ресурсов, в первую очередь в виде вкладов, с размещением их как в корпоративные и розничные кредиты, так и в ликвидный портфель высоконадежных ценных бумаг. Рентабельность операций оценивается положительно, особенно учитывая, что с начала 2012 года банк дополнительно направил на увеличение резервов по выданным кредитам и другим активам около 1,2 млрд руб., а также инвестировал средства в более 100 новых офисов и более 220 банкоматов.

По итогам работы банка за 2012 год существуют следующие выводы. Финансовые возможности для развития услуг кредитования, удобство в обслуживании, постоянное расширение перечня предлагаемых услуг, гибкая тарифная политика, передовые информационные технологии — факторы, от которых зависит успех работы финансово-кредитных учреждений сегодня. Чистая прибыль «Уральского банка реконструкции и развития» за 1 полугодие 2012 год составила 273 928 тыс. руб. и оказалась в 5,3 раза меньше чистой прибыли за тот же отчетный период 2011 года. Но, несмотря на это, деятельность банка остается безубыточной.

На текущих счетах наблюдается постоянный прирост, в основном за счет вкладов физических лиц. Размер их средств в ОАО «УБРиР» на 01.07.2012 года составил 5,56 млрд. рублей, что на 46% больше показателей аналогичного периода 2011 года. Это говорит о росте доверия к банковской системе.

Отличительной особенностью развития российской экономики в 2012 году стало превышение темпов роста кредитов над темпами роста депозитов, что во второй половине года стало оказывать дополнительное давление на ликвидность банковской системы.

Положительная динамика ключевых финансовых показателей банка еще раз доказывает — «УБРиР» успешно работает и на растущем рынке, и в сложных экономических ситуациях, сохраняя финансовую устойчивость и формируя базу для дальнейшего уверенного роста.

На протяжении всей своей деятельности «УБРиР» проявляет сильную социальную позицию. Банк активно участвует в общественной жизни городов своего присутствия, реализует обширную программу благотворительности и спонсорства — поддерживает различные проекты в области здравоохранения и спорта, культуры и просвещения, оказывает помощь незащищенным слоям населения и людям, попавшим в трудную жизненную ситуацию.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395−1, в ред. Федеральных законов № 140-ФЗ от 27.07.2006 г. и № 248-ФЗ от 02.11.2007 г.

2. Гражданский кодекс РФ.

3. Банковское дело: Учебник для вузов (под ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л.П.) Изд. 5-е, перераб., доп., М.: Финансы и статистика, 2009. — 592 с.

4. Банковское дело. Учебник. Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 672 с.

5. Банки и банковское дело: Учебник для ВУЗов. / Под ред. Балабанова И. Т. — СПб: Питер, 2010. — 304 с.

6. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П., Савинская Н. А. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2008. — 592 с

7. Жарковская Е. П. Банковское дело. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2008. — 440 с.

8. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Тагирбекова К. Р. — М.: Издательство «Весь мир», 2008. — 848 с.

9. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. — М.: Форум, ИНФРА-М, 2009. — 256 с.

10. Трофимов К. Т. Кредитные организации в банковской системе России. — М.: Юридическая фирма «Контакт», 2009. — 351 с.

11. Внешний сайт ОАО «УБРиР» http://www.ubrr.ru

12. Внутренний сайт ОАО «УБРиР» http://www.ubrr.ru

13. РКБ Рейтинг http://rating.rbc.ru/category.shtml? banks