Анализ деятельности коммерческого банка на примере ЗАО «Банк ВТБ 24»

• Содержание
• Введение
• 1.Технико-экономическая характеристика объекта
• 1.1 Общая характеристика организации
• 1.2 Организационная структура
• 1.3 Описание и функции отдела ипотечного кредитования физических лиц ВТБ 24 ЗАО
• 2. Развернутая постановка задачи
• 2.1 Функции специалиста отдела ипотечного кредитования физических лиц
• 2.2 Объем деятельности специалиста отдела ипотечного кредитования физических лиц
• 3.Обеспечение задачи
• 3.1 Взаимосвязь потоков информации
• 3.2 Анализ хозяйственной деятельности ВТБ 24 ЗАО
• 3.2.1 Анализ финансовых результатов банка
• 3.2.2 Анализ показателей рентабельности финансовой деятельности
• 3.2.3 Анализ показателей финансовой устойчивости банка
• 3.3 Выводы и рекомендации по совершенствованию деятельности ВТБ 24 ЗАО
• Заключение
• Список литературы

Объект исследования в работе — ЗАО «Банк ВТБ 24» (Bank VTB 24 closed joint stock company).

Выбор объекта исследования обусловлен возможностью ознакомления с широким спектром предлагаемых клиентам банковских продуктов, изучения функционирования ипотечного кредитования физических лиц в одном из крупнейших банков, получения представления о работе крупной банковской организации, взаимосвязи подразделений и их взаимодействии в целостной системе. Интерес к департаменту ипотечного кредитования связан с актуальностью данного направления на современном рынке банковских услуг, его постоянным развитием, увеличением спроса, расширением линейки предлагаемых продуктов, их усовершенствованием.

Заметим, что данное направление в холдинге ОАО «ВТБ» появилось сравнительно недавно, ранее же банк «ВТБ» работал как правило только на международном рынке, а также с госструктурами. Развитие рынка банковских услуг привело к появлению отдельной ветви холдинга ВТБ, предоставляющей услуги по осуществлению банковских операций и сделок физическим лицам.

Предоставляемый отчет о прохождении практики разделен на три взаимосвязанные части, посвященные

· краткой истории Банка,

· обзору финансового состояния организации на последнюю отчетную дату,

· анализу ипотечных кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам.

1. Технико-экономическая характеристика объекта

1.1 Общая характеристика организации

Банк «ВТБ 24» получил генеральную лицензию Банка России в 2000 году, занимает в холдинге ВТБ нишу розничного Банка.

Итак, обратимся к юридическим реквизитам организации.

Место нахождения и почтовый адрес ЗАО «ВТБ 24» — 101 000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35. Деятельность ВТБ 24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000.

Корр.счет 301 01 810 100 000 000 7 16 ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

· ИНН 7 710 353 606

· БИК 44 525 716

· Код ОКПО 20 606 880

· Код ОКОНХ 96 120

· ОГРН Банка 1 027 739 207 462 от 17.09.2002

· КПП 775 001 001

Банк «ВТБ 24» — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, который входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть Банка сформирована 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах Российской Федерации.

Банком предлагаются основные банковские продукты, принятые в международной практике, в их числе:

· выпуск банковских карт;

· ипотечное кредитование;

· потребительское кредитование;

· автокредитование;

· услуги дистанционного управления счетами;

· кредитные карты с льготынм периодом кредитования;

· срочные вклады;

· аренда сейфовых ячеек;

· денежные переводы.

Основным акционером Банка является ОАО «Банк «ВТБ» — 98,93% акций, уставный капитал Банка составляет 96,6 млрд. рублей www. vtb24.ru/about.

Головное предприятие сети отделений ЗАО «ВТБ 24» находится в городе Москва.

Одна из основных задач группы ВТБ — поддержание и совершенствование финансовой системы России.

Популярность банка обусловлена его длительной историей и положительной репутацией, высокой надежностью, благодаря государственной поддержке и управлению крупными финансовыми потоками.

Банк «ВТБ 24» возник в результате поглощения холдингом ВТБ ОАО «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК», и является его правопреемником по всем правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом. До 16 июля 2004 года банк входил в состав группы аффилированных компаний «Группа «ГУТА», осуществляя функции расчетного центра группы. На общем собрании акционеров от 6 июня 2005 года ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК» был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». На розничном рынке его деятельность осуществлялась с использованием торговой марки «Внешторгбанк — 24». 14 ноября 2006 года ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги» был переименован в ЗАО «ВТБ 24».

«ВТБ 24» специализируется на оказании банковских услуг, кредитования населения и предприятий малого бизнеса Использованы материалы пресс-центра ВТБ 24 www. vtb24.ru.

Обратимся к официальным данным за первое полугодие 2012 года. 2 сентября 2012 года группа ВТБ24 опубликовала непроаудированные финансовые результаты по МСФО за 9 месяцев по состоянию на 30 июня 2012 года.

· Чистая прибыль по итогам первого полугодия составила 25,1 млрд. рублей (рекордная сумма для Банка);

· Розничный и инвестиционный бизнесы внесли значительный вклад в результаты Группы: 11,1 млрд. рублей и 9,7 млрд. рублей соответственно;

· Чистая процентная маржа возросла до 5,3% по итогам первого полугодия 2012 года, во втором квартал составила 5,5%;

· Чистый процентный доход составил 86,4 млрд. рублей, увеличившись на 23% по сравнению с первым полугодием 2011 года;

· Чистый комиссионный доход составил 11,8 млрд. рублей, увеличившись на 22% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года;

· объем кредитного портфеля до вычета резервов возрос на 11% с начала 2012 года до 2,8 трлн. рублей;

· Расходы на создание резервов снзились до 2,1% по сравнению с 6,1% в первом полугодии 2011 года. Отчисления в резерв под обесценение кредитов составили 9,3% по сравнению с 9,2% на конец 2011 года;

· Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле снизилась впервые с начала кризиса, и составила 9,5% по сравнению с 9,8% на конец 2011 года;

· Коэффициент достаточности капитала на высоком уровне — 19,3%.

Таким образом, Группа ВТБ 24 показала рекордный результат по чистой прибыли за 9 месяцев 2012 года — 25,1 млрд. рублей, что соответствует возврату на капитал на уровне 9,7% в годовом выражении и чистой прибыли на одну акцию в размере 0,0026 рублей. В первом полугодии прошлого года чистый убыток Группы составил 31,5 млрд. рублей, убыток на одну акцию — 0,005 рублей.

По итогам шести месяцев Группа зафиксировала приток средств как розничных, так и корпоративных клиентов. Объем средств клиентов увеличился на 8% до 1688,8 млрд. рублей, при этом объем средств корпоративных клиентов вырос на 4% до 1 137,8 млрд. рублей, а объем средств розничных клиентов — на 16% до 551 млрд.рублей. Доля счетов и депозитов клиентов в совокупном объеме сохраняется на уровне 54%.

Расходы на персонал и административные расходы составили 43,9 млрд. рублей в первом полугодии 2012 года по сравнению с 35,7 млрд. рублей за аналогичный период2011 года. Данное увеличение обусловлено расширением масштабов бизнеса.

Капитальная база ВТБ остается стабильной: по состоянию на 30 июня 2012 года коэффициент достаточности капитала составил 19,3%, а коэффициент достаточности капитала первого уровня — 14,1%. (Нормативное значение этого коэффициента составляет 0,7 (в зависимости от макроэкономической ситуации и вида деятельности организации коэффициент может колебаться в интервале от 0,2 до 1).

Корпоративный бизнес ВТБ продемонстрировал высокие результаты благодаря росту процентной маржи и снижению расходов на резервирование. Прибыль до налогообложения по итогам шести месяцев достигла 18,3 млрд. рублей, по сравнению с убытком в 23,8 млрд. рублей за аналогичный период прошлого года.

Важным направлением развития Группы ВТБ является развитие транзакционного банкинга. В первом полугодии 2012 года ВТБ приступил к разработке новых продуктов расчетно-кассового и казначейского обслуживания. В соответствии с объявленной стратегией Группа разделила функции клиентских продаж и управления продуктами, создав новые подразделения по управлению продуктами для корпоративных клиентов, что предоставит клиентам более широкий спектр комплексных финансовых решений.

Розничный бизнес на фоне увеличения спроса на банковские услуги показал рост финансового результата — доналоговой прибыли до 11,1 млрд. рублей, за аналогичный же период 2011 года убыток составил 4 млрд.рублей. Положительное влияние на данный результат оказали рост чистого процентного дохода, снижение расходов на резервирование, а также высокий уровень комиссионных доходов. По итогам шести месяцев 2012 года чистый комиссионный доход (после налогообложения) розничного бизнеса составил 4,5 млрд. рублей, увеличившись на 55% по сравнению с 2,9 млрд. рублей в первом полугодии 2011 года. Доля ВТБ на рынке розничных кредитов продолжила последовательно расти и составила по итогам первого полугодия 2012 года составила 10,7%, 10,2% - в 2011 году. Доля розничных депозитов практически не изменилась и составила 6,1%.

Основным стимулом роста стали потребительские кредиты и кредиты на покупку автомобиля. Их доля в розничном кредитном портфеле Группы увеличилась до 58% по состоянию на конец первого полугодия 2012 года с 52% в начале года.

ВТБ 24 продолжает активно развивать свой бизнес по обслуживанию состоятельных клиентов — private banking. В первом полугодии 2012 года банк расширил линейку продуктов private banking, увеличил базу VIP — клиентов на 6% до 1 188 человек по итогам первого полугодия 2012 года. Кроме того, продолжается расширение филиальной сети ВТБ 24: с 476 на начало 2012 года, до 480 на конец первого полугодия. Количество банкоматов увеличилось с 4046 до 4272.

Таким образом, финансовая группа ВТБ, и розничная сеть ВТБ 24 в частности, показали внушительные результаты финансового роста по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. Группе не только удалось покрыть убытки прошлых периодов, но и заработать прибыль, показать расширение филиальной сети, рост ликвидности бизнеса.

1.2 Организационная структура

В целом примерную структуру коммерческого банка можно представить следующим образом

· Ревизионный отдел

СОВЕТ БАНКА

Правление банка

Кредитный комитет

Ревизионный комитет

Управление планирования и развития банковских операций

· Отдел организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью

· Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов.

· Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка

· Отдел маркетинга и связи с клиентурой

Управление депозитных операций

· Отдел депозитных операций

· Фондовый отдел

Управление кредитных операций

· Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов

· Отдел кредитования населения

· Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием

Управление посреднических и других операций

· Отдел гарантийных операций и операций по доверенности

· Отдел банковских услуг

· Отдел операций с ценными бумагами

Управление организации международных банковских операций

· Отдел валютных и кредитных операций

· Отдел международных расчетов

Учетно-операционное управление

· Операционный отдел

· Отдел кассовых операций

· Расчетный отдел

Службы

· Административно-хозяйственный отдел

· Юридический отдел

· Отдел кадров

· Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

1.3 Описание и функции отдела ипотечного кредитования физических лиц ВТБ 24 ЗАО

1 Основные задачи

Отдел по ипотечному кредитованию в своей деятельности обязано стремится к решению следующих задач:

— создавать условия для развития единого рынка долгосрочных ипотечных жилищных кредитов;

— снижать возможные кредитные риски;

— создавать условия для повышение качества жилья;

— стремится к снижению стоимости коммунальных затрат для владельцев жилья (поскольку эти показатели будут влиять на решение о покупке жилья);

— повышать надежность механизма рефинансирования и в конечном итоге уменьшать стоимость кредитов для заемщиков.

2. Функции сотрудников Отдела

— проводить мониторинг рынка ипотечного кредитования;

— составлять прогнозы;

— использовать дифференцированный подход к населению нуждающегося в приобретении жилья;

— отслеживать динамику рынка ипотечного кредитования;

— привлекать средства инвесторов в сферу жилищного кредитования;

— проводить юридические консультации по ипотечному кредитованию;

— производить своевременное и качественное исполнение по обращениям и жалобам.

3. Обязанности сотрудников Отдела

Персонал обязан:

— осуществлять полномочия в пределах предоставленных им прав и в соответствии с должностными обязанностями;

— исполнять приказы, распоряжения и указания, вышестоящих в порядке подчиненности руководителей, изданные в пределах их должностных полномочий;

— поддерживать уровень квалификации, достаточный для исполнения должностных полномочий;

— своевременно рассматривать обращения граждан, нуждающихся в приобретении жилья.

4. Права сотрудников Отдела

Персонал должен имеет право:

— в полном объеме получать информацию, сведения и документы необходимые для работы Отдела в пределах своей компетенции;

— взаимодействовать с учреждениями, организациями, предприятиями всех форм собственности по вопросам своей профессиональной деятельности;

— проводить проверки при строительстве ипотечного жилья;

— следить за соблюдением выполнения соглашений между Отделом по ипотечному кредитованию и его партнерами.

5. Организация управления

1. Персонал Отдела по ипотечному кредитованию молодых семей должно непосредственно подчиняется его руководителю;

2. Руководитель должен планировать работу и организовывать выполнение работ;

3. Руководитель должен организовывать и проводить совещания в пределах своей компетенции с представителями предприятий и организаций любого рода деятельности и всех форм собственности;

4. Заместитель руководителя должен осуществлять распределение обязанностей между специалистами Отдела в соответствии с должностными инструкциями, контролировать их исполнение;

5. Руководители отделов и специалисты отделов должны выполнять свои прямые функциональные обязанности в соответствии с положением об Отделе.

2. Развернутая постановка задачи

2.1 Функции специалиста отдела ипотечного кредитования физических лиц

Специалист отдела по кредитованию физических лиц по вопросам ипотечного кредитования должен относится к категории специалистов.

Назначение на должность специалиста отдела по кредитованию физических лиц и освобождение от нее должно производиться приказом руководителя учреждения.

Специалист отдела по кредитованию физических лиц должен знать:

— Конституцию Российской Федерации;

— законы Российской Федерации, постановления и решения Правительства РФ и региональных органов управления, а также органов местного самоуправления по кредитованию физических лиц.

Должностные обязанности

1. Должны осведомлять физических лиц с ипотечными услугами Банка.

2. В пределах своей компетенции должны осуществлять контроль за ходом ипотечного процесса каждого клиента.

3. Должны готовить совещания в пределах своей компетенции с населением.

4. Должны готовить предложения по формированию планов мероприятий своей деятельности.

5. Должны оказывать консультативную помощь по вопросам социальной ипотеки.

6. Должны использовать дифференцированный подход к каждому клиенту.

Права

1. Должны получать сведения и документы, необходимые для работы отдела в пределах своей компетенции.

2. Должны знакомиться с проектами решений руководства Банка, касающимися его деятельности.

3. По вопросам, находящимся в их компетенции, должны вносить на рассмотрение руководства Банка предложения по улучшению деятельности Банка и совершенствованию методов работы; замечания по деятельности отдельных работников Банка; предлагать варианты устранения имеющихся в деятельности Банка недостатков.

4. Должны запрашивать лично или по поручению руководства Банка информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.

5. Должны требовать от руководства Банка оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

Ответственность

Специалист отдела по работе с населением по вопросам ипотечного кредитования должен нести ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, определенных трудовым законодательством Российской Федерации.

2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, — в пределах, определенных административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

3. За причинение материального ущерба — в пределах, определенных трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

2.2 Объем деятельности специалиста отдела ипотечного кредитования физических лиц

Специалист отдела ипотечного кредитования физических лиц по направлению «Ипотечное кредитование» рассматривает заявки на следующие кредиты:

1. Ипотечный кредит с переменной ставкой.

Это особый вид ипотечного кредита, ставка по которому не фиксируется на весь срок кредитования, как по классической программе, а корректируется дважды в год и привязана к размеру ставки рефинансирования Банка России — основного рыночного индикатора.

Размер переменной ставки по ипотечному кредиту в первый год кредитования фиксирован — от 14,10% годовых в рублях РФ. Размер переменной ставки не зависит от срока кредитования.

2. Ипотечный кредит на приобретение квартиры на вторичном рынке жилья.

Ипотечный кредит предоставляется в рублях, долларах США или евро для покупки квартиры в многоквартирном доме на вторичном рынке жилья. Приобретаемая квартира является обеспечением по кредиту на срок от 5 до 50 лет. Дополнительных поручительств не требуется.

3. Льготный ипотечный кредит на покупку залоговых объектов недвижимости.

ВТБ 24 предлагает возможность оформить льготную ипотеку на жилье, которое находится в залоге у банка и выставлено собственником на продажу.

Процентная ставка по кредиту не зависит от срока кредитования и размера первоначального взноса. Ее размер не превышает 10% годовых в рублях, в долларах США или евро. Требования к первоначальному взносу снижены. Заемщику не потребуются дополнительные средства для оплаты комиссий банка, связанных с получением кредита.

Преимущества программы:

1. низкие ставки — до 10% в рублях, долларах США или евро;

2. длительный срок кредита — до 50 лет;

3. минимальный первоначальный взнос — 20% стоимости объекта;

4. отменена комиссия за рассмотрение заявки на кредит;

5. отменены комиссии банка, связанные с оформлением и получением ипотечного кредита;

6. фиксированные процентные ставки на весь срок кредитования;

процентные ставки не зависят от размера первоначального взноса и срока кредитования;

7. досрочное погашение — без ограничений по срокам. Минимальная сумма досрочного погашения — 15 000 рублей, 500 долларов США или евро (в зависимости от валюты кредита);

8. минимальный риск утраты права собственности на объект (все объекты уже проверены банком на юридическую чистоту);

9. возможность приобрести недвижимость без посредников;

10. объекты всех видов — вторичный, первичный рынок жилья или загородная недвижимость;

11. ускоренные сроки рассмотрения заявки на кредит.

Процентная ставка зависит от программы страхования и валюты кредита.

3. Обеспечение задачи

3.1 Взаимосвязь потоков информации

Взаимодействие отдела ипотечного кредитования с другими подразделениями Банка по обмену информационными потоками включает:

· разработку перспективных и текущих планов работы Отдела.

· систематический анализ состояния дел по вопросам, входящим в компетенцию Отдела, и на его основе готовит предложения Правлению и руководству банка для принятия решений, направленных на совершенствование деятельности банка.

· координирует работу, оказывает методическую помощь Отделениям и осуществляет необходимый контроль за их деятельностью, в том числе, с выездом на место, рассматривает материалы по результатам командировок работников Отдела и в случае необходимости принимает по ним соответствующие меры.

· взаимодействие с различными структурными подразделениями банка и привлекает к работе специалистов других структурных подразделений банка по согласованию с их руководителями.

· предложения руководству банка по совершенствованию имеющихся и внедрению новых форм и методов работы.

3.2 Анализ хозяйственной деятельности ВТБ 24 ЗАО

3.2.1 Анализ финансовых результатов банка

Результирующим показателем качественного менеджмента банк является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности деятельности банк.

Таблица 1

Счет прибылей и убытков банка

Наблюдается устойчивый рост доходов по основной деятельности: 119,7% за 2011 г. и 129,1% за 2011 год (см. табл. 1). Положительная тенденция 2010 года в виде сокращения основных расходов на 22% не получила своего развития в следующем году, что отразилось на темпах роста прибыли по основной деятельности, которая показывает насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Если за 2010 год она выросла в 2,2 раза, то в 2011 году ее рост составил 28%.

Банк добивается успеха в сфере сокращения расходов по прочей деятельности: за два года они снизились на 40%. Доходы после уменьшения на 22% за 2010 году, в последующий год увеличились на 30% и достигли своего первоначального уровня.

В целом, в 2010 году наблюдается как общее снижение доходов, так и общее снижение расходов, что говорит о снижении эффективности использования привлеченных ресурсов.

В 2011 году существенный рост доходов по основной деятельности, на фоне снижения бремени позволило банку добиться двадцатикратного увеличения прибыли за 2011 год, после ее сокращения в 2010 году в четыре раза.

Таблица 2

Динамика прочих доходов и расходов

Рост прочих доходов в 2010 году произошел за счет увеличения комиссионных вознаграждений на 34%, доходов от небанковской деятельности в 2,4 раза. Также на снижение прочих доходов повлияло снижение в 2 раза положительной курсовой разницы по купле-продаже валют и прочих доходов. Увеличение прочих расходов в 2010 году произошло за счет роста административно-хозяйственных расходов на 20%, расходов на оплату труда на 6%, износа основных средств на 77% (см. табл. 2). На сокращение прочих расходов повлияло снижение резервов банк на 55% и прочих расходов на 21%. Таким образом, существенное снижение прибыли в 2010 году произошло в результате резкого снижения доходов по ценным бумагам и от валютных операций на фоне роста административно-хозяйственных расходов.

3.2.2 Анализ показателей рентабельности финансовой деятельности

Таблица 3

Анализ эффективности деятельности банка

В 2011 году рост прочих доходов обеспечили увеличение комиссионных вознаграждений на 28%, восстановление резерва под обесценение ценных бумаг на 3,5 млн руб. и рост положительной курсовой разницы на 23%. Все же это не компенсировало снижения доходов от небанковской деятельности и прочих доходов. Увеличение расходов на оплату труда на 57%, износа основных средств в 2,4 раза и административно-хозяйственных расходов на 3% обеспечили увеличение прочих расходов. Но расходы на возможные потери по ссудам снизились на 99%, что существенно повлияло на уменьшение расходов банк.

Рассмотрим относительные показатели прибыльности банк, которые построены на основе широко известной формулы Дюпона.

Рентабельность общего капитала (k25) характеризует деятельность банк с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. Снижение рентабельности общего капитала в 2010 году с 0,5 до 0,1% отражает повышение уровня иммобилизации активов и, следовательно, риск потери оперативного мобильного управления активами.

В 2011 году банк увеличил прибыль до оптимального уровня 1,4% от активов.

Рентабельность дохода (k26) отражает способность менеджмента банк контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор — рыночный уровень основной ставки. Снижение показателя в 2010 году свидетельствует о снижении степени покрытия расходов банк доходами. Рост показателя в 2011 году с 0,7 до 12,5% свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т. е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.

Коэффициент k28 показывает, что активы и капитал банк в 2010 году также использовались крайне неэффективно, а в 2011 году этот существенно улучшился до оптимального уровня. Все же резкие скачки значений коэффициентов отрицательно сказываются на устойчивости банк.

Низкий уровень мультипликатора капитала (k29) свидетельствует о том, что банк № 8625 не использует мультипликативный эффект капитала в полной мере, что сказывается на результатах деятельности. Существенное увеличение этого показателя за 2011 год положительно сказалось на увеличении прибыли и устойчивости банк.

Финансовый коэффициент «отдачи» активов (k30) показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от «работающих» активов. В 2010 году резкое снижение показателя с 34,9 до 19,3% свидетельствуют о высоком риске портфеля и высокий уровень проблемных ссуд. Плавное снижение коэффициента в 2011 году свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля.

Эффективность использования собственных оборотных средств (k31) измеряется величиной прибыли, приходящейся на сумму стоимости средств. Резкое снижение соотношения в 2010 году с 2,4 до 0,4% — следствие образования излишних непроизводительных накоплений или влияние рыночной конъюнктуры. Рост k31 в 2011 году свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банк, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Общая рентабельность капитала банк (k32), участвующего в обороте его активных операций, оценивает эффективность оборота текущих активов КБ. Скачкообразные изменения в анализируемом периоде показывают зависимость от конъюнктуры рынка (рыночный риск) и возможность возникновения риска несбалансированной ликвидности, т. е. риска, возникающего в случае некритического подхода к ведению активно-пассивных операций банк.

Проведем факторных анализ прибыли. Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банк и в общем случае формируется под воздействием следующих факторов:

· изменения размера фондов банк (с3);

· изменения маржи прибыли (Н4);

· изменения уровня эффективности использования активов (Н2);

· изменения уровня мультипликатора капитала (Н3).

Модель факторного анализа прибыли применительно к филиалу банк имеет вид:

Прибыль = Фонды банк Ч (Прибыль /Доход) Ч (Доход/Активы) Ч Ч (Активы /Фонды банк),

или в агрегированной форме:

П = с3 · Н4·Н2·Н3.

Таблица 4

Исходные данные для факторного анализа прибыли

1. Рассчитаем общий изменения размера прибыли = П — П0,

где П — прибыль отчетного (текущего) года;

П0 — прибыль предыдущего периода.

ДП2010 = 3391 — 14 329 = — 10 938

ДП2011 = 68 797 — 3391 = 65 406

2. Рассчитаем влияние на прибыль изменения собственного капитала:

(с3 -с30) · Н4· Н2·НЗ, где с3 —собственный капитал отчетного (текущего) периода;

с30—собственный капитал предыдущего периода;

Н4 — маржа прибыли отчетного (текущего) периода;

Н2 — уровень эффективности использования активов отчетного (текущего) периода;

Н3 — мультипликатор капитала отчетного (текущего) периода.

П2010 (Дс3) = (406 595 — 151 873) · 0,007 · 0,126 · 9,181 = 2124

П2011 (Дс3) = (372 010 — 406 595) · 0,125 · 0,112 · 13,194 = — 6397

3. Рассчитаем влияние на прибыль изменения размера маржи прибыли:

(Н4-Н40) · с30 · Н2·Н3,

где Н40—маржа прибыли предыдущего периода.

П2010 (ДН4) = (0,007 — 0,021) · 151 873 · 0,126 · 9,181 = — 2443

П2011 (ДН4) = (0,125 — 0,007) · 406 595 · 0,112 · 13,194 = 70 872

4. Рассчитаем влияние на прибыль изменения уровня эффективности использования активов:

(Н2-Н20) · с30·Н40·Н3,

где Н20—уровень эффективности использования активов предыдущего периода.

П2010 (ДН2) = (0,126 — 0,228) · 151 873 · 0,021 · 9,181 = — 3274

П2011 (ДН2) = (0,112 — 0,126) · 406 595 · 0,007 · 13,194 = — 551

5. Расчет влияния на прибыль изменения мультипликатора капитала:

(Н3-Н30) · с30·Н40·Н20,

где Н30—мультипликатор собственного капитала предыдущего периода.

П2010 (ДН3) = (9,181 — 18,837) · 151 873 · 0,021 · 0,238 = — 7345

П2011 (ДН3) = (13,194 — 9,181) · 406 595 · 0,007 · 0,126 = 1482

Факторный анализ прибыли за 2010 год показал, что увеличение фондов банк на 254,7 млн руб. способствовало росту прибыли на 2 млн руб. Отрицательное воздействие на величину прибыли оказало:

— снижение мультипликатора капитала на 9,656 способствовало уменьшению прибыли на 7,3 млн руб.;

— снижение эффективности использования активов на 0,102 способствовало уменьшению прибыли на 3,3 млн руб.;

— снижение удельного веса прибыли на 0,014 способствовало уменьшению прибыли на 2,4 млн руб.

В 2011 году положительными тенденциями является:

увеличение удельного веса прибыли на 0,118, которое увеличило прибыль на 70,9 млн руб.;

увеличение мультипликатора капитала на 4,013, которое увеличило прибыль на 1,5 млн руб.

Отрицательными тенденциями является:

снижение фондов банк на 34,6 млн руб. способствовало снижению прибыли на 6,4 млн руб.;

снижение эффективности использования активов способствовало уменьшению прибыли на 551 тыс. руб.

Для более тщательного анализа воспользуемся дополнительными показателями эффективности (см. табл. 5) и проведем детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности банк (см. табл. 7).

Коэффициент k33 (см. табл. 5) показывает, что доходность работающих активов достаточно высока, что в некотором роде компенсирует снижение эффективности использования ресурсов и обеспечивает прибыль банку.

Таблица 5

Дополнительные показатели эффективности

Возрастание показателя k34 и в 2010 году обусловлено повышением кредитного риска клиентов банк при их агрессивной политике, а также высокой долей онкольных обязательств. Соответственно, это объясняет высокий процент покрытия основных расходов основными доходами (k35).

Уровень прочих расходов банк достаточно высок, хотя наметилась тенденция их сокращения (k37 и k39). Благодаря эффективному управлению разницей по доходным и расходным операциям (k36) плохое качество управления издержками компенсируется. В банке наблюдается высокая эффективность управления внутрибанковскими резервами (k38). Доля основной маржи в собственных средствах или размер добавленной стоимости (k40) находится на высоком уровне и продолжает расти: в 2010 году 44,9% в 2011 году — 62,8%, что свидетельствует об эффективном управлении разностью. Показатель привлечения доходов на 1 рубль собственных средств в 2010 году был ниже оптимального уровня (k41), что говорит о неполном использовании возможностей по привлечению и размещению средств, но в 2011 году ситуация улучшилась и величина доходов достигла оптимального значения.

3.2.3 Анализ показателей финансовой устойчивости банка

Таблица 6

Детализация факторов, влияющих на эффективность

Определим причины изменения основных показателей эффективности с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность деятельности банк. Уровень чистого основного дохода банк достаточно велик и увеличивался на протяжении 2004;2011 годов (см. табл. 5): 12,4% — в 2004 году, 38,7% или в 3,1 раза больше по сравнению с предыдущим годом — в 2010 году, 42,5 или на 10% больше по сравнению с предыдущим годом— в 2011 году. (k34 из табл. 5 и 6.).

Таблица 7

Финансовые коэффициенты

Размер основного дохода на рубль активов (k43) снизился за два года на 10%: с 9,8% в 2000 году до 8,8% в 2011 году. Тем не менее, его отклонение от оптимального значения незначительно, и обусловлено снижением эффективности использования привлеченных ресурсов и снижении степени риска вложений.

На фоне увеличения основных доходов доля прочих в активах банк снизилась (k44). На 1.01.2012 года она уменьшилась до оптимального уровня и составила 2,4%.

Коэффициенты k45 и k46 свидетельствуют и том, что в 2011 году банк допустил увеличение неработающих активов на 53% и на 1.01.2012 года из 7,7 рублей привлеченных на рубль капитала 2,3 не приносят доход. Хотя следует отметить улучшение ситуации с величиной доходных активов: на последнюю отчетную дату на 1 рубль капитала получено 5,4 рубля работающих активов, в то время как на 1.01.2011 года этот показатель был в 2 раза ниже.

3.3 Выводы и рекомендации по совершенствованию деятельности ВТБ 24 ЗАО

1.Наиболее существенным направлением развития банковского менеджмента выступает использование его концепции в управлении рисками банковской деятельности Динамика развития финансово-банковской сферы заставляет более внимательно относиться к деятельности финансовых институтов. В этой связи риск-менеджмент приобретает особую роль в управлении банком: он становится не только средством предотвращения убытков, но и способом создания дополнительной акционерной стоимости. Особенности российской экономики не позволяют в полной мере применять устоявшиеся на западе алгоритмы интегрированного управления рисками. Несмотря на это, в перспективе следует ожидать более широкого использования интегрированного подхода к риск-менеджменту в системе банковского управления.

Под интегрированным риск-менеджментом мы понимаем формализованный подход к оценке и управлению всеми рисками банка, независимо от источников их возникновения. Риск-менеджмент как процесс представляет собой систематический мониторинг и управление рисками, присущими деятельности банка, с целью извлечения устойчивой прибыли от каждого вида деятельности и всего банковского портфеля.

Во-первых, банки должны учитывать существующий ландшафт рисков при занятии новых рисковых позиций, непрерывно контролировать их и при необходимости использовать методы активного управления. В этом заключается горизонтальная интеграция риск-менеджмента, т. е. обобщение различных видов риска (рыночного, кредитного, ликвидности, операционного и т. д.). В настоящее время существует ряд устоявшихся и достаточно эффективных подходов к управлению отдельными видами рисков (в особенности рыночного и кредитного). Проблемой является учет взаимосвязей и взаимовлияния рисков в рамках банковского портфеля в целом. В области горизонтальной интеграции риск-менеджмента лежит потенциал максимально полного и прагматичного учета всех форм риска при осуществлении банковских операций.

Во-вторых, рисковые позиции оказывают влияние на финансовую отчетность, соответствие нормам банковского надзора, размер оплаты труда и т. д. Это означает, что риски и риск-менеджмент должны учитываться в деятельности различных структурных подразделений, не связанных непосредственно отношениями власти и подчинения, что может быть обобщено понятием диагональной интеграции риск-менеджмента. Широко известны проблемы адекватной компенсации трейдерам и топ-менеджерам на основе их вклада в прибыль и рисковую позицию банка. Диагональная интеграция позволяет оптимизировать процесс решения такого рода проблем.

Наконец, разграничение компетенций и доступа к информации в области риска требует взаимодействия front-office, middle-office и back-office. Front-office, отвечающий за отношения с клиентами и принимающий решения о совершении сделок, не должен иметь возможность осуществлять финансовый учет или анализ результативности своих операций. Middle-office отвечает, в частности, за мониторинг и анализ риска, а также разработку мер активного управления. Back-office осуществляет рутинные операции ведения внутреннего и внешнего учета, расчета налогов и составления отчетности. Несмотря на необходимость строгого разделения функций back-office, midde-office и front-office, первоочередной задачей является обеспечение доступа к информации всем участникам процесса управления рисками. Поэтому важна вертикальная интеграция риск-менеджмента, связанная с консолидацией данных о риске и гарантирующая свободный обмен информацией, необходимой для анализа и принятия решений на каждом из исполнительных уровней.

Широко распространенная концепция «образцовой практики» риск-менеджмента состоит из трех частей: политика, методология и инфраструктура.

Образцовая политика формулируется исходя из миссии банка, за которой скрывается основная цель управления — повышение стоимости компании. Данная цель трансформируется в определенные требования к доходности и уровню риска банка. Способность банка к принятию риска может определяться как максимальный размер убытков, которые банк может понести. Последние, в свою очередь, определяют приемлемые кредитные рейтинги дебиторов банка; объем позиций, подлежащих обязательному хеджированию, и т. д. Таким образом, рисковая политика охватывает все организационные единицы банка. Кроме того, составной частью образцовой рисковой политики являются требования к раскрытию рисковой информации (объем, частота, ответственные сотрудники).

Основным элементом методологии является аналитическое моделирование, позволяющее измерять риски на уровне банковского портфеля в целом в соответствии со сформулированной рисковой политикой. Кроме того, образцовая методология предполагает наличие развитых аналитических инструментов для ценообразования и оценки эффективности.

Образцовая политика и методология предоставляют конкурентные преимущества только при наличии риск-ориентированной организационной структуры и системы корпоративного управления, использовании риск-ориентированных информационных технологий, применении риск-ориентированной системы оплаты труда. Все это может быть объединено понятием образцовой инфраструктуры риск-менеджмента.

2.Диверсификация банковского обслуживания путем создания банком дочерних фирм, формирования холдингов — магистральное направление развития банковского менеджмента.

Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационой структуры, наилучшим образом соответствующей внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка, является стратегической целью менеджмента, основой диверсификации банковского обслуживания.

Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Каждая из видов организационных структур имеет свои преимущества и недостатки, которые должны учитываться в процессе выбора оптимальной структуры, организации, соответствующей конкретным рыночным условиям. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.

На основе маркетинга банковских услуг осуществляется выбор партнера и организация дочерней фирмы.

Анализ рыночных возможностей, определение направления диверсификации банковского обслуживания и освоения новых видов услуг позволяет на следующем этапе исследования рынка провести тщательный анализ деятельности конкурентов — действующих на рынке фирм, оказывающим услуги тем группам потребителей, которые представляют для банка наибольший интерес как потенциальные клиенты.

На основе полученной информации выбираются фирмы, которые банк определяет для себя как наиболее значимые на его потенциальном рынке. Затем разрабатываются конкретные инвестиционные проекты, способные заинтересовать эти фирмы, например, лизинговые или венчурные в долевом участии банка. При таком подходе фирмы, получая дополнительные инвестиции и поддержку банка, усиливают свои позиции на рынке оказываемых услуг.

При планировании совместной деятельности важно, чтобы банк выдвигал на первый план не получение прибыли от дочерней фирмы, а максимальное удовлетворение клиентуры. Расширение рынка и общего объема услуг обеспечивает рост суммарной прибыли и является основной причиной, побуждающей банки к расширению круга предлагаемых услуг на базе создаваемого холдинга.

Банк должен сопоставить размеры необходимых инвестиций в дочернюю фирму с теми затратами, которые необходимо было бы произвести, осваивая данную услугу в структуре банка. При этом банк должен учитывать огромный выигрыш во времени, которое может потребоваться до достижения требуемого качества обслуживания клиентов, если создавать новое подразделение в своем составе. При создании холдинга на базе действующих фирм не потребуется поиск и введение в штат большого числа новых специалистов. Руководство банка, опираясь на достаточно опытных организаторов и специалистов дочерней фирмы, привыкших к самостоятельной работе в условиях самофинансирования и жесткой конкуренции, освободится от проблем управления, стимулирования и содержания новых служб при банке.

ипотечное кредитование банк финансовый

Заключение

Для совершенствования ипотечного ВТБ 24 предложена стратегия социального маркетинга. Выполнен анализ доходов и расходов, определена прибыль и рентабельность. Полученные показатели свидетельствуют о приемлемости проекта. В качестве дополнительных рекомендаций рассмотрена возможность введения «гибкой» процентной ставки на ипотечные кредиты.

За свою недолгую историю Банку ВТБ 24 удалось вырасти в основного конкурента самого популярного банка среди физических лиц — Сбербанка России. Также можно сделать предположение, что кризис ликвидности 2010 года Банку удалось преодолеть, так как финансовые результаты полугодия 2012 года не только оказались отличны от убыточных, но и побили рекорд предыдущих лет. Хорошее финансовое состояние подтверждается расширением сети дополнительных офисов и филиалов Банка.

При рассмотрении функционирования ипотечного кредитования физических лиц, стоит отметить ряд преимуществ:

· дифференцированные процентные ставки;

· срок рассмотрения заявки — в течение недели;

· учет доходов супругов и родственников;

· возможность кредитования заемщиков с временной регистрацией;

· дифференцированный первоначальный взнос — от 10%;

· возможность досрочного погашения уже через три месяца.

Таким образом, среди ипотечных программ практически каждый заемщик найдет себе подходящий вариант, потому невозможно выделить одну наилучшую, так как требования и возможности каждого клиента индивидуальны. В зависимости от первоначального взноса, сроков кредитования и обеспечения будет ранжироваться и ставка по кредиту.

1. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2006 — 479 с.

2. Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина — М.: Инфра-М, 2006 — 576 с.

3. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2010 — 344 с.

4. Смирнова Л. Р. Банковский учёт. М.:Финансы и статистика, 2004 — 352 с.

5. Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристъ, 2011 — 448 с.