В связи с проведением банковской реформы 1987;1992 гг. и переходом от прежней одноуровневой системы Госбанка СССР, предусматривающей проведение расчетов по межфилиальным оборотам, к двухуровневой, основанной на корреспондентских отношениях между Банком России и другими кредитными организациями, возникла объективная необходимость в реорганизации действующего механизма проведения расчетов и создании принципиально новой, простой и надежной системы, обеспечивающей своевременное и безошибочное перечисление средств по назначению. Это предопределяет актуальность исследования комплекса проблем, связанных с разработкой основных принципов организации и функционирования эффективной системы межбанковских расчетов в нашей стране.
Следует учитывать, что быстрое и четкое проведение платежей служит гарантией своевременности завершения операций на товарных и финансовых рынках, создает определенные предпосылки для развития российской экономики и привлечения иностранных инвестиций. От степени эффективности организации межбанковских расчетов зависит возможность нормального функционирования валютного рынка, а также рынков межбанковских кредитов и ценных бумаг.
Налаженный механизм перечисления денежных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала, делает невозможным получение непредвиденных доходов одной стороной и убытков — другой вследствие иммобилизации активов в незавершенные расчеты.
Между тем, современное состояние межбанковских расчетов в России далеко не всегда соответствует установленным требованиям. Основные причины этого — нестабильность общей экономической ситуации, недостаточная разработанность действующего нормативного законодательства. процесс непрерывной реорганизации банковской системы. прекращение деятельности многих банков, отсутствие современных каналов связи между различными регионами, недостаточность мер, принимаемых для защиты информации от постороннего доступа и. наконец, отсутствие единой концепции создания современной системы межбанковских расчетов, удовлетворяющей требованиям рыночной экономики и интересам Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и всех остальных участников, включая кредитные организации. расположенные в регионах.
В настоящее время в России еще не созданы все предпосылки для построения единой системы, которая позволяла бы проводить расчеты в режиме реального времени. В частности, не определен круг участников этого проекта и отсутствует фонд его финансирования.
Различные существующие системы, как с участием Центрального банка, так и частные, в том числе и с использованием клиринговых палат, имеют как свои положительные стороны, так и недостатки.
Введение
платности за расчетные услуги с 1 января 1998 г. вызывает ряд новых проблем, связанных с деятельностью банков.
Степень разработанности темы исследования значительно отстает от требований времени. В социалистический период теме межбанковских расчетов не могло быть уделено достаточного внимания, поскольку в централизованной, плановой экономике фактически не существовало самостоятельных, обособленных от государства коммерческих банков. В учреждениях Госбанка СССР открывались корреспондентские субсчета подразделениям Стройбанка и Гострудсберкасс, но подавляющая часть платежного оборота осуществлялась внутри системы Госбанка СССР (включающей в себя и учреждения Внешторгбанка) посредством межфилиальных расчетов.
Соответственно и в экономической науке теоретические исследования проводились в основном в области не межбанковских, а межхозяйственных безналичных расчетов. Их исследованием занимались многие экономисты.
Так, сущность, принципы организации, способы платежа и формы безналичных расчетов рассматривались в научных трудах Э.А. Андре-са, М. С. Атлас, Н. Д. Барковского, М. П. Березиной, Н.И. Валенце-вой, В. Ф. Гарбузова, B.C. Геращенко, B.C. Захарова, А. И. Казанцева. Р. В. Корнеевой, A.M. Косого, О. И. Лаврушина, И. Д. Мамоновой, Т. Н. Нестеровой. B.C. Пашковского. 0.Л. Роговой, В. И. Рыбина, И. А. Трахтенберга, Г. А. Шварца, Ю. Е. Шенгера, З. Г. Ширинской, Е. Б. Ширинской, В. М. Усоскина, М. М. Ямпольского и др.
В связи с тем, что вопросы взаимосвязи и взаимного влияния безналичных и межбанковских расчетов исследовались в условиях административно-распределительной экономики и одноуровневой банковской системы, межбанковские расчеты представлялись только как пассивный механизм, обслуживающий безналичные расчеты. Подобный подход можно проследить в трудах М. С. Атлас. Н. Д. Барковского, A.M. Косого, В. И. Рыбина, Г. А. Шварца и др., причем в тех условиях он соответствовал действительности.
Проблемы теории межбанковских расчетов и практические вопросы осуществления их в России в последнее время рассматривали в своих работах такие авторы, как М. П. Березина, В. И. Букато, B.C. Геращенко, С. К. Дубинин, JI.H. Красавина, Ю. С. Крупное. М. Х. Лапидус, Ю. В. Мальцев, C.JI. Морозов, АгН. Новиков, B.C. Паш-ковский, Г. А. Тосунян, В. М. Усоскин и др.
Среди зарубежных специалистов, разрабатывающих вопросы теории межбанковских расчетов, можно отметить таких, как П. Берже, Г. Д. Бломштейн, Э.Дж. Долан, Р. Коттер, К. Д. Кэмпбелл, Ж. Матук, М. Пебро. Э. Рид, Э. Родэ, Б. Д. Саммерс, Дж. Сорос, Дж. Харрис и ДР.
Вопросам перспективного направления развития платежных систем, действующих в режиме реального времени, также посвящены труды западных экономистов, из которых следует выделить П. Ван ден Берга, Дж. М. Вила, Д. Грехэма, М. Дестресса, Я. Линкера, А. Ли-писа, Т. Маршалла, Р. В. Прайса, Ж. Ривуара, А. Хории и др.
Таким образом, изучение вопросов сущности межбанковских расчетов и формирования их в самостоятельную систему, особенностей построения различных систем и принципов их организации применительно к российской действительности является насущной необходимостью.
Актуальность и недостаточная научная разработанность многочисленных проблем организации межбанковских расчетов предопределили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследования является разработка основных принципов и положений концепции создания наиболее рациональной и эффективной системы проведения межбанковских расчетов в России, предусматривающей использование достаточно гибких механизмов проведения платежей, отвечающих современным требованиям, и позволяющей проводить расчеты в режиме реального времени на территории всей страны.
Исходя из этого, автор поставил перед собой следующие задачи:
1. Определить роль и место межбанковских расчетов в системе безналичных расчетов, денежных отношений, расчетной и платежной системе страны.
2. Уточнить ряд основополагающих понятий и определений, в т. ч. «денежный оборот», «платежный оборот», «расчетная система», «платежная система» и т. п. по-разному трактуемых в экономической литературе.
3. Дать характеристику состава и структуры межбанковских расчетов. предложить более усовершенствованные методы их классификации. Разработать наиболее оптимальную и полную классификацию элементов системы межбанковских расчетов и ее различных подсистем.
4. Сформулировать принципы работы системы межбанковских расчетов.
5. Определить роль и функции корреспондентского счета, как необходимого элемента системы межбанковских расчетов, рассмотреть условия его взаимодействия со счетом обязательных резервов в Банке России и возможность их объединения.
6. Исследовать состояние современной расчетной системы России. особенно таких ее элементов, как корреспондентские отношения, филиальные отношения, расчетные и клиринговые палаты (с позиции их сохранения или изменения в новой системе межбанковских расчетов).
7. Провести сравнительную характеристику платежных систем, существующих в некоторых развитых странах Запада с целью изучения возможности применения их опыта в условиях российской действительности.
8. Охарактеризовать роль и место Центрального банка России в создаваемой модели системы межбанковских расчетов.
9. Рассмотреть некоторые теоретические модели систем проведения межбанковских расчетов с целью выбора наиболее оптимального варианта.
10. Определить критерии эффективности проведения межбанковских расчетов.
Предметом исследования является действующая практика осуществления межбанковских расчетов в России и за рубежом.
Объектом исследования являются различные элементы системы межбанковских расчетов, в первую очередь, учреждения Банка России и другие кредитные организации.
Методологической основой исследования являются положения диалектической логики и системного подхода. В работе использовались такие общетеоретические методы и приемы, как научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения.
Теоретическую базу исследования составили законодательные акты, нормативные документы Банка России, отечественная и зарубежная монографическая литература, статьи в периодических изданиях.
В диссертации были широко рассмотрены различные взгляды современных экономистов в области безналичных и межбанковских расчетов. их правового регулирования, построения информационных систем, применения новейших достижений компьютерных технологий.
Информационную базу исследования составили статистические материалы Банка России, публикуемая периодическая отчетность Ассоциации российских банков, коммерческих банков и других кредитных организаций, а также результаты обобщенного анализа данных, собранных автором в процессе работы в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Самарской области.
Объем и структура диссертации обусловлены целью и задачами исследования, объектами анализа и теоретико-информационной базой.
В работе 154 страницы текста. Она состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка литературы.
В пределах установленного объема автор постарался придать работе законченный характер, но достаточно широкий круг вопросов, затронутых в ней, еще ждет своего дальнейшего рассмотрения и может послужить темой отдельных научных исследований, в том числе: определение роли и места расчетной и платежной систем в организации денежного оборота страны, эволюция различных форм безналичных расчетов в условиях электронной среды, корреспондентские отношения коммерческих банков, взаимоотношения между головным банком и филиалами, расчеты по клирингу и т. п.
Кроме того, за рамками диссертационного исследования остались вопросы определения роли системы межбанковских расчетов в организации и развитии рынков межбанковских кредитов, валютного и ценных бумаг.
Основное внимание автор уделяет рассмотрению ряда теоретических вопросов и практических проблем, стоящих перед Банком России и другими кредитными организациями в процессе создания системы межбанковских расчетов в режиме реального времени.
Результаты исследования приведены в таблицах 3 и 4. В таблице 3 указаны количество и сумма первичных платежных документов клиентов коммерческих банков (платежных поручений, требований-поручений. расчетных чеков), послуживших основанием для последующего проведения в РКЦ межфилиальных оборотов, электронных платежей или внутрирегионального клиринга.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
Создание эффективной системы межбанковских расчетов, соответствующей требованиям времени и отвечающей международным стандартам, является одной из наиболее актуальных проблем в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку от скорости перечисления денежных средств зависит устойчивость финансового состояния каждого участника хозяйственного процесса и стабильность государства в целом.
Длительное отвлечение средств в расчеты, образование значительных картотек неоплаченных счетов (к расчетным счетам предприятий, организаций и корреспондентским счетам банков в РКЦ) является одновременно следствием и усугубляющей причиной затяжного экономического кризиса в стране.
В связи с этим основными задачами, стоящими перед российской банковской системой, являются следующие:
— ускорение и оптимизация прохождения платежей;
— внедрение современных технологий и стандартов, обеспечивающих постепенное вхождение России в мировую систему;
— развитие новых форм безналичных расчетов, преимущественно в электронной среде;
— организация надежной многоуровневой защиты данных от несанкционированного доступа и фальсификации информации;
— обеспечение контроля на всех этапах осуществления платежей.
Система межбанковских расчетов (наряду с внутрибанковскими и межфилиальными) является органической составной частью системы банковских расчетов в целом.
В настоящее время в теоретическом аспекте еще не утвердилось понятие системы межбанковских расчетов, не разработана их четкая классификация.
— 150.
На основании изложенного в диссертации, межбанковские расчеты определяются как: процесс перечисления денежных средств и зачета встречных обязательств между кредитными организациями, осуществляемый ими как от своего имени, так и по поручению третьих лиц.
Организация межбанковских расчетов невозможна без разработки соответствующей законодательной базы, соблюдения всеми участниками установленных норм, правил и стандартов. Она предусматривает использование особых платежных инструментов и способов передачи информации по каналам связи. Все это позволяет сделать вывод о том. что межбанковские расчеты образуют определенную систему. На основании этого в диссертации предлагается ввести в научную терминологию следующее определение:
Система межбанковских расчетов представляет собой форму организации законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих процесс перечисления денежных средств и зачета встречных обязательств между кредитными учреждениями.
Особое место в этой системе занимает расчетная сеть Банка России. Именно она в настоящее время охватывает все без исключения банки и иные кредитные организации на территории страны. Банк России выступает контролером и гарантом завершения расчетов.
Централизованная расчетная сеть, имеющая длительный опыт функционирования, должна послужить основой для построения единой системы межбанковских расчетов в режиме реального времени, но при этом, безусловно, следует учитывать и присущие ей серьезные недостатки. Это сложность и длительность прохождения платежа, несовпадение во времени между списанием средств со счета плательщика и зачислением на счет получателя, отвлечение средств в незавершенные расчеты на значительные сроки, большая вероятность ошибок и злоупотреблений, высокая стоимость и низкая экономичность расчетов.
— 151.
Одной из отличительных особенностей системы межбанковских расчетов с участием Банка России является наличие в ней двух уровней расчетных отношений между плательщиками и получателями средств: на нижнем уровне — корреспондентских, а на верхнем — филиальных, что вызывает необходимость использования счетов межфилиальных оборотов. Это и является основной причиной замедления расчетов и усложняет их отражение в бухгалтерском учете.
С целью разрешения этой проблемы, а также на основании всестороннего изучения отечественного и зарубежного опыта, в диссертации рассматривается несколько вариантов возможного построения единой системы межбанковских расчетов с участием Федерального расчетного центра в г. Москве и учреждений Банка России в регионах, а также с использованием прямых корреспондентских отношений между банками, локальных сетей, существующих между головными банками и их филиалами, и независимых частных расчетных (клиринговых) палат, которые не являются дублирующими элементами, а дополняют друг друга.
Система предусматривает одновременное отражение платежей по корреспондентским счетам банка-отправителя и банка-исполнителя, при этом использования счетов межфилиальных оборотов не требуется.
Преимущества создания единой расчетной сети очевидны: это ускорение срока прохождения платежей, значительное упрощение бухгалтерского учета и документооборота (так как отпадает необходимость отражать проводимые суммы по счетам межфилиальных оборотов и электронных платежей). При этом практически к нулю сводится и риск потери суммы в пути или зачисления ее не по назначению, а участники расчетов получают дополнительные доходы от ускорения оборачиваемости средств.
В перспективе возможно создание и многоуровневых международных систем межбанковских расчетов. По мере необходимости они дополняются прямыми корреспондентскими отношениями.
Основные условия, предъявляемые к наиболее рациональной и эффективной системе межбанковских расчетов, заключаются в следующем:
— необходимость предварительного депонирования минимального остатка средств на корреспондентском счете (в Банке России) каждого из участников и определение способов и источников его пополнения;
— определение маршрута платежа по согласованию сторон, исходя из минимального количества промежуточных звеньев и транзитных счетов;
— проведение расчетов в режиме реального времени с одновременным отражением по счетам банка-отправителя и банка-исполнителя платежа, и (насколько это возможно) плательщика и получателя средств;
— необходимость прямого или косвенного участия и контроля со стороны Центрального банка России в процессе завершения расчетов .
— возможность получения внутридневных кредитов.
Поскольку идеальных систем, лишенных каких-либо недостатков, в природе не существует, обычно в качестве критериев сравнительной эффективности проведения межбанковских расчетов рассматривают совокупность показателей, таких, как: себестоимость и трудоемкость расчетных операций, условия выдачи внутридневных кредитов, минимальное число промежуточных звеньев, и т. п.
Но основополагающим критерием является скорость прохождения платежей и завершения расчетных операций в той или иной системе.
Как показывает практика, стороны обычно выбирают, как правило. более быстрый (даже если он при этом более трудоемкий или дорогой) способ проведения расчетов, если это соответствует их интересам.
В идеале они должны происходить мгновенно, с одновременным дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя, и такую возможность дают только платежи в электронной форме, завершаемые в едином центре, при наличии соответствующего оборудования, коммуникаций и компьютерных сетей.
Содержащиеся в диссертации основные положения, теоретические выводы и практические предложения направлены на совершенствование управления безналичным платежным оборотом, ускорение расчетов, внедрение в практику банковского дела современной электронно-вычислительной техники.
Использование в деятельности банков и других кредитных организаций конкретных предложений, изложенных в диссертации, будет способствовать укреплению надежности банковской системы, обеспечит оперативное управление ликвидными активами, повысит оборачиваемость капитала и приведет к сокращению средств в расчетах.
Основные положения диссертационной работы нашли отражение в следующих публикациях:
1. Построение систем межбанковских расчетов. // Банковское дело. 1997. N 5. — С. 24−27. — 0.3 п.л.
2. Проект создания централизованной сети. // Банковское дело. 1997. N 6. — С. 12−15. — 0.3 п.л.
3. Перспективы развития банковских операций на территории Самарской области. / Материалы региональной научно-практической конференции «Проблемы и перспективы социально-экономического развития Самарской области» (22−23 мая 1997 года)/В 2-х т. — Самара: «СамВен». 1997 г. — Т.1. с. 284−288. — 0,2 п. л.
4.
Введение
системы валовых расчетов в режиме реального времени. /Тезисы к научной конференции «Роль российских банков в стимулировании экономического роста» (20−21 октября 1997 года).// М.:
— 154.
Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. 1998 0,1 п. л.
5. Проект создания централизованной сети межбанковских рас четов в режиме реального времени. — Банковское дело, 1998. N 5. С. 32−36. — 0.5 п. л.
