Анализ деятельности СК «Ангара»

страховой организационный правовой закон Впервые с понятием «страхование» современный россиянин сталкивается еще в раннем детстве, а точнее при рождении. В роддоме ему предоставляют весь спектр бесплатных медицинских услуг по страховому полису мамы, а после регистрации малыш получает собственный страховой полис, тем самым вовлекаясь в круговорот страхования. Значит, все же страхование и в нашей повседневной жизни является неотъемлемой частью, и пренебрегать его существованием нелепо. Вот не так давно появилось всеми уже очень хорошо известное ОСАГО, потом КАСКО, и уже страховые полюса красуются на лобовых стеклах наших автомобилей, всех без исключений, кроме стоящих на штраф-стоянке.

С развитием экономики и рыночных отношений, вырос потребительский спрос населения, а соответственно и количество автомобилей на наших дорогах. С увеличением количества автомобилей возросло количество дорожно-транспортных происшествий, а так же количество пострадавших в них. Чтобы разгрузить суды от заваливших их исков, связанных со спорами по ДТП, упростить процедуру возмещения вреда, полученного в ДТП, а так же повысить безопасность дорожного движения 25 апреля 2002 г. был принят Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО)» № 40 ФЗ. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) — определяется как страхование автогражданской ответственности, носящее обязательный характер для всех владельцев транспортных средств. Согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации, глава 59, гражданская ответственность определяется как обязанность лица (юридического или физического), по вине которого был причинен какой-либо ущерб, возместить размер ущерба полностью пострадавшей стороне. Возможность страхования риска причинения ущерба регламентируется статьей 931Гражданского Кодекса Российской Федерации. В соответствии с данной статьей пострадавшей стороне должна быть выплачена компенсация в том размере и на тех условиях, которые определены договором страхования. Компенсация выплачивается страховой компанией, с которой заключен договор страхования. Достоинства и недостатки закона об ОСАГО рассмотрим в данном отчете.

Страхование очень актуально на сегодняшний день. К услугам страховых компаний прибегают не только отдельные люди, частные лица, но и государственные структуры, коммерческие подразделения, бизнесмены, крупные организации. Поэтому страхование — это один из крупнейших институтов, который вносит большой вклад в экономическую и социальную сферы жизни.

Целью прохождения преддипломной практики в Филиале ООО «СК «Ангара» в городе Улан-Удэ является закрепление полученных знаний во время учебного процесса, применения их на практике и получения нового опыта, который будет применяться в дальнейшей профессиональной юридической деятельности.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи преддипломной практики:

углубленное изучение теоретических аспектов страховой деятельности;

изучение нормативно-правовых документов регулирующих страховую деятельность;

ознакомление с ООО «СК «Ангара», ее структурой, основными функциями компании;

ознакомление с Филиалом ООО «СК «Ангара» в г. Улан-Удэ, его структурой, основными функциями и предоставляемыми услугами;

выработка навыков в составлении гражданско-правовых договоров, протоколов разногласий, ведении переговоров;

изучение законодательства, регулирующего трудовые отношения в компании;

изучение законодательства, регулирующего ОСАГО;

выработка навыков в составлении трудовых договоров, должностных инструкций, приказов и т. п.;

подбор и систематизация материала для выполнения дипломной работы.

Знания, полученные за все годы учебы, были реализованы в преддипломной практике. Навыки работы закреплены, а опыт полученный на практике является основой для написания дипломной работы. Вторая и третья главы диплома обычно посвящены анализу данных, полученных в компании.

Таким образом, совокупность методических вопросов страхования в современных условиях представляет собой актуальную задачу, требующую решения. Рассмотрение части этих вопросов предпринято в данном отчете, который посвящен как особенностям обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, так и страховой деятельности в целом.

1. Теоретические аспекты страховой деятельности

1.1 Понятие и сущность страховой деятельности в России

В соответствии с Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

1) проведение единой государственной политики в сфере страхования;

2) установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования.

Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом РФ от 27.11.1992 № 4015−1 (ред. от 23.07.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

з) порядок определения размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;

л) иные положения.

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования. Различают три отрасли страхования:

1. Личное страхование;

2. Имущественное страхование;

3. Страхование ответственности.

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Таким образом, имущественное страхование включает:

1) страхование имущества предприятий и организаций;

2) страхование имущества граждан;

3) страхование средств транспорта и грузов;

4) страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;

5) страхование предпринимательских рисков.

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. К страхованию ответственности относятся:

1) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

2) страхование гражданской ответственности перевозчика;

3) страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

4) страхование профессиональной ответственности;

5) страхование ответственности за неисполнение обязательств;

6) страхование иных видов гражданской ответственности.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции:

1. рисковая функция — перераспределение риска между участниками страхования;

2. предупредительная функция — использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая;

3. сберегательная функция — страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);

4. контрольная функция — контроль за формированием и использованием страховых фондов.

1.2 Правовое регулирование страховой деятельности в России

Система законодательства, регулирующая в настоящее время страховую деятельность в России, базируется на Гражданском Кодексе РФ и Законе РФ от 27.11.1992 № 4015−1 (ред. от 23.07.2013) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Гражданский Кодекс Российской Федерации, регулируя общие обязательственные стороны осуществления страхования, определяет суть правоотношений, возникающих по договору страхования. Законодательство о страховании определяет форму (добровольное или обязательное) проведения вида страхования, порядок и механизмы регулирования страховой деятельности, требования к участникам страхового процесса. Подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документы координируют страховую деятельность компаний по конкретным вопросам ее осуществления.

Определенные законодательством механизмы регулирования деятельности страховых компаний по своим принципам в целом соответствуют мировой практике, но их неактивное применение не способствует эффективному росту качественных показателей российских страховщиков. Основное внимание в нормативах контроля и регулирования уделяется управлению активами и обязательствами страховой компании. Механизм надзора и контроля включает в себя регулирование следующих показателей и процедур деятельности страховой компании: уставный капитал; лицензирование; формирование тарифов страховых взносов; формирование и структура резервов; соответствие нормативам платежеспособности; перестрахование; ограничение размеров единичных рисков; инвестиционная политика.

Цель права страхового надзора установлена в Законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ «Об организации страхового дела», указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.

Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью):

— Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;

— Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 10 октября 1992 года;

— Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", от 11 июня 2002 г. № 51н;

— Правила размещения страховых резервов от 8 августа 2005 г. № 100н с изменениями и дополнениями от 13.07.2009 г.;

— Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 16 марта 1994 г. № 02−02/03;

— Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от 02 ноября 2001 г. № 90н;

— Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года № 02−02/03;

— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;

— Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 г. № 02−02/13.

Государственное право регламентирует правовую форму государственного органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на: Конституции Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу образования и использования финансовых фондов в страховых организациях, главными из которых являются страховые резервы, в том числе отношения по определению состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей, и включает следующие основные нормативные акты: Налоговый кодекс РФ; План счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению; Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года.

Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в некоторых статьях Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 29, 31, 32), которые скорее упоминают эти функции, но не раскрывают их содержания. Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций:

— лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов;

— установление порядка формирования страховых резервов;

— установление правил размещения страховых резервов (точнее — активов, покрывающих страховые резервы);

— установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);

— установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;

— регистрация страховых брокеров;

— ведение реестра страховщиков;

— приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.

Действующее гражданское законодательство не оставляет места для осуществления надзора за учреждением страховщика и реальностью его капитализации. Предписан лишь минимальный размер уставного капитала страховщика, установленный дифференцированно, в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за: наличием достаточной суммы активов у страховщика; условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства; обоснованностью страховых тарифов; соответствием правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, установленным законодательными требованиями; бизнес-планом.

Выданная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней. Последующее расширение перечня видов страхования (приложение к лицензии), вновь требует прохождения процедуры лицензирования, однако дополняется контролем со стороны надзора за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами (резервом платежеспособности).

Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам: использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации; своевременность и полнота надзора; действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.

2. Анализ страховой деятельности филиала ООО «СК «Ангара» в городе Улан-Удэ

2.1 Характеристика ООО «Страховая компания «Ангара»

Общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ангара» создано в августе 1992 года в г. Братске Иркутской области.

Этапы развития ООО «Страховая компания «Ангара»:

— 1992 год 20 августа зарегистрирована ООО «Страховая компания «Ангара»;

— 1993 год «СК «Ангара» зарегистрирована в государственном реестре страховщиков России за номером 66. Получены лицензии на 15 видов страхования;

— 1994 год Зарегистрирован товарный знак компании в государственном реестре товарных знаков;

— 1995 год Открыт филиал в Екатеринбурге. Открыт филиал в Иркутске. На международном форуме предпринимателей и страховщиков в г. Бирмингеме (США) деятельность страховой компании «Ангара» была отмечена золотой медалью;

— 1996 год Вступление во Всероссийский Союз Страховщиков;

— 1997 год Количество видов страхования, по которым СК «Ангара» осуществляет операции, выросло до 24;

— 1998 год Количество видов страхования, по которым СК «Ангара» осуществляет операции, выросло до 27;

— 1999 год СК «Ангара» первая из компаний Восточной Сибири, аккредитована при Госстрое России для работы по развитию страхования в строительстве и жилищно-коммунальном комплексе;

— 2000 год Вступление СК «Ангара» в Байкальскую Ассоциацию Страховщиков. Количество видов страхования, по которым СК «Ангара» осуществляет операции, выросло до 37;

— 2001 год Вступление в «Ассоциацию страховщиков ответственности владельцев автотранспорта». Открыто представительство в Москве. За качество услуг, эффективную работу и конкурентоспособность в новых экономических условиях СК «Ангара» присуждена Золотая медаль «Ассоциации содействия промышленности»;

— 2002 год 20 августа — 10-летний юбилей СК «Ангара»;

— 2003 год В числе первых страховых компаний получена лицензия на проведение Обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Количество видов страхования, по которым СК «Ангара» осуществляет операции, выросло до 49;

— 2005 год Присвоен «Рейтинг А» и высокий уровень надежности;

— 2006 год Открыт после реконструкции центральный офис в г. Братске, площадью 1 500 м². Построен новый офис в г. Иркутске;

— 2007 год 20 августа — 15-летний юбилей СК «Ангара»;

— 2012 год 20 августа — 20-летний юбилей СК «Ангара»;

«Страховая компания «АНГАРА» это:

— Действительный член Всероссийского Союза Страховщиков;

— Действительный член Российского Союза Автостраховщиков;

— Действительный член союза страховщиков «Урало-Сибириское-Соглашение»;

— Член Торгово-Промышленной палаты г. Братска.

Имеет лицензию Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации. 21 год на страховом рынке.

Приоритеты «Страховой компании «Ангара» — надежность и безусловное выполнение возложенных на нее обязательств.

«Страховая компания «Ангара» — самая крупная по объему собранных страховых платежей по рисковым видам страхования в Братске и занимает одну из ведущих мест в области. Вот некоторые показатели ее деятельности за 6 месяцев 2013 года. Сумма собранных страховых платежей — 110,1 миллиона рублей. Размер совокупных активов — 346,1 миллиона рублей, размер страховых резервов — 126,3 миллиона рублей. Причем динамика показателей за все время работы только положительна. Эти данные смотрятся весьма внушительно не только в области, но и по России. И не случайно в июне 2012 года на основании детального изучения всех показателей деятельности компании «Ангара» рейтинговое агентство «Эксперт РА» в очередной раз подтвердило рейтинг надежности Ангары на уровне «А» — «Высокий» уровень надежности! Эта оценка важный показатель стабильности компании и хороших перспектив её дальнейшее развития. За более чем 20 лет своей деятельности компания завоевала устойчивый авторитет. Также положительную тенденцию компании можно судить по следующим показаниям:

1) Уставный капитал компании составляет 160 000.0 тыс. рублей;

2) Страховые резервы:

— на 31.12.2010 г. — 161 985 тыс. рублей;

— на 31.12.2011 г. — 141 812 тыс. рублей;

— на 31.12.2012 г. — 111 951 тыс. рублей;

— на 30.06.2013 г. — 126 279 тыс. рублей;

3) Собственные средства компании:

— на 31.12.2010 г. — 148 017 тыс. рублей;

— на 31.12.2011 г. — 173 872 тыс. рублей;

— на 31.12.2012 г. — 192 801 тыс. рублей;

— на 30.06.2013 г. — 194 745 тыс. рублей;

4) Прочие показатели компании на 30.06.2013 г.:

— Нераспределенная прибыль — 21 720 тыс. рублей;

— Основные средства — 92 623 тыс. рублей;

— Денежные средства — 89 818 тыс. рублей;

— Депозитные вклады — 69 750 тыс. рублей;

— Страховые премии — 110 133 тыс. рублей;

— Страховые выплаты — 48 932 тыс. рублей;

— Доходы от операций страхования — 21 353 тыс. рублей;

— Чистая прибыль — 2 943 тыс. рублей.

«Ангара», образно говоря, родилась и живет в Братске в 1992 году. Это самостоятельная структура, а не филиал или отдельные агенты, коими представляют другие страховщики, действующие на территории г. Братск. Здесь в Братске, находится центральный офис «Ангара», руководство. Средства, поступающие в виде страховых платежей, аккумулируются также здесь, а это значит, что налоговые поступления от них регулярно пополняют бюджет города. За прошедший год эта сумма по бюджетам всех уровней составила около 27 миллионов рублей. Таким образом «Ангара», является крупным налогоплательщиком, и дальнейшее укрепление ее финансовой мощи лишь на пользу городу. Также одним из плюсов этого является отсутствие для ее руководства необходимости согласовывать с кем-либо свои решения, или более того — ждать, когда эти решения примут. Все вопросы страхователи могут быстро решить при личной встрече с руководителем компании.

Оформляя договор страхования, гражданин покупает услугу, которую предлагает страховая компания, и всякий раз как типичный российский покупатель мечтаем заплатить поменьше и получить побольше, хотя знаем хорошее дешевым не бывает. Цены на услуги «Ангары» не являются более высокими, чем в других компаниях. Они отличаются сбалансированностью и гибкостью. Тарифы меняются от того, что дает анализ, главное при этом — гарантировать всем страхователям без исключения выполнение обязательств перед ними, в любой момент, когда у них произойдет страховой случай. Выплаты в конкурентном споре с другими страховыми компаниями всегда были и являются главным козырем «Ангары». Это по достоинству уже оценили тысячи граждан. Для убедительности несколько цифр: За 6 месяцев 2013 года «Ангара» выплатила страховые возмещения своим клиентам на сумму почти 49 миллионов рублей. В том числе имели место такие единичные крупные выплаты как:

1 800 000 рублей за угон автомобиля.

593 299 рубля за автомобиль пострадавший в ДТП.

1 125 163 рубля за имущество юридического лица, уничтоженное в результате постороннего воздействия.

Чтобы быть в лидерах на рынке услуг, в нашем случае страхования, нужно двигаться хотя бы на шаг быстрее других. Ангара неукоснительно придерживается этого признака. Руководство, специалисты компании находятся в постоянном поиске новых методов форм работы — они являются постоянным участниками семинаров, конференций страховщиков России, добиваясь того, чтобы ассортимент и качество услуг соответствовали запросам клиентов. Поскольку основным направлением деятельности компании является страхование автотранспортных рисков, сегодня большая часть специалистов компании занимаются ответственной работой: введением в ОСАГО порядка прямого урегулирования убытков и упрощенной процедуры урегулирования мелких убытков в результате ДТП. Особым стилем страховой компании «Ангара» по праву считается высокая культура обслуживания.

За 21 год ООО «Страховая компания «Ангара» накопила большой опыт работы и развила региональную сеть. Она включает восемь дополнительных офисов в Иркутской области и три филиала в таких городах, как Иркутск, Усть-Илимск и Улан-Удэ.

Филиал ООО «Страховая компания «Ангара» в г. Улан-Удэ создан на основании Протокола внеочередного общего собрания участников Общества от 25 апреля 2002 г. в соответствии с ГК РФ, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом Общества.

Деятельность филиала направлена на поддержку развития рыночных структур и предпринимательства путем предоставления юридическим и физическим лицам страховой защиты их имущественных и личных интересов.

Целью филиала является выполнение части финансово-хозяйственной деятельности и представления интересов ООО «СК «Ангара» в Республике Бурятия.

Филиал от имени, в интересах и на основании поручения ООО «СК «Ангара», исполняет такие функции:

— ведет переговоры, составляет договора страхования по видам, на которые получены лицензии на право проведения страховой деятельности ООО «СК «Ангара»;

— выполняет осмотр, оценку и переоценку предложенного на страхование и застрахованного имущества;

— представляет интересы ООО «СК «Ангара» на предприятиях.

2.2 Анализ организационной структуры Филиала ООО «СК «Ангара» в г. Улан-Удэ

В условиях рыночной экономики страховые организации любых форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру.

Организационная структура должна основываться на стратегических планах компании и обеспечивать их реализацию в условиях воздействия внутренних и внешних факторов. Выбор организационной структуры во многом определяется корпоративной культурой менеджмента страховщика. С течением времени стратегии и корпоративная культура могут меняться, что потребует соответствующих изменений и в организационной структуре.

Организационная структура компании (Рисунок 2.) является функциональной. Функциональная подчиненность отражает распределение полномочий, обладатели которых предписывают правила выполнения той или иной работы. Функциональная схема предполагает, что общее решение первого руководства конкретизируют главные функциональные специалисты страховой компании. Функциональная подчиненность в большей мере соответствует потребностям текущего дня. Сотрудник получает указания не от одного, а от ряда сотрудников и одновременно информирует о своей деятельности не одного человека, а определенное число сотрудников, которые работают в той же самой области. Преимущества структуры: высокая компетентность специалистов, отвечающих за осуществление конкретных функций; уменьшение потребности в специалистах широкого профиля.

Недостатки структуры: трудности поддержания постоянных взаимосвязей между различными функциональными службами; длительность процедуры принятия решений; дублирование и несогласованность указаний и распоряжений, получаемых работниками, так как каждый функциональный руководитель и специализированное подразделение ставят свои вопросы на первое место.

Органами управления ООО «СК «Ангара» являются:

1. Общее собрание участников;

2. Совет директоров;

3. Председатель совета директоров (управляющий директор);

4. Генеральный директор Общее собрание участников является высшим органом управления компании. К его компетенции относится следующие функции:

— определение и утверждение основных направлений деятельности компании;

— принятия решений об участии в ассоциациях и других объединениях;

— изменения Устава компании, в том числе изменения размера уставного капитала, а также утверждения новой редакции Устава;

— определения порядка ведения Общего собрания участников;

— принятие решения о распределении чистой прибыли компании между ее участниками и др.

Совет директоров компании осуществляет общее руководство его деятельностью, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом компании к исключительной компетенции Общего собрания участников.

Основной задачей Совета директоров является выработка на основании требований Устава и Общего собрания участников стратегической политики компании с целью увеличения прибыльности и обеспечения устойчивости финансово-экономического состояния компании. А также осуществление контроля за деятельностью дополнительных офисов и филиалов.

Руководство текущей деятельностью компании осуществляется Председателем Совета директоров (управляющий директор ООО «СК «Ангара») и Генеральным директором. Председатель Совета директоров (управляющий директор ООО «СК «Ангара») в соответствии с решением Общего собрания и Совета директоров координирует работу филиалов и дополнительных офисов, дает рекомендации Совету директоров по вопросам заключения крупных сделок. А также решает другие вопросы, отнесенные к его компетенции.

Генеральный директор ООО «СК «Ангара» является высшим должностным лицом компании. Он руководит всей деятельностью компании согласно полномочиям, предоставленных ему Уставом компании, и несет ответственность за выполнение возложенных на компанию задач.

Управляющий директор назначает и увольняет директоров Филиалов и составляет с ними трудовые договора. Утверждает документы, которые регламентируют деятельность филиалов, устанавливает зону ответственности. Утверждает правила и тарифы страхования, типовые договоры и устанавливает порядок их составления, утверждает другие документы, необходимые для обеспечения деятельности филиалов.

Бухгалтерия отражает операции по заключению и ведению договоров страхования по видам. При ведении бухгалтерского учета ООО «СК «Ангара» использует План счетов, а также согласно приказу Минфина от 04.09.2001 г. № 69 страховая организация применяет специальные счета, отражающие особенности деятельности:

1) счет 22 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования»;

2) счет 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию»;

3) счет 92 «Страховые премии (взносы)»;

4) счет 95 «Страховые резервы».

Активное развитие компании, недостаток квалифицированных специалистов по страховому праву, пробелы в действующем страховом законодательстве, факты страхового мошенничества, субъективизм в оценке роли и значения юридического подразделения в структуре компании создают основу юридического обеспечения деятельности страховой организации. В связи с этим в ООО «СК «Ангара» создан профессиональный юридический отдел.

Юридическое обеспечение деятельности страховой компании — это комплекс мер организационно-правового характера, направленный: на создание правовых оснований для функционирования страховой компании как субъекта страховых правоотношений, защиту правовыми средствами прав и законных интересов страховщика, страхователей (выгодоприобретателей), создание условий для соблюдения и единообразного применения персоналом компании требований действующего законодательства в целях эффективной реализации ее функций.

Как бы правильно ни выстраивала страховая компания технологические процессы страховой деятельности, ей не избежать судебных споров со страхователями, которые не всегда объективно оценивают действия страховщика по организации страховых выплат. И это не случайно, ведь каждая из сторон отстаивает свои имущественные интересы.

Любой конфликт, а тем более затяжной судебный спор всегда носит разрушительный, деструктивный характер. Он отвлекает сотрудников от выполнения прямых обязанностей, зачастую подрывает деловую репутацию страховой компании. Поэтому в штат компании включен квалифицированный юрист, организующий претензионно-исковую работу оперативно, чтобы на основе закона разрешались конфликтные ситуации.

Претензионно-исковая работа включает разработку нормативно-распорядительных актов, регулирующих организацию претензионной и судебной работы в компании, подготовку процессуальных документов, сбор, анализ и использование относимых и допустимых доказательств для разрешения спорных отношений с клиентами, обеспечение судебного представительства, участие в исполнительном производстве по судебным актам, вступившим в законную силу. Юристы проводят постоянную работу по выявлению причин и условий, способствующих нарушению действующего законодательства сотрудниками компании, предпринимают меры, направленные на устранение причин, способствующих нарушению законности. В случае выявления договоров страхования, заключенных с нарушениями регламентов и инструкций, незамедлительно требуют признания договора недействительным или его расторжения в судебном порядке. Зачастую менее конфликтным выходом из сложившейся ситуации является заключение дополнительного соглашения о соразмерном увеличении страховой премии (уменьшении страховой суммы, исключении условия, не соответствующего правилам страхования, и т. п.).

Отделы страхования юридических и физических лиц выполняют следующие функциональные обязанности:

— организуют и управляют деятельностью отдела;

— руководители отдела являются непосредственными начальниками для штатных и внештатных сотрудников, работающих в отделении;

— организуют работу штатных сотрудников отделения (разрабатывают, утверждают и контролируют график работы сотрудников отделения, определяют и закрепляют непосредственный сектор территории за каждым сотрудником отделения, разрабатывают, утверждают и контролирует график работы сотрудников отделения на закрепленном секторе, производят процедуру документооборота бланков строгой отчётности, по согласованию с руководителем отдела организуют материальную мотивацию штатных сотрудников в соответствии с утвержденным положением о мотивации;

— организуют работу внештатных сотрудников отделения (привлекают к сотрудничеству агентов — физических и юридических лиц, организуют процедуру оформления агентских договоров в соответствии с утвержденным положением о заключении агентских договоров);

— производят обучение сотрудников отделения новым продуктам страхования и технологиям продаж и обслуживания клиентов, внедряемым на предприятии.

Рассмотрим теперь организационную структуру Филиала «СК «Ангара» в г. Улан-Удэ.

Филиал имеет линейно-функциональную структуру управления (Рисунок 3.). Руководитель осуществляет основную управленческую деятельность при поддержке и обслуживании функциональных подразделений. Основными достоинствами такого типа организации являются: четкая система единоначалия, оперативное принятие решений и выполнение указаний. При этом имеет значительные недостатки: квалификация руководящего состава, в связи с широтой полномочий, должна отвечать самым высоким требованиям, слабая адаптация к изменениям.

Проведем краткое описание организационной структуры Филиала ООО «СК «Ангара» в г. Улан-Удэ.

Директор филиала — осуществляет управление филиалом; занимается планированием по развитию и продвижению филиала в регионе; обеспечивает выполнение плановых показателей продаж.

Бухгалтерия — обеспечивает организацию бухгалтерского учета и контроль за рациональным, экономным использованием материалов, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия.

Юрист — осуществляет работу организационно-правового характера: обеспечение и защита прав и законных интересов компании; составление договоров на возмездное оказание услуг по страхованию; проверка документов, составленных другими подразделениями на соответствие действующему законодательству; претензионная работа, представительство общества в судах.

Специалист по урегулированию убытков — занимается рассмотрением страховых случаев и принятий решений о выплате страховых возмещений.

Отдел страхования юридических и физических лиц — осуществляет и организовывает продажу страховых услуг; занимается поиском клиентов.

Таким образом, были рассмотрены и проанализированы структуры головной компании ООО «СК «Ангара» и ее Филиала в г. Улан-Удэ. Организационная структура страховой компании — это формальные правила, разработанные ее менеджерами для разделения труда и распределения должностных обязанностей между работниками, определения нормы управления и линий соподчинения, а также для координации задач организации.

Организационная структура Филиала построена так, что позволяет работникам осознать свое место в организации, благодаря чему они могут работать вместе для достижения целей компании и получать удовлетворение от своего вклада в ее деятельность.

3. Анализ законодательства об ОСАГО

3.1 Недостатки закона об ОСАГО

Одной из главных проблем является несовершенство законодательства нашей страны, многие правовые акты не приведены в единую систему взаимодействия друг с другом, вследствие чего одним законом можно обойти другой. Например несколько страховых компаний воспользовались лазейкой в законодательстве, сославшись на Гражданский кодекс, где указано, что деньги с виновника ДТП можно взыскивать в течение трех лет, а закон об ОСАГО позволяет предъявлять требования к страховой компании в течение двух лет, страховые компании по истечении срока давности по ОСАГО учинили ряд исков к автовладельцам и выиграли их, таким образом, наличие полиса ОСАГО совершенно не защищает водителя при аварии. По словам представителей страховых компаний, каждый подобный инцидент крайне негативно сказывается на рынке и репутации страховых компаний, тем более, что страховой рынок в России пока не окреп, и на его развитии начинает сказывать мировой финансовый кризис. Кроме того на механизм выплат пострадавшим в ДТП влияет огромное количество страховых компаний, и соответственно не отрегулированный механизм расчетов между ними. На начало две тысячи четвертого года их число достигало ста восьмидесяти компаний, однако на конец две тысячи восьмого года их число сократилось до ста пятидесяти четырех. Виной тому послужило ухудшение экономического положения в стране, многие компании просто разорились, некоторые компании и вовсе были лишены лицензии заниматься страховой деятельностью, ввиду того что они не отвечали по своим обязательствам перед страхователями. Так же одной их проблем можно назвать мошенничество в сфере ОСАГО, это так называемые `серые страховщики', прикрывающиеся названиями известных компаний и продающих поддельные страховые полисы. Так же мошенники встречаются и на дорогах, занимаются организацией ДТП с целью получения денежных средств со страховой организации.

Так же среди недоработок закона можно отметить отсутствие в части возмещения имущественного вреда уменьшение товарной стоимости транспортного средства после ДТП, так как это условие отсутствует и в законе об ОСАГО, и в правилах обязательного страхования, судебная практика пошла по тому пути, что приравняло уменьшение товарной стоимости транспортного средства к реальному ущербу. Еще одной проблемой является независимая экспертиза транспортного средства. Тут всему виной материальная заинтересованность независимых экспертов. Они понимают, что зависят от страховых компаний, чем чаще их приглашают, тем выше их заработок. Как я уже говорил, страховой компании выгодно выплатить как можно меньшую страховую выплату, отсюда следует, что чаще будут приглашать тех экспертов, кто оценивает ущерб в пользу страховщика. Получается, что независимые эксперты на деле оказываются зависимыми.

Кроме того большинство специалистов, с ними я абсолютно согласен, считают нерациональной систему расчета убытков. Подпункт б статьи шестьдесят третьей правил обязательного страхования гражданской ответственности транспортных средств говорит нам о том, что: размер страховой выплаты в случае причинения вреда имущества потерпевшего определяется размером расходов, необходимых для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось до наступления страхового случая (восстановительные расходы), восстановительные расходы оплачиваются исходя из уровня цен, сложившихся в соответствующем регионе, а так же при определении размера восстановительных расходов учитывается износ частей, узлов, агрегатов и деталей, используемых при восстановительных работах. Тогда как износ самих поврежденных деталей рассчитывается из срока службы, а не из состояния износа. Допустим машину купили, она простояла в гараже три года, за ней следили, но не ездили, и тут она попадает аварию. Эксперт начинает считать ущерб по сроку службы автомобиля, по году выпуска, а не по состоянию износа. Новые запчасти на нее будут такого же качества, но процентов на сорок дороже, и еще эксперт суммирует в эту сумму износ запчастей, деталей и агрегатов, используемых для восстановления автомобиля. В итоге сумма страховой выплаты не будет покрывать всех убытков, полученных в ДТП.

Еще одной проблемой является неправильное соотношение стоимости моделей и запчастей. Допустим у меня дорогая иномарка, редкая модель, запчасти на нее найти трудно и они дорогие, в результате ДТП эксперт начинает считать мне ущерб и сравнивает его по модельной базе (в нее занесены модели автомобилей, стоимость запчастей и агрегатов на них), но моей машины не оказывается в базе и эксперт считает стоимость ремонта по ближайшей схожей по модели машине, а она оказывается на порядок дешевле моей, соответственно и детали на нее будут дешевле. Эксперт насчитывает ущерб допустим, в пятьдесят тысяч, тогда как в расчете на мою машину он составляет сто пятьдесят тысяч. И где брать недостающие деньги на ремонт?

3.2 Достоинства закона об ОСАГО

В достоинствах прежде всего хочу отметить, что это один из немногих законов в нашей стране, который обхватывает почти все сто процентов субъектов, на которые он рассчитан. Исключение составляют лишь лица, не успевшие перезаключить договор, и вообще не пользующиеся транспортными средствами. А возможно это стало благодаря тому, что без ОСАГО нельзя пройти государственный технический осмотр транспортного средства, а так же поставить его на учет в ГИБДД.

На счет следующего, на мой взгляд, достоинства мнения в нашей стране расходятся, и в основном они отрицательные. Я имею в виду размер страховой премии, которую мы плотим при заключении договора обязательного страхования. Кстати семнадцатого марта в Российской газете было опубликовано постановление Правительства РФ о повышении коэффициентов по ОСАГО. Для молодых водителей, с малым стажем оно стало в два раза дороже. И так почему я считаю это достоинством, потому, что это материальная заинтересованность водителей соблюдать правила дорожного движения и не попадать в ДТП, тогда скидка при заключении ОСАГО будет больше. Тише едешь — дальше будешь — больше сэкономишь. Конечно вместе со страховой премией не мешало бы и сам максимальный размер страховой выплаты поднять, но как я думаю, рост цен по ОСАГО — это явление временное и антикризисное, чтобы защитить страховые компании от банкротства, правительство подняло цены по заключению договоров.

3.3 Предложения по совершенствованию ОСАГО в России

Сегодня, ОСАГО вызывает огромное количество нареканий со стороны всех участников рынка, но более всего от несовершенства ОСАГО страдают потерпевшие в ДТП, сталкивающиеся с самыми большими трудностями на пути получения возмещения в размере, необходимом для ремонта своего поврежденного имущества.

Рассмотрим основные идеи и предложения по совершенствованию ОСАГО в России.

1. Повышение страховых сумм (лимитов выплат) по ОСАГО.

Наиболее ожидаемой поправкой в Закон об ОСАГО является повышение страховых сумм (лимитов выплат по каждому страховому случаю (потерпевшему)). В настоящий момент установленные лимиты выплат по ОСАГО в России — самые маленькие среди всех европейских стран, даже в Беларуси и Украине лимиты выше.

Сейчас по Закону установлены следующие лимиты выплат:

Страховая сумма, в пределах которой страховщик при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) обязуется возместить потерпевшим причиненный вред, составляет:

а) в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего, не более 160 тысяч рублей;

б) в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, не более 160 тысяч рублей;

в) в части возмещения вреда, причиненного имуществу одного потерпевшего, не более 120 тысяч рублей.

Всем понятно, что этих страховых сумм не хватает для полной выплаты довольно часто. Чтобы защитить себя от нехватки страховой суммы по ОСАГО многие автомобилисты покупают в дополнение к ОСАГО полисы Добровольного страхования гражданской ответственности (ДАГО). По договорам ДАГО страховая сумма увеличивается до 500 тыс. руб., 1 миллиона руб. или более…

Предлагается внести в закон об ОСАГО следующее повышение страховых сумм по ОСАГО:

а) в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего, 500 тысяч рублей;

б) в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего, 400 тысяч рублей.

Таким образом, лимиты выплат увеличатся:

— по жизни и здоровью в 3,125 раза;

— по имуществу отдельного потерпевшего в 3,33 раза;

— снимается ограничение на размер суммарных выплат при нескольких потерпевших (ДТП с участием более двух машин).

Плюсы повышения страховых сумм:

— повышение защищенности потерпевших и обеспечения более полных выплат по ОСАГО;

— сокращение суброгационных требований по каско к виновникам ДТП при недостаточности страховой суммы по ОСАГО;

— сокращение количества недовольных системой ОСАГО как со стороны потерпевших, так и со стороны застрахованных.

Один, но очень существенный минус — неизбежный рост тарифов на ОСАГО из-за увеличения количества крупных выплат и, следовательно, роста среднего размера выплаты по ОСАГО.

2. Отмена учета износа при выплатах по ОСАГО (Определение размера выплаты по ОСАГО без учета износа автомобиля).

Учет амортизации (износа) автомобиля при расчете размера страховой выплаты по ОСАГО справедливо вызывает в обществе наибольшие замечания. Действительно, именно учет износа в первую очередь приводит к недостаточности размера страховой выплаты для осуществления ремонта автомобиля. Учет износа предполагает, что поврежденный автомобиль будет ремонтироваться с использованием бывших в употреблении запасных частей (от других автомобилей) или владелец будет сам доплачивать за использование новых деталей.

С одной стороны, рынок бывшего употребления запчастей весьма развит в России и подавляющее большинство деталей вполне можно на нем приобрести.

С другой стороны, далеко не каждый автовладелец будет сам искать на рынках необходимые детали, а потом договариваться с СТО, чтобы машину отремонтировали с их использованием. Тем, кто идут вторым путем, выплаты по ОСАГО на ремонт, как правило, хватает, но насколько цивилизованным является такой подход? Ведь потерпевший не виноват, что его машину повредит виновник ДТП, так почему он должен тратиться свое время на длительные поиски деталей и СТО.

Предлагается ввести частичный отказ от учета износа:

— в отношении ТС до 3-х лет — без износа;

— в отношении ТС от 3-х до 7-ми лет — с частичным учетом износа;

— в отношении ТС старше 7-ми лет — с полным учетом износа.

Плюсы отмены учета износа при выплатах по ОСАГО:

— повышение защищенности потерпевших и обеспечения более полных выплат по ОСАГО — увеличение размера выплат;

— сокращение количества недовольных качеством выплат по ОСАГО;

— повышение качества ремонта (использование новых деталей);

— сокращение количества ДТП из-за технического состояния автотранспорта (за счет использования новых деталей при ремонте).

Минусы отмены учета износа при выплатах по ОСАГО:

— неизбежный рост тарифов на ОСАГО из-за роста размера выплат;

— рост активного мошенничества — «подставы» на дорогах с целью получения полной выплаты по ОСАГО, с последующим ремонтом бывшего употребления запчастями;

— часть потерпевших выберет получение полного возмещения по ОСАГО (без учета износа) с последующим ремонтом бывшего употребления запчастями — получение выплаты более реальных затрат на ремонт (неосновательное обогащение).

3. Создание специальной государственной экспертно — оценочной службы.

Еще одним недостатком закона об ОСАГО является в части оценка ущерба, т. е. несовершенство этой системы и о материальной заинтересованности экспертов. Нужно создать специальную государственную экспертно — оценочную службу, которая будет заниматься вопросами оценки ущерба при ДТП. Разработкой новых методик оценки и экспертиз, внедрения новых законодательных актов, регулирующих данный вид деятельности. Кроме того организовать филиалы этой службы во всех субъектах Российской Федерации, со своим штатом сотрудников. Издать законопроект, по которому оценочной деятельностью в области ДТП будут заниматься эксперты именно этой службы. Ну, а чтобы исключить материальный интерес во взаимоотношениях эксперта и страховой компании, усилить контроль за деятельностью экспертов и ввести усиленные нормы ответственности.

Таким образом, повышение страховых сумм по ОСАГО и отмена учета износа — реальные и вполне естественные шаги по совершенствованию ОСАГО. Единственной проблемой их внедрения является необходимость повышения тарифов по ОСАГО.

А в общем и целом закон об ОСАГО хотя медленно, но все же работает, в условиях развивающейся рыночной системы, и договорных отношений в России, у закона большие предпосылки к дальнейшему развитию.