Анализ динамики и структуры расходов средств
В 2008 году расходы на выполнение управленческих функций территориальным фондом ОМС составили 29 282,0 тыс. рублей, что составило 1,4% от доходов. К уровню 2006 года расходы составили 119,0%, к уровню 2007 года 108,9%. Администратор доходов 000 — федеральный бюджет Вид доходов — Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской… Читать ещё >
Анализ динамики и структуры расходов средств (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Задание 1
Таблица 1 — Анализ динамики и структуры расходов средств ФОМС
В (тыс.руб.)
Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Отклонение | ||
07/06 | 08/07 | |||||
Расходы — всего в % от доходов | 1 073 727,6 100,4 | 1 526 084,7 98,7 | 2 019 026,6 100,5 | — 1,7 | 492 941,9 1,8 | |
в том числе: | ||||||
на финансирование территориальной программы ОМС в % от доходов | 1 024 189,2 95,8 | 1 464 809,6 94,7 | 1 788 831,2 89,0 | 440 620,4 — 1,1 | 324 021,6 — 5,7 | |
Реализация мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами в % от доходов | 200 913,4 10,0 | ; ; | ; ; | |||
на выполнение управленческих функций в % от доходов | 24 598,9 2,3 | 26 885,0 1,7 | 29 282,0 1,4 | 2286,1 — 0,6 | — 0,3 | |
Остаток на конец отчетного периода (величина прибыли) | 4947,5 | 25 570,4 | 16 245,0 | 20 622,9 | — 9325,4 | |
Расходы фонда в 2006 году составили 2 019 026,6 тыс. рублей или 100,5% от доходов. К уровню 2006 года расходы составили 188,0%, к уровню 2007 года 132,3%. Основную часть расходов 1 788 831,2 тыс. рублей или 88,6% от общей суммы расходов и 89,0% от доходов в 2008 году составили расходы на финансирование территориальной программы ОМС. К уровню 2006 года расходы на финансирование территориальной программы ОМС составили 174,6%, к уровню 2007 года 122,1%. В 2007 году Амурский областной фонд обязательного медицинского страхования принимал участие в реализации государственной программы дополнительного лекарственного обеспечения отдельных категорий граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг (льготное лекарственное обеспечение) на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами.
В рамках данной программы израсходовано 200 913,4 тыс. руб.
В 2008 году расходы на выполнение управленческих функций территориальным фондом ОМС составили 29 282,0 тыс. рублей, что составило 1,4% от доходов. К уровню 2006 года расходы составили 119,0%, к уровню 2007 года 108,9%.
Остаток финансовых средств фонда на конец 2006 ода составил 16 245,0 тыс. рублей. Тенденция роста расходов ФОМС объясняется тем, что произошло увеличение поступлений взносов на медицинское обеспечение от организаций области, а так же со стороны государство в виде политики государственного финансирования.
Задание 2
Для того чтобы спрогнозировать величину расходов на медицинское обеспечение необходимо оценить взаимосвязь между величиной произведенных расходов и процентного соотношения по сравнению с поступлениями.
Исходные данные для прогноза представлены в таблице 2.
Таблица 2 — Исходные данные для расчета корреляции
Год | Израсходовано всего | Процентное соотношения с поступлениями | |
5076,3 | 103,7 | ||
104,1 | |||
8025,4 | 111,2 | ||
9977,1 | 102,8 | ||
10 739,8 | 120,8 | ||
Исходя из того что, между величиной израсходованных средств и размером и процентных соотношений с поступлениями существует прямолинейная корелляционная зависимость, необходимо составит уравнение регрессии, рассчитать коэффициенты корреляции и детерминации для этой связи.
Обозначим через х — процентное соотношение с поступлениями, через у — израсходовано всего средств на медицинское обеспечение.
Поскольку корреляционная зависимость прямолинейна между х и у, уравнение регрессии имеет вид:
?у = а0 + а1х.
Для нахождения параметров уравнения а0 и а1 необходимо решить систему нормальных уравнений:
{nа0 + а1? х = ?у}
{а0?х + а1? х? = ?ху}
Для дальнейших расчетов необходимо рассчитать значения в таблице 3.
Таблица 3 — Исходные данные для расчета корреляции расходов на медицинское обеспечение
год | х | у | х? | ху | у? | у? | |
98,6 | 986,7 | 9721,9 | 97 288,6 | — 91 522,5 | 973 576,8 | ||
100,2 | 100,2 | 10 040,04 | — 90 813,36 | ||||
100,4 | 1073,7 | 10 080,2 | 107 799,48 | — 90 724,72 | 1 152 831,6 | ||
98,7 | 1526,1 | 9741,69 | 150 626,07 | — 91 478,16 | 2 328 981,2 | ||
100,5 | 2019,03 | 10 100,25 | 202 912,5 | — 90 680,4 | |||
Итого | 498,4 | 5705,7 | 49 684,3 | 56 866,7 | — 455 219,14 | 8 541 790,6 | |
Таким образом, система нормальных уравнений будет иметь вид:
{5а0 + 498,4а1 = 5705,7
{498,4а0 + 49 684,3а1 = 56 866,7
Решив систему уравнений, найдем параметры а0 и а1:
а0 = -135 222
а1 = 443,2
Следовательно: у? = -135 222 + 443,2х Подставляя в это уравнение соответствующие значения х, получим у?.
Далее измерим тесноту связи между х и у, для чего рассчитаем линейный коэффициент корреляции по формуле:
r = ху? - х?у?
ух уу Из таблицы 3 видно что:
х = 498,4: 5 = 99,68
у = 5705,7: 5 = 1141,14
ху = 568 668,7: 5 = 11 373,34
х? = 49 684,3: 5 = 9936,86
у? = 8 541 790,6: 5 = 1 708 358,12
Как известно:
ух = v х? — (х?)? = v9936,86 — 99,68? = 0,93
ух = v у? — (у?)? = v1708358,12 — 1141,14? = 637,3
Подставляя эти значения в формулу для линейного коэффициента корреляции, получим:
r = 11 373 134 — 99,68×1141,14 = 0,001
0,93×637,3
Так как коэффициент корреляции исчислен для небольшого числа наблюдений (число лет), следует оценить его надежность (значимость).
Для этого рассчитаем среднюю ошибку коэффициента корреляции:
уr = 1 — r?: vn -2
В этой формуле n -2 = 5 — 2 = 3 — число степенней свободы (к).
Итак уr = 1 — 0,93?: v3 = 0,02
Далее находим отношение коэффициента корреляции к его средней ошибке:
0,93: 0,02 = 46,5
Судя по полученным результатам прогнозирования можно сделать следующие выводы о тенденции расходов на медицинское обслуживание.
Между величиной расходов на медицинское обслуживание и размером поступлений в ФОМС Амурской области наблюдается линейная связь, которая отражается параметром уравнения регрессии а1.
Данный параметр равен 443,2 милл.руб. и говорит о том, что увеличение размеров поступлений в ФОМС позволит увеличить величину расходов на медицинское обслуживание.
Поэтому при планировании расходов на медицинское обеспечение необходимо учитывать соотношение реальных поступлений и предполагаемых расходов.
Задание 3
Структура кода классификации доходов бюджета
Коды классификации доходов бюджетов | ||||||||||||||||||||
Администратор | группа | подгруппа | статья | подстатья | элемент | программа | Экономическая классификация | |||||||||||||
Администратор доходов 000 — федеральный бюджет Вид доходов — Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
Задание 4
Структура кода классификации доходов бюджета
Коды классификации доходов бюджетов | ||||||||||||||||||||
Администратор | группа | подгруппа | статья | подстатья | элемент | программа | Экономическая классификация | |||||||||||||
Библиографический список
1.Бюджетный кодекс Российской Федерации.
2.Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2008 № 162н «О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации».
3.Бюджетный процесс в Российской Федерации: учебное пособие/ Л. Г. Баранова, О. В. Врублёвская и др. — М.: Изд-во «Перспектива»: ИНФРА-М, 2008.
4. Статистический сборник Амурской области за 2008 год
5. www.admblag.ru