Анализ состояния активов и пассивов проблемного КБ «Носта» Оренбургской области

Лабораторная работаПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Выполните анализ состояния активов и пассивов проблемного КБ «Носта» Оренбургской области: проведите анализ отдельных статей активов и пассивов, рассчитайте структуру активов и пассивов, проанализируйте основные показатели прибыльности и ликвидности банка. Дайте рекомендации по финансовому оздоровлению банка. Составьте примерный план санации в соответствии с Инструкцией ЦБ № 18-У «О составлении… Читать ещё >

Анализ состояния активов и пассивов проблемного КБ «Носта» Оренбургской области (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего и профессионального образования ;

«Оренбургский Государственный Университет»

Финансово-экономический факультет Кафедра банковского дела

Лабораторная работа № 2

по дисциплине «Антикризисное управление банка»

ОГУ 80 105.5006.017 ОО Проверил Дзюбан С.В.

Выполнили Студенты группы 06ФК-1

Оренбург

Таблица 1 — Баланс КБ «Носта» на 1 января 2000 г.


№№ п/п	Наименование статей	Сумма тыс.руб.	Удельный вес,%

	АКТИВЫ
1.	Денежные средства и счета в ЦБ РФ		8,844
2.	Государственные долговые обязательства		0,466
3.	Средства в КО		1,511
5.	Ссудная и приравненная к ней задолженность		79,242
5а.	Проценты начисленные (вкл. просроченные)		10,607
7.	Резервы на возможные потери		12,228
8.	Чистая ссудная задолженность		67,014
10.	ОС и НМА, материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы		10,239
11.	Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (ст. 11.1.-ст.11.2.)		0,255
11.1.	Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость)		0,454
11.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг и долей		0,199
12.	РБП по другим операциям		0,024
13.	Прочие активы		1,040
14.	Всего активов:(ст.1+2+3+4+5а+6+8+9+10+11+12+13)		100,000
	ПАССИВЫ
17.	Средства клиентов		95,974
17.1.	В том числе вклады физических лиц		88,065
20.	Прочие обязательства		4,026
22.	Всего обязательстав:(ст.15+16+17+18+19+21)		100,000
	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
23.	УК в т. ч.:		37,249
25.	Эмиссионный доход		3,038
26.	Фонды и прибыль		8,409
27.	Переоценка основных средств		4,066
28.	Прибыль (убыток) за отчетный период		5,044
29.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года		1,379
30.	Распределенная прибыль		3,665
32.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	— 4391
33.	Всего собственных средств (ст.23−23.3−24+25+26+27+31−32-для прибыльных организации), (ст.23−23.3−24+25+26+27+28−32 -для убыточных кредитных организаций)		63,310
34.	Всего пассивов: (ст.22+23.3+33)		100,000
	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
35.	Безотзывные обязательства кредитной организации

Таблица 2 — Отчет о прибылях и убытках КБ «Носта»


№№ п/п	Наименование статей	Сумма тыс.руб.

	Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках
2.	Ссуд, предоставленных другим клиентам
3.	Средств, переданных в лизинг
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом
5.	Других источников
6.	Итого проценты, полученные и аналогичные доходы: (ст.1+2+3+4+5)
	Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7.	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты
8.	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты
9.	Выпущенным долговым ценным бумагам
10.	Арендной плате
11.	Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+8+9+10)
12.	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6-ст.11)
13.	Комиссионные доходы
14.	Комиссионные расходы
15.	Чистый комиссионный доход (ст.13-ст.14)
	Прочие операционные доходы:
16.	Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
17.	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
18.	Доходы, полученные в форме дивидендов
19.	Другие текущие доходы
20.	Итого прочие операционные доходы: (ст.16+17+18+19)
21.	Текущие доходы: (ст.12+15+20)
	Прочие операционные расходы:
22.	Расходы по оплате труда
23.	Эксплуатационные расходы
24.	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
25.	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг
26.	Другие текущие расходы
27.	Всего прочих операционных расходов (ст.22+23+24+25+26)
28.	Чистые текущие доходы по формированию резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.21-ст.27)
29.	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам
30.	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг
31.	Изменение величины прочих резервов
32.	Текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28−29−30−31)
33.	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов
34.	Доход с учетом непредвиденных доходов/расходов (ст.32+ст.33)
35.	Налог на прибыль
36.	Отсроченный налог на прибыль	x
36а.	Непредвиденные расходы после налогообложения
37.	Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34-ст.36-ст.36а)

Таблица 3 — Сведения о выполнении основных требований установленных нормативными актами Банка России, на 1 января 2000 года


№№ п/п	Наименование обязательных нормативов	Сумма или процент

1.	Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %)	77,186
2.	Фактическое значение соотношения величины привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %)	63,914
3.	Величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам, расчетного в соответствии с требованиями, устновленными нормативными актами Банка России (75% от расчетного резерва) (тыс.руб.)
4.	Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по ссудам (тыс.руб.)
5.	Расчетная величина резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.)
6.	Величина фактически сформированных резервов под обесценение ценных бумаг (тыс.руб.)

Таблица 4 — Показатели ликвидности и прибыльности КБ «Носта»


№№ п/п	Наименование показателей	Значение,%
	Показатели ликвидности
	Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)	62,09
	Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %)	77,186
	Фактическое значение соотношения величины привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %)	63,914
	Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)	190,31
	Показатели прибыльности
	Показатель рентабельности активов (ПД1)	5,04
	Показатель рентабельности капитала (ПД2)	13,54
	Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)	9,75

Рис. 1 — Структура активов КБ «Носта»

Рис. 2 — Структура пассивов КБ «Носта»

Рис. 3 — Структура собственных средств КБ «Носта»

ОАО «АКБ «Носта» учрежден в начале 1992 года в качестве паевого КБ и зарегистрирован ЦБ РФ 30 марта 1992 года под № 1738 в государственном реестре коммерческих банков. Банк в марте 1992 года стал первой и на сегодняшний день единственной головной кредитной организацией на территории города Новотроицка Оренбургской области.

Цель создания Банка — эффективное использование финансовых ресурсов, развитие перспективных производств, ускорение взаиморасчетов между пайщиками и их партнерами. Банк был учрежден 17 юридическими лицами, крупнейшим из которых являлся Орско-Халиловкий металлургический комбинат, имеющий долю в УК 35%. В 193−1994 гг. акционерами стали физические лица. В 2002 году из числа участников банка вышел основной акционер ОАО «Носта» (ОХМК), имеющий долю участия в УК 65,84%. В состав акционеров банка вошли новые акционеры, каждый из которых имеет долю в УК не более 20%.

В первом квартале 2007 года, в результате осуществления дополнительной эмиссии акций новым акционером стал Ахмедов А.Д.

С момента государственной регистрации Банка по настоящее время УК Банка увеличился с 25 000 рублей до 99 507 520 рублей.

Таблица 5 — Динамика величины УК ОАО «Носта»


Дата	Размер УК (тыс.руб.)
01.01.1993
01.03.1993
01.10.1993
01.06.1994
01.01.1995
01.08.1995
01.05.1995
01.01.2007
19.02.2007

Ресурсная база формируется за счет ПС клиентов. Ориентация Банка на приоритетное развитие клиентского бизнеса нашла отражение в структуре ПС. За 2й квартал 2010 произошло увеличение клиентских средств на 65 593 т.р. или 12,9%. Доля средств физических лиц в общем объеме ПС составила 42,6%; юридических лиц — 57,4%.

Таблица 6 — Динамика объема активных операций


	01.01.2000	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Ценные бумаги
Средства в банках
Ссудная и приравненная к ней задолженность

Кредитование продолжает оставаться одним из приоритетных и наиболее доходных направлений деятельности банка. Кредитная политика строится на соблюдении принципов: поддержание финансовой стабильности банка через диверсификацию вложений, обеспечивая их прибыльность и надежность. активов пассив банк ликвидность Проанализировав основные статьи активов и пассивов, структуру активов и пассивов, показатели прибыльности и ликвидности видно, что КБ «Носта» нуждается в финансовом оздоровлении. Данный процесс включает в себя:

— оказание финансовой помощи банку его учредителями (участниками) и иными лицами;

— изменение структуры активов и пассивов банка;

— изменение организационной структуры банка;

— иные меры, осуществляемые в соответствии с законами.

Финансовая помощь банку может быть оказана в формах:

— размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6 месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России);

— предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;

— отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;

— дополнительного взноса в уставный капитал банка;

— прощения банку его долга;

— новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.

Изменение структуры активов банка может предусматривать:

— улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными;

— приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

— сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга банка, и расходов на его управление;

— продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций;

— иные меры, направленные на изменение структуры активов.

Изменение структуры пассивов банка может включать в себя:

— увеличение собственного капитала;

— снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

— увеличение удельного веса среднеи долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

Изменение организационной структуры банка может проводиться:

— путем изменения состава и численности сотрудников;

— путем изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой