Переход экономики иа рыночные отношения существенно меняет экономический, правовой статус предприятий, основанных как на государственной, так и на других видах собственности. В условиях рынка от предприятий требуется полная ответственность за безубыточность своей работы. Для достижения финансовой стабильности предприятие должно располагать возможностью и правом оградить себя от крупных убытков, которые могут причиняться чрезвычайными событиями. Как подтверждает отечественный и зарубежный опыт, с экономической точки зрения наиболее приемлемым методом возмещения убытков предприятий является страхование.
Изменение форм собственности, характера взаимоотношений между государством и хозяйствующими субъектами открывают возможности для страхования имущества предприятий, грузов, коммерческих ристав, гражданской ответственности. Страхование может содействовать привлечению из-за рубежа частных инвестиций, в которых нуждается российская экономика.
Между тем в стране еще не преодолена недооценка роли страхования, которая была связана с тем, что государство брало на себя заботу о возмещении значительной части ущерба, наносимого народному хозяйству стихийными бедствиями, катастрофами, авариями, пожарами и другими чрезвычайными событиями. Это породило за многие десятилетия иждивенческую психологию руководителей предприятий по отношению к проблеме возмещения ущерба.
За последние годы существенно расширилось число публикаций по вопросам роли страхования в условиях перехода к рыночной экономике, совершенствования имущественного страхования, обоснованию необходимости страхования некоторых видов ответственности.
Вместе с тем не было работ, посвященных исследованию комплекса имущественных интересов предприятий, требующих страховой защиты. Практика развития страхового дела отстает от потребностей, обусловленных переходом к рыночной экономике. Введенное страхование имущества государственных предприятий и страхования имущества кооперативных и общественных организаций представляет собой первый шаг в обеспечении страховой защитой предприятий и организаций. К току же условия этого страхования нуждаются в существенных изменениях. Особую значимость и актуальность в настоящее время приобретают исследования в области новых видов страховых услуг, в частности, страхования на случай потери дохода (прибыли), страхования ответственности, которые крайне необходимы предприятиям, работающим в рыночных условиях. Этим обусловлен выбор данной темы исследования.
Цель настоящего исследования заключается в обобщении действующей практики страхования имущества предприятий и организаций различных форм собственности, рассмотрение теоретических и практических вопросов развития страхования имущественных интересов предприятий в условиях рыночных отношений.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:
— исследование теоретических основ необходимости страхования имущественных интересов предприятий в условиях рыночных отношений;
— определение направлений развития страхования имущества предприятий и организаций независимо от форм собственности;
— изучение вопросов, связанных с расширением страховых услуг, предоставляемых предприятиям и организациям;
— разработка условий страхования от убытков, причиняемых предприятиям вследствие простоя, вызванного пожаром, аварией или стихийным бедствием, а также страхования гражданской ответственности предприятий за вред, причиненный третьим лицам;
— обобщение практики страхования риска непогашения кредитов и разработка направлений по совершенствованию этого вида страхования.
Объектом исследования являются действующий порядок страхования имущества государственных, кооперативных и общественных предприятий, уровень их развития, пути совершенствования систем и форм страхования имущественных интересов предприятий и организаций.
Теоретической и методологической основой для написания диссертации явились труды отечественных и зарубежных экономистов, законодательные акты, а также постановления правительства, В диссертации использованы статистические данные Главного управления пожарной охраны МВД РФ, а также материалы Российской государственной страховой компании и государственных страховых организаций других стран СНГ.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:
— впервые проведено исследование страхования имущественных интересов предприятий как комплекса видов страхования материальных объектов, доходов и ответственности;
— разработаны предложения о новых условиях страхования имущества предприятий и организаций независимо от форм собственности, предусматривающие более высокий уровень обеспечения и иную систему рисков;
— обоснована целесообразность обязательной формы страхования имущества государственных предприятий;
— определено содержание страхования убытков предприятий и организаций в связи с простоем производства из-за пожара или других страховых событий;
— обоснована необходимость организации системы управления риском на предприятии и показано значение вопросов управления риском при проведении страхования, особенно при реализации предупредительных мероприятий;
— показана необходимость страхования ответственности предприятий за вред, причиненный третьим лицам, в том числе окружающей среде;
— предложены новые принципы организации страхования риска непогашения кредитов и ответственности заемщиков.
Практическая значимость диссертации состоит в том, что предложения и рекомендации автора использованы при подготовке действующих правил страхования имущества государственных и кооперативных предприятий и страхования грузов.
В работе предложены новые виды страховых услуг, в частности, страхование от перерывов в производстве, страхование различных видов гражданской ответственности предприятий за вред, причиненный третьим лицам. Эти виды страхования перспективны для рыночной экономики.
Основные положения диссертации были апробированы на Всесоюзном научно-экономическом семинаре в г. Наро-фоминске в 1989 году, на международном семинаре по вопросам защиты от землетрясений и других природных катастроф в 1990 году в г. Москве, Фрунзе, Алма-Ате, на Всесоюзном совещании-семинаре работников государственного страхования в г. Свердловске в 1990 году, на совещании-семинаре по вопросам обеспечения безопасности на случай природных катастроф в г. Москве (МГУ) в 1991 годаг.
По теме диссертации автором опубликованы 2 брошюры, две-главы учебника, 3 статьи в журналах. Общий объем публикаций 9,5 п.л.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, аналитических таблиц, списка использованной литературы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
С переходом на рыночные отношения меняется роль и задачи финансово-денежной системы. В связи о этим очень важно провести исследования в области финансов^ кредита, страхования, сущность и функции которых в условиях ражития различных форм соб (c)твен-ности, приватизации экономики принимают особые черты.
Страхование является частью единой системы экономических отношений. Сущноать страхования ©-вязана о образованием и использованием денежного фонда, носящего целевой характер. Страхование выстукает как совокупность перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба.
Структурные изменения, происходящие в экономике, меняют статуе предприятий, его взаимоотношения о бюджетом. Теперь вся экономическая ответственность за сохранность, восстановление имущества лежит на самом предприятии.
Страхование в условиях рынка, как это доказано отечественной и зарубежной практикой, занимает очень важное место. Весь экономический механизм должен быть построен таким образом, чтобы хозяйствующие субъекты производили необходимые товары, оказывали услуги, повышали свою производительность. Причем они должны быть защищены от любых непредвиденных убытков вследствие пожаров, аварий и других подобных явлений, с тем чтобы не снижать темпов производства, не допустить банкротства по этим причинам.
Вопрос о методах обеспечения страховой защиты в настоящее время также решается на предприятии, в том числе государственном.
Представляется, что государственное имущество должно быть обеспечено страхованием в обязательном порядке, ибо субъективное мнение руководителя по данному вопросу не всегда обеспечивает охрану интересов собственника, каковым является государство Риск случайной гибели согласно нормам гражданского права лежит на собственнике и сам собственник должен принять решение как страховать имущества.
Таким образом, для государственной собственности в интересах государства ввести обязательное страхование этого имущества. Предетавщезюя, что обязательная форма страхования должна касаться обязанности предприятия заключить договор страхования имущества. Что касается вопроса выбора страховой компании, установления тарифов, то эти вопросы решаются самим предприятием по договору со страховой компанией. Таким образом, обязательное страхование не должно быть окладным, т.^.установленным в силу закона, при котором имущество считается застрахованным автоматически, даже в том случае, если страховые платежи не уплачены, ответственность страховщика гарантирована.
При заключении договора по обязательному страхованию достигается определенная гибкость при определении условий страхования, тарифных ставок, а также применении скидок и санкций к страхователям.
Ддя предприятий и организаций любой формы собственности вхождение в рынок означает полную финансовую ответственность за свою деятельность. В этой связи в условиях рыночных отношений потребность в страховании у предприятий возрастает в несколько раз. Однако развитию страхования мешает норма, согласно которой затраты по страхованию должны покрываться за счёт прибыли.
Предприятия из-за этого не очень заинтересованы в заключении договоров страхования. Необходимо разрешить предприятиям относить издержки по страхованию на себестоимость продукции (работ, услуг). Цричем зарубежная практика подтверждает целесообразность такой меры.
Предприятии испытывают необходимость в обеспечении страховой защитой традиционных страховых интересовстрахования имущества от огня, стихийных бедствий и т. п. Вместе с тем условия страхования должны быть более совершенными, должны учитывать специфику предприятий. Следовательно, нынешние условия страхования должны быть усовершенствованы таким образом, чтобы они удовлетворяли потребности любого предприятия с его порой очень специфическими рисками.
Кроме этого жизнь выдвигает новые виды страхования, о которых раньше и недумали. Это страхошние убытков от простоя производства, страхование различных видов гражданской ответственности, имеющих огромное социальное значение.
Особое распространение за последние года получило страхова-ниение кредатов. Оно пользуется определенной популярностью. Так если за весь 1992 год по этому виду страхования страховых платежей поступило 26,2 млрд руб., то за I полугодие 1993 года страховые платежи составили 93,6 млрд руб., выплаты соответственно составили 7,7 млрд руб. и 41,8 млрд руб.
Эти цифры свидетельствуют о возрастающем интересе к страхованию кредитов.
Вместе с тем накопленный опыт по этому виду страхования говорит о том, что необходимо внести некоторые коррективы в условия страхования, которые в большей мере защищают интересы страховщиков. Дело в том что заемщики подчас вводят в заблуждение страховые, компании, в результате чего выдаются страховые полисы под коммерческие операции, которые являются заведомо безнадежными.
Кроме того, целесообразно проводить другие виды 1федитного страхования, в частности, страхование риска неплатежа, страхование кредита доверия и т. д.
В связи с новыми подходами к страхованию, его возрастающим значением в рыночных условиях требуется постоянный анализ происходящих процессов в экономике с целью эффективного использования страхования имущественных интересов предприятий в интересах развития экономики.
