Актуальность диссертационного исследования обусловлена сложностью экономической обстановки, оказывающей большое влияние на хозяйственную деятельность предприятий, в частности, предприятий картографо-геодезической отрасли. В современных условиях предприятия вынуждены использовать различные способы «выживания» на рынке, одним из которых является страхование. Значительно повышается необходимость в страховании профессиональной ответственности предприятий картографо-геодезического производства в условиях мирового финансового кризиса. Проведение страхования на предприятиях способствует уменьшению финансовых потерь, в том числе потерь от производственных рисков. Актуальность исследования обусловлена необходимостью разработки методики оценки производственных рисков как в целях страхования профессиональной деятельности, так и имущественного страхования на предприятиях картографо-геодезической отрасли, так как это производство обслуживает практически все отрасли экономики (промышленность, строительство, транспорт, сельское и лесное хозяйство, науку и культуру).
В современных условиях развития экономических отношений в России многим специалистам различных сфер экономической деятельности требуется новый методически грамотный подход к оценке производственных рисков профессиональной деятельности с дальнейшим их страхованием.
Картографо-геодезическая отрасль сталкивается с существенными проблемами в этой сфере экономических отношений, требующими скорейшего разрешения. У потребителей геодезической и картографической продукции значительно выросли требования к ее качеству, доступности, точности, информативности и оперативности. Один из способов решения проблемы качества профессиональной деятельности — страхование профессиональной ответственности исполнителей на предприятиях картографо-геодезического производства. Однако в данном виде страхования отсутствует единый методологический подход к страхованию специфических рисков картографо-геодезического производства. Ранее этот вид деятельности как объект страхования практически отсутствовал. Для геодезических предприятий практика страхования применялась мало. С переходом к рыночным отношениям этот вопрос стал насущным. Например, страхование профессиональной ответственности — сложный вид страхования, особенно в части оценки производственного риска, мало используемый страховыми компаниями, что сказывается как на экономике в целом, так и на развитии самой картографо-геодезической отрасли в России. Другая проблема связана со страхованием имущества самих организаций данной сферы. В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. Необходимо учитывать производство геодезических работ в сложных климатических и производственных условиях, что ведет к росту риска гибели имущества геодезической компании. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к банкротству и ликвидации организаций картографо-геодезической отрасли.
В рыночных условиях денежные отношения между хозяйствующими субъектами, в том числе между предприятиями и страховыми компаниями, приобретают острый характер. Предприятия должны владеть информацией не только о процедурах, но и о параметрах страхования. Возникла необходимость рассмотрения вопроса не только с точки зрения страховщика, но и с точки зрения геодезических предприятий ввиду того, что подходы к оценке рисков у них разные и часто противоположные. Для выработки взаимовыгодных условий страхования необходима компетентность обеих сторон страхового процесса. Для страховых компаний картографо-геодезическое производство практически новая сфера деятельности.
Любой хозяйствующий субъект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен ущерб. В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее (закон РФ от 27.11.1992 № 4015−1 (ред. от 29.11.2010)) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Множество отечественных предприятий обращается к участникам страхового рынка для того, чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных производственных рисков. Все эти обстоятельства обусловливают актуальность рассмотрения вопросов страхования в данной отрасли.
Актуальность тематики диссертационного исследования определяется:
— повышением требований к качеству и точности выполнения картографо-геодезических работ;
— увеличением объемов, стоимости, сложности объектов картографо-геодезических работпотребностью заказчиков в страховании профессиональной деятельности предприятий картографо-геодезического производства;
— потребностями отечественного рынка страхования профессиональной ответственности в развитии законодательной базы и экономических механизмов, инструментов ценообразованияотсутствием необходимого методического обеспечения в отечественной теории страхования оценки производственных рисков в сфере инициативного страхования профессиональной деятельности;
— отменой лицензирования на многие виды профессиональной деятельности (проектирование, строительство и др.), что вызывает расширение ниши страхового рынка в сфере страхования профессиональной ответственности.
Целью диссертационного исследования является разработка методики оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной деятельности на предприятиях картографо-геодезического производства.
Достижение поставленной цели требует решения следующих задач применительно к картографо-геодезическому производству:
— исследование современных тенденций развития деятельности картографо-геодезического производства;
— определение производственных рисков этой профессиональной деятельности, обусловленных особенностями производства;
— определение основных понятий и терминов, используемых в инициативном страховании профессиональной деятельности картографоЛ геодезических предприятийпроведение анализа практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом;
— разработка алгоритма методики оценки производственных рисков;
— формирование универсального методического подхода к выбору параметров, используемых при страховании профессиональной ответственностиразработка методики оценки производственных рисков и формирования параметров договора профессиональной ответственности, основанной на использовании интерактивной процедуры;
— проведение реализации предложенной методики на конкретном объекте и разработка рекомендаций по уменьшению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
В качестве объекта исследования рассматривается картографо-геодезическое производство в современных условиях российской экономики.
Предметом исследования в диссертационной работе является оценка производственных рисков и процедура страхования профессиональной деятельности при инициативном страховании для предприятий картографо-геодезической сферы производства.
Степень изученности вопроса. Вопросам оценки профессиональных рисков с точки зрения дальнейшего их страхования посвящены работы отечественных и зарубежных исследователей таких как: Шинкаренко И. Э., Гомелля В. Б., Никулина H.H., Березина C.B., Абрамова В. Ю., Гинзбурга И. А., Гвозденко A.A., Грищенко Н. Б., Качалов P.M., Сплетухова Ю. А., Забелина О. В., Роик В. Д., Цховребов Ю. В., Салин В. Н., Клейнер Г. Б., Кросса Р., Архипова А. П., Абезгауза Г. П., Кремера Н. Ш., Рудольф Г. Р., Мак Т., Найт Ф. и др.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области оценки рисков страхования профессиональной деятельности, законодательные акты и другие нормативно-правовые и методические документы, регулирующие финансовую и экономическую деятельность предприятий, материалы научных конференций, ресурсы глобальной сети интернет, материалы периодической экономической и деловой печати. Рассмотрен метод теории игр в условиях неопределенности и статистические методы обработки информации.
В основу исследования положен системный подход, методы сравнительного и экономического анализа, элементы экономико-математического моделирования.
Научная новизна настоящего исследования определяется разработкой гибкого алгоритма оценки производственных рисков в целях инициативного страхования профессиональной деятельности в виде процедуры выбора параметров и показателей для формирования конкретного договора, с использованием разработанного математического и информационно-программного обеспечения в картографо-геодезической отрасли.
В процессе исследования были выявлены следующие теоретические и практические данные научной новизны:
1. Выявлены и исследованы производственные риски профессиональной деятельности с учетом специфики картографо-геодезического производства.
2. Уточнены теоретические трактовки базовых терминов по страхованию профессиональной деятельности: страховой случай, страховой риск, объект страхования и другие, применительно к картографо-геодезическому производству.
3. Разработан многоэтапный алгоритм методики оценки рисков в целях страхования профессиональной ответственности с рекомендациями по его применению для картографо-геодезической сферы производства, реализованный в виде системы эвристических алгоритмов.
4. Разработанная методика, реализованная в виде этапов в соответствии с технологическим процессом страхования профессиональной ответственности (заключения договора), позволяет определить договорную цену и сформировать договор страхования профессиональной ответственности и приложения к нему.
5. Даны рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
6. Выявлен косвенный экономический эффект от внедрения данной методической разработки на предприятиях картографо-геодезического профиля и в страховых компаниях.
Основные положения, выносимые на защиту.
1. Классификация рисков геодезической деятельности на предприятиях картографо-геодезического производства.
2. Алгоритм методики оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности.
3. Разработанная методика, реализованная в виде эвристического* алгоритма, особенность которой заключается в возможности ее применения хозяйствующими субъектами по различным видам экономической деятельности отраслей экономики.
4. Информационное и программное обеспечение для реализации методики оценки и страхования производственных рисков.
5. Результаты реализации разработанной методики на примере геодезических работ.
6. Рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
Практическая значимость работы заключается в универсальности предлагаемой методики, т. е. возможности ее использования для различных видов профессиональной деятельности, в частности в геодезических организациях при страховании профессиональных рисков сотрудников с целью формирования договора со страховыми компаниями и определения тарифов страхования, а также для оценки производственных рисков с целью их предотвращения или снижения за счет резервов самой организации.
Отдельные выводы и положения диссертации целесообразно использовать при преподавании дисциплин: «Экономика предприятия», «Страхование», «Стратегический менеджмент».
Апробация и реализация результатов работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались на 63-й научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых МИИГАиК в 2008 году, на молодежной научной конференции «Экологические проблемы Севера-2008» (Архангельск) в 2008 году, на 64-й юбилейной научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых МИИГАиК, посвященной 230-й годовщине со дня его основания в 2009 году.
Разработанная методика оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности признана актуальной и и пригодной к использованию в практической деятельности ОАО «ГСПИ» (письмо № 435 от 18.03.2011 г.), предприятиями картографо-геодезического профиля, другими предприятиями с иными видами деятельности.
Структура и объем диссертации
Диссертационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, библиографического списка используемых источников (115 наименований), 10 приложений. Работа представлена на 169 страницах основного машинописного текста, включает 16 формул, 21 таблицу, 12 рисунков.
Выводы и предложения, которые можно определить по итогам проведенного анализа правового регулирования страхования профессиональной ответственности в России, сводятся к трем ключевым (системным) направлениям:
1) необходимости упорядочения правовых положений и отношений, связанных с проведением обязательных инициативных видов страхования;
2) постоянному и последовательному развитию страхования профессиональной ответственности и, таким образом, наработке необходимого опыта в проведении такого страхования;
3) повышению информативности о существующих профессиональных рисках, проводимых видах обязательного и добровольного страхования профессиональной ответственности, случаях компенсации убытков и возмещения причинения вреда (добровольно или в судебном порядке) и др.
Проведенный анализ современной законодательной базы, регулирующей страхование профессиональной ответственности в России, показал, что в ней имеются существенные противоречия, преодоление которых необходимо для развития данного направления страхования в нашей стране. В то же время проведение такого страхования даже на несовершенной законодательной базе дало свои несомненные плюсы: во-первых, произошло формирование рынка страхования профессиональной ответственности [109], во-вторых, стало возможным выявлять требующие доработки правовые условия, и, втретьих, можно констатировать в целом его первоначальные положительные результаты: в Налоговом кодексе РФ существует норма, позволяющая в судебном порядке включить расходы на добровольное страхование в издержки организации (гл. 25 ч.2 НЕС РФ, ст.263). Накопление опыта судебной практики содействовало развитию страхования профессиональной ответственности со стороны государства. Особенно росту страхования профессиональной ответственности способствует отмена лицензий на многие виды деятельности. Но сохранились и недостатки: разграничение между обязательным и добровольным страхованием профессиональной ответственности в части включения расходов по данному виду страхования в расходы по обычным видам деятельности приводит к постоянным спорам со стороны налоговых органов, что вызывает нежелание профессионалов страховать свою деятельность, а ведь они могут причинить вред, злоупотребив своими полномочиями. Слабое развитие данного вида страхования, отсутствие накопленного опыта и статистики приводит к низкому уровню страхования новых видов профессий, в частности, в области картографо-геодезического производства.
2.2 Анализ практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом.
Страхование профессиональной ответственности в России во многом еще потенциальный и малоизвестный рынок, на темпы развития которого влияют разнообразные факторы, особенно узость нормативной законодательной базы. Такой вид страхования в развитых зарубежных странах также считается сложным рынком. Однако уровень и объемы его несоразмерно выше, чем в России. Состояние этого рынка определяется положениями, тенденциями и проблемами, прежде всего, в системе гражданской ответственности: законодательной, судебной, правовой и т. п. этих стран. Были проанализированы некоторые из них в системе ответственности в США — наиболее наглядный пример высокого уровня развития страхования профессиональной ответственности, многое из американской практики характерно и для других стран постиндустриального развития [53].
Страхование является распределительным механизмом затрат гражданской ответственности между субъектами экономики, отражая, таким образом, социальные ценности в обществе, которое через суды и законодательство решает какие убытки — последствия возникновения ответственности — нужно компенсировать, при каких обстоятельствах и в каком объеме. Все тенденции в страховании ответственности определяются происходящим в самой системе гражданской ответственности в США.
Несмотря на то, что страхование ответственности в США является сравнительно молодым видом страхования, сегодня это один из быстрорастущих страховых рынков, который по объемам оставил позади многие классические. Такие страны как США, Япония, Германия, Великобритания, Франция, Южная Корея, Канада, Италия, Голландия, Швейцария совокупно составляли 89,1% мирового страхового рынка в 2002 году. За последние годы на мировом страховом рынке не произошло кардинальных изменений в распределении долей ведущих стран: европейские лидеры упрочили свои позиции, а США и Япония сохранили их практически на прежнем уровне (все изменения не превосходили 1% - 1,5%).
Крупнейшим представителем рассматриваемого сегмента страхового рынка является США. Общее количество американских страховых компаний почти в два раза превышает совокупное количество европейских страховщиков: в США функционирует более 6000 компаний, активы которых составляют 2.7 трлн. долларов.
Благодаря таким размерам, страховой рынок США имеет огромную емкость и обладает большими финансовыми ресурсами, превосходя по этому показателю не только европейских, но и японских страховщиков. Страховые взносы на душу населения в течение последних трех лет составляют в США порядка 3−4 тыс. долларов. По этому показателю США уступает только Японии, где расходы на страхование в год на душу населения достигают 5 тыс. долларов. По Европе расходы на страхование на человека колеблются от 2 тыс. до 3 тыс. долларов в год, и только в Швейцарии превышают 3 тыс. долларов.
Страхование автомобилей в мире является самым распространенным среди имущественных видов страхования: на него приходится от 30 до 50% рынка страхования имущества. Вторую позицию занимает страхование жилья (от 10 до 20%). На страхование ответственности за рубежом приходится 5−10% страхового рынка. При этом необходимо отметить, что существенные сложности в анализе объясняются отсутствием полноты данных.
В нашей стране в настоящее время остро стоит вопрос именно о развитии данного рынка страхования. Однако в России существуют проблемы страхования профессиональной ответственности, требующие их скорейшего решения, такие как совершенствование законодательства, налогообложение, правильное определение тарифов (цен) и др.
Страхование профессиональной ответственности осуществляется на случай возникновения каких-либо упущений, недосмотров, неосторожности и т. д. профессионального лица. Естественно, при этом подразумевается, что профессиональное лицо обладает всей необходимой компетенцией для занятия данным видом деятельности и относится к своим обязанностям добросовестно, исполняя все требования, предъявляемые к данной профессии. Подтверждением уровня квалификации профессионального лица является наличие у него сертификатов, дипломов или других документов. В Италии, например, существуют специальные реестры для врачей, адвокатов и т. д., где зарегистрированы лица, занимающиеся данным видом деятельности. Включение специалиста в этот реестр является гарантией его профессиональной пригодности. В Италии существуют также советы по каждой профессии, которые следят за качеством соблюдения профессиональных обязанностей. В качестве наказания профессионал при недобросовестном отношении к своим обязанностям может быть временно отстранен, либо вычеркнут из реестра. На страхование принимаются лица, входящие в реестр, а при исключении профессионального лица из реестра страхование автоматически прекращается.
На английском страховом рынке наибольшее распространение получила схема сострахования с многоуровневым способом распределения ответственности (перестрахования), в связи с большой убыточностью данного вида страхования.
Опыт и практика английского страхового рынка в области страхования профессиональной ответственности важны не только потому, что этот вид страхования зародился в этой стране, но и, что намного важнее, потому, что в ходе рассмотрения судебных дел, связанных с профессиональной деятельностью, формировалось так называемое прецедентное право, на базе которого получило развитие страхование профессиональной ответственности в том виде, как оно действует в настоящее время не только в Англии, но и во многих других странах. Для предъявления иска на основании допущенной профессионалом небрежности, прежде всего, необходимо доказать, что лицо, оказывающее услуги, не выполнило свой профессиональный долг, и что именно это стало, в свою очередь, причиной нанесения ущерба и возникновения убытка.
В законодательстве Великобритании действует принцип «тот, кто совершил что-либо через других лиц, совершил это сам» и поэтому работодатели несут ответственность за небрежность, допущенную служащими, при условии, однако, что эта небрежность допущена в процессе их работы.
В российском законодательстве аналогичный подход к определению порядка возмещения вреда (ущерба), который был причинен третьим лицам работником юридического лица. Порядок определения ответственного в подобном случае регламентируется ст. 1068 ГК РФ «Ответственность юридического лица или гражданина за вред, причиненный его работником», в которой в частности говорится: «юридическое лицо либо гражданин возмещает вред, причиненный его работником при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей.».
В развитых западных странах любая деятельность, связанная с рисками, требует страхования профессиональной ответственности. Это делается не в страховых компаниях, а в специальных обществах взаимного страхования, которые создаются самими клиентами и имеют своей целью не получение прибыли, а обеспечение надежной страховой защиты своим учредителям. В США общества взаимного страхования составляют 50% от общего числа страховых фирм, а во Франции и Германии этот процент близок к 45 [111].
Возникновение обществ взаимного страхования на Западе вызвано тем, f что существуют отрасли, где классическое, традиционное страхование просто не в состоянии предоставить полную защиту. Это касается, в первую очередь, страхования профессиональной ответственности врачей, судовладельцев, юристов, аудиторов. Объем ответственности страховщика в этих отраслях очень велик, а оценить его, правильно рассчитать тарифы и принять риск на страхование, не имея в своем штате специалистов соответствующих отраслей, очень сложно.
В такой ситуации параллельно страховым компаниям возникают общества взаимного страхования — объединения представителей одной высокорисковой профессии, которые сами являются и учредителями обществ взаимного страхования, и страхователями, объединяя собственные финансовые ресурсы для покрытия возможных убытков, связанных с осуществлением профессиональной деятельности.
Выгода обществ взаимного страхования для своих клиентов очевиднаавансовый взнос (в классическом страховании — страховая премия) на 50−60% меньше, чем при обращении в традиционную коммерческую страховую компанию [111].
В России одна из проблем в решении этого вопроса: нет квалифицированных специалистов, способных грамотно и компетентно вести работу обществ взаимного страхования. Как отметил Михаил Сафронов, глава комитета TI11I России по страхованию, в России в настоящее время есть около 10 специалистов, знакомых с работой обществ взаимного страхования на Западе и имеющих практический опыт работы. По мнению профессионалов-страховщиков, есть все объективные предпосылки для создания обществ взаимного страхования в нашей стране. Дело за Росстрахнадзором — необходим закон, регулирующий создание и функционирование таких обществ, а также порядок их лицензирования.
В настоящее время в Государственной думе утверждаются дополнения и поправки к закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»". В частности, был предложен пункт, в котором сказано, что в трехмесячный срок после вступления закона в силу должен быть разработан проект закона об обществах взаимного страхования [111]. Так же был принят закон РФ № 315-Ф3 от 01 декабря 2007 г. «О саморегулируемых организациях», который регулирует деятельность компаний вступивших в СРО, в том числе и картографо-геодезических. Саморегулируемая организация разрабатывает и утверждает стандарты и правила предпринимательской или профессиональной деятельности (далеестандарты и правила саморегулируемой организации), под которыми понимаются требования к осуществлению предпринимательской или профессиональной деятельности, обязательные для выполнения всеми членами саморегулируемой организации. Федеральными законами могут устанавливаться иные требования, стандарты и правила, а также особенности содержания, разработки и установления стандартов и правил саморегулируемых организаций (в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 148-ФЗ).
К настоящему времени на российском рынке выделились страховые компании, специализирующиеся на проведении страхования ответственности, сложились рынки страхования по ряду профессий, приняты законодательные акты, прямо или косвенно предписывающие представителям различных профессий страховать свою ответственность.
На 2010 год в сегменте добровольного страхования ответственности первое место в рейтинге по объемам полученных премий принадлежит компании «Ингосстрах» (рис.4).
Проанализировав ситуацию на российском рынке страхования профессиональной ответственности, можно говорить о попытке отечественных страховщиков организовать процесс страхования профессиональной ответственности, приняв за основу мировой опыт.
Сегментация конкурентов в сегменте — Добровольное страхование ответственности по объему премии, млрд. рублей.
РОСНО 10,09%.
ИНГОССТРАХ 36,24%.
СОГАЗ 28,9% век 14,22%.
Русский страховой центр 10,55%.
Рис. 4 Объем премии по добровольному страхованию ответственности.
При этом существует ряд серьезных проблем, ограничивающих развитие рынка страхования в России в целом. Во-первых, это транзитивность экономического периода и связанные с ней:
• неплатежеспособность большей части потенциальных страхователей, приобретающая системный характер;
• отсутствие установок для защиты своей собственности, в том числе страховыхвек- 0,31.
Русский страховой центр- 0,23.
ИНГОССТРАХ -0,79.
• иждивенческие установки на помощь государства в лице органов его власти;
• отсутствие норм, стандартов по ряду видов профессиональной деятельности, появившихся в последнее десятилетие;
• недостаточный опыт страховщиков и отсутствие методологических основ проведения такого страхования и его организации на практике;
• отсутствие концепции развития такого страхования, неупорядоченность введения его обязательных форм и другие проблемы.
Во-вторых, одной из главных проблем, ограничивающих развитие страхования профессиональной ответственности в нашей стране, является несовершенство его правового регулирования, подробно рассмотренное в пункте 2.1 данной работы.
Ключевой проблемой отечественного рынка страховых услуг является отсутствие четкой методики и рекомендаций по страхованию профессиональной ответственности. В настоящее время в России успешно развивается и практикуется только обязательное страхование профессиональной ответственности. Многие компании отказываются страховать профессиональную ответственность из-за сложности заключения такого договора и определения размера тарифов, оценки объемов страховых рисков, лимита ответственности страховщика, сложности процедуры урегулирования убытков и т. п.
В связи с этим, в третьей главе предлагается методика, которая позволит как страховым компаниям, так и профессионалам решить ряд проблем при данном виде страхования. Это позволит расширить спрос компаний на страховые услуги в сфере страхования профессиональной ответственности, защитит профессионалов от ошибок, обеспечит выход российского страхового рынка на более высокий уровень. Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения страхового тарифа. Российскому страховщику, который хочет осуществлять страхование профессиональной ответственности, чрезвычайно сложно точно оценить тот или иной риск, что приводит к ошибкам в ценообразовании на страховые услуги.
Предложенная методика позволит в определенной мере сформировать «спрос» на страхование профессиональной ответственности и одновременно обеспечить достойное «предложение» в виде качественного страхового продукта.
2.3 Анализ существующих подходов к оценке страховых рисков в топографо-геодезических предприятиях.
Определение страхового риска является сложной научной проблемой, так как риск связан практически со всеми видами человеческой деятельности, со всеми средами обитания человека.
Сложная сущность страхового риска проявляется в том, что в практике страховых правоотношений термин «страховой риск» употребляется неоднозначно: насчитывается около двадцати его трактовок [22,55,2,21,20]. Риском называют: случайное событие, приводящее к ущербу [84]- размер ответственности страховщикаимущество, принимаемое на страхованиестраховой интересобъект страхового правоотношения и т. д.
В законодательстве о страховании под страховым риском понимается «предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование» (статья 9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). То есть риск в данном случае — это сама опасность или случайность наступления страхового случая. Вместе с тем можно считать, что риск — это степень или величина ожидаемой опасности, вероятность ее наступления.
Страховщики при решении вопроса о принятии ответственности исходят, прежде всего, из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя.
С точки зрения страховщика, риск представляет собой объект страхования, а объем риска определяет для него возможность и условия принятия того или иного объекта на страхование. Установление объема риска на стадии заключения договора страхования столь важно, что законодательно закреплена обязанность страхователя сообщать страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска [31].
Не все события, влекущие за собой имущественный ущерб, входят в страховой риск и могут покрываться страхованием. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари, а также расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Отнесение рисков к страховым производится на основе специальных критериев:
• во-первых^ риски как предполагаемые события должны обладать признаками случайности и вероятности их наступления;
• во-вторых, случайность и вероятность наступления риска должны быть независимыми от действий лиц, имеющих страховой интерес в его наступлении;
• в-третьих, наступление риска должно быть фактически возможным;
• в-четвертых, реализация риска или ее последствия должны быть наблюдаемыми (статистически фиксируемыми) и измеримыми в натуральных или денежных единицах;
• в-пятых, риск должен быть чистым, т. е. иметь результатом лишь убытокг.
• в-шестых, риск при его реализации должен охватывать большое количество однородных объектов;
• в-седьмых, последствия риска не должны быть катастрофическими (полное уничтожение объекта страхования);
• в-восьмых, риск должен иметь конкретную субъективную направленность: на конкретную личность, группу лиц (семья, производственный коллектив);
• в-девятых, риск должен быть связан с общественными интересами: при реализации рисков страховые выплаты, производимые страховщиками, должны освобождать от соответствующих расходов бюджеты государства, субъектов Российской Федерации, местные, негосударственных фондов [22].
Понятие «страховой риск» характеризует также распределение между страховщиком и страхователем неблагоприятных экономических последствий при наступлении страхового случая, так как страховая организация чаще всего принимает на себя обязанность по возмещению только определенной части возможного ущерба имуществу или здоровью, которая составляет риск страховщика (или страховой риск). Не возмещаемая часть ущерба остается на риске страхователя. Соотношение этих частей обуславливается страховой суммой и системой страхового обеспечения.
Контроль за рисками ответственности играет исключительно важную роль для сохранения финансовых активов любой компании. Подверженность риску ответственности иногда не учитывается. В ряде случаев даже трудно определить, в какой связи и по каким причинам может возникнуть ответственность [60].
Таким образом, суть страхования заключается в формировании страховых резервов, предназначенных для выплаты страховых возмещений, т. е. для выполнения страховыми организациями взятых на себя обязательств перед страхователями. Отдельную позицию составляет резерв предупредительных мероприятий [55].
Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат" (из ст. 26 Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).
Страховая организация располагает резервами двух видов:
1. Резерв капитала (резервный капитал), являющийся частью собственного капитала, поскольку источником образования его служит прибыль от страховой и инвестиционной деятельности. При определенных обстоятельствах резервный капитал может быть использован для выплаты доходов учредителям, на покрытие балансового убытка, на расчеты с дебиторами. Это резерв страховщика, который расходуется в случае недостаточности средств соответствующих фондов на внутрихозяйственные расчеты. Такая ситуация может сложиться в убыточные для страховой организации годы. Формирование и использование данного резерва основано на законодательстве об акционерных обществах.
2. Страховые резервы, используемые для осуществления выплат при наступлении страховых случаев и формируемые за счет взносов страхователей.
Если назначение первых резервов состоит в обеспечении защиты капитала страховщика, то наличие страховых резервов — основа платежеспособности страховых организаций. Исходным принципом отношений страховщика и страхователя является эквивалентность обязательств, т. е. равенство между страховыми выплатами и поступающими страховыми премиями в части нетто-ставки, идущей на образование страхового фонда. Понятие «размер страхового фонда» весьма условное, так как объем ответственности страховщика по договорам страхования из-за непрерывности страховых операций и динамики количества страхователей не может быть неизменным. В этом смысле более корректно применять термин «страховые резервы».
Величина страховых резервов показывает объем обязательств страховой организации на отчетную дату. В основе расчета страховых резервов лежит оценка неисполненных обязательств страховщика. Поэтому размер страховых резервов изменяется соответственно увеличению или уменьшению страховой ответственности. Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями страхового законодательства России разделяются на резервы по страхованию жизни и резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды). На рис. 5 представлена классификация страховых резервов [55].
Рис. 5 Классификация страховых резервов.
Разделение страховых резервов в страховании жизни и рисковых видах страхования вызвано различным содержанием страховой защиты, характером риска, функциями, задачами и методологией расчета тарифов. Резервы по рисковым видам страхования предназначены для исполнения обязательств по договорам страхования жизни.
Резервы по рисковым видам страхования включают:
• технические резервы;
• резерв предупредительных мероприятий.
Страховые резервы показывают обязательства страховой организации на конкретную дату, поскольку в основе расчета страховых резервов лежит оценка неисполненных обязательств страховщика. В условиях становления рыночной экономики среди факторов, влияющих на состав и объем страховых резервов, особо выделяется инфляция. Она оказывает влияние на соответствие страховых резервов обязательствам страховщика. Темпы обесценения резервов не всегда адекватны темпам обесценения обязательств. Это зависит от состава и структуры страхового портфеля. Для расчета страховых резервов договоры распределяются по учетным группам (Приложение 5).
Для расчета страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы вводить дополнительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков. Договоры, относящиеся к нескольким учетным группам, для расчета страховых резервов разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.
Один из главных бизнес-процессов страхования — андеррайтинг, который заключается в следующем: а) в принятии на страхование (перестрахование) или отклонение заявленного объекта страхования на основе оценки присущих этому объекту индивидуальных рисков с целью формирования или корректировки условий договора страхования и определения страхового тарифаб) в разработке мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости части или всего страхового портфеляв) в разработке и исполнении мероприятий по снижению принятых на страхование (перестрахование) рисков [10].
Основная задача андеррайтинга — отбор рисков для формирования сбалансированного и рентабельного страхового портфеля посредством приема на страхование других объектов определенного рода и уклонения от приема на страхование наиболее рискованных объектов. В табл. 6 приводится примерный перечень критериев отбора рисков в картографо-геодезической отрасли.
Заключение
.
На основании проведенного диссертационного исследования можно сделать следующие выводы:
1. Рассмотрены и проанализированы современные тенденции развития деятельности предприятий картографо-геодезического производства.
2. Приведена классификация рисков в картографо-геодезической деятельности, в том числе и при страховании профессиональной ответственности.
3. Проведенный анализ существующего понятийного аппарата страхования профессиональной ответственности, позволил выделить особенности и сущность данного вида страхования, выявить основные критерии страхования профессиональной ответственности (табл.4).
4. В работе рассмотрено правовое регулирование страхования профессиональной ответственности в России. Выявлены существенные противоречия (параграф 2.1), преодоление которых необходимо для развития данного вида страхования. Предложены рекомендации по внесению изменений в законодательную базу и Налоговый кодекс РФ:
— необходимости упорядочения правовых положений и отношений, связанных с проведением обязательных инициативных видов страхованияпостоянному и последовательному развитию страхования профессиональной ответственности и, таким образом, наработке необходимого опыта в проведении такого страхования;
— повышению информативности о существующих профессиональных рисках, проводимых видах обязательного и добровольного страхования профессиональной ответственности, случаях компенсации убытков и возмещения причинения вреда и др.
5. На основе анализа практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом были выявлены основные тенденции данного сегмента рынка в России и других странах:
— страхование профессиональной ответственности в России во многом еще — потенциальный и малоизвестный рынок;
— этот вид страхования в развитых зарубежных странах считается сложным рынком;
— темпы роста страховых взносов по страхованию профессиональной ответственности неравномерны;
— в развитых западных странах любая деятельность, связанная с рисками, требует страхования профессиональной ответственности;
— страхование профессиональной ответственности характеризуется незначительными размерами и огромным потенциалом;
— зарубежные специалисты оценили перспективы российского рынка страхования как одного из самых быстрорастущих рынков в мире;
— зарубежные страховые компании имеют ряд преимуществ по сравнению с отечественными страховщиками, в том числе более высокое доверие клиентов, большие капитальные ресурсы и длительный опыт работы, развитую базу перестрахования.
Выявлены проблемы отечественного рынка страховых услуг в сфере страхования профессиональной ответственности:
• неплатежеспособность большей части потенциальных страхователей, приобретающая системный характер;
• отсутствие установок для защиты своей собственности, в том числе страховых;
• иждивенческие установки на помощь государства в лице органов его власти;
• отсутствие норм, стандартов по ряду видов профессиональной деятельности, появившихся в последнее десятилетие;
• недостаточный опыт страховщиков и отсутствие методологических основ проведения такого страхования и его организации на практике;
• отсутствие концепции развития такого страхования, неупорядоченность введения его обязательных форм и другие проблемы.
• несовершенство его правового регулирования, подробно рассматриваемое в параграфе 2.1.
6. В диссертации рассмотрена сущность и классификация страховых рисков, подробно изучены методы оценки рисков. Уточнены понятия «страховой риск» и «оценка риска». В работе показаны критерии отбора рисков и экономико-математические методы оценки рисков, было предложено воспользоваться аппаратом теории игр в условиях неопределенности (игра с «природой») для выбора оптимальной стратегии ценообразования на услуги по добровольному страхованию профессиональной ответственности (параграфы 3.4. и 3.5).
7. В целях повышения качества и объемов работ в сфере страхования профессиональной ответственности был разработан эвристический алгоритм методики оценки рисков и формирования параметров договора страхования профессиональной ответственности. Предлагаемый методический подход с использованием аппарата теории игр, статистических методов обработки информации, теории множеств реализован в виде системы взаимосвязанных алгоритмов, применение которых позволит сформировать договор страхования профессиональной ответственности по конкретной профессиональной деятельности с учетом ее особенностей, накопленной статистики по страховым случаям, объективной оценки величины ущербов по различным видам рисков с последующим их учетов в цене договора. Возможно, в дальнейшем подключить к данному алгоритму модуль раскладки консолидированного ущерба при использовании перестрахования (в рамках данного диссертационного исследования перестраховочная деятельность страховой компании не рассматривалась).
8. Для использования данной методики была разработана реляционная информационная модель базы данных, позволяющая наилучшим образом реализовать методику оценки рисков и страхования профессиональной ответственности.
9. Предлагается, в отличие от существующего методического подхода к ценообразованию страхования профессиональной ответственности (Методика Минфина) в определении тарифа учитывать риски профессиональной ответственности как независимые величины.
10. Проведена реализация разработанной методики на конкретном предприятии, что позволило продемонстрировать гибкость процедуры оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности на предприятиях картографо-геодезической отрасли с учетом ее специфики.
И. Даны рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
