Актуальность темы
исследования. Увеличивающаяся конкуренция и нестабильность в обществе, возникающие в результате широкого внедрения средств коммуникаций (разного рода информационных сетей), предопределяют принятие большинства управленческих решений в условиях возрастающей неопределённости. Данное обстоятельство требует дальнейшего совершенствования как теоретических, так и практических положений, используемых для оценки рисковых ситуаций. Особой нестабильностью характеризуется сфера коммерческой деятельности, где источниками неопределённости могут быть неустойчивость экономической или политической ситуации в регионе или стране, непредсказуемость действий партнёров по бизнесу или конкурентов, спроса на товары и т. д. В результате качество принимаемых решений во многом зависит от корректности методов, снижающих неопределённость в конкретных коммерческих ситуациях.
Анализ существующих теоретических и практических результатов, полученных как отечественными, так и зарубежными учёными, показывает, что существует определённый разрыв между научно обоснованными рекомендациями по общей оценке коммерческих рисков и приемлемостью их уровней в конкретной ситуации. Это связано с недостаточной проработкой методов, направленных на снижение уровня коммерческих рисков.
Как правило, риск связывают лишь с неблагоприятными коммерческими последствиями, ведущими к потерям ресурсов и прибыли. Однако, сегодня появляется новый взгляд, согласно которому в случае совершения события возможны три результата: убыток, нулевой результат и выигрыш. Односторонний взгляд на риск уходит в прошлое, что стимулирует новые исследования, ориентированные на комплексный анализ и учет возможных результатов.
Необходимость внедрения нового взгляда на содержание понятия «риск», совершенствования формальных методов его оценки с учётом специфических особенностей коммерческой сферы послужили основанием для всестороннего исследования проявлений рисков в коммерческой сфере. Комплексная оценка рисков в сфере коммерции позволит принимать более эффективные управленческие решения, позволяющие снизить неопределённость коммерческих операций.
Степень разработанности проблемы. В современной отечественной литературе уровень разработанности проблем исследования коммерческих рисков, особенно с использованием методов экономико-математического моделирования, ограничивается общими исследованиями рисков, не относящимися к определенной сфере деятельности.
В последние годы в России в экономике и бизнесе появился ряд авторов, исследующих различные стороны риска в экономике и бизнесе: Альгин А. П., Арлюкова И. О., Балдин К. В., Балабанов И. Т., Валдайцев С. В., Воробьёв С. Н., Грабовый П. Г., Гранатуров В. М., Грядов С. И., Дубров A.M., Кадинская О. А., Корнилова Т. В., Лагоша Б. А., Лапуста М. Г., Москвин В. А. и д.р., а в области коммерческих рисков Боровкова В. А., Гамза В. А., Екатеринославский Ю. Ю., Чернов В. А., которые в разной степени касались вопросов применения экономико-математических методов в исследовании коммерческих рисков. Однако, до настоящего времени недостаточно внимания уделяется методам поиска приемлемых уровней риска в коммерческих операциях. В связи с этим представляется целесообразным и своевременным провести исследование по комплексной оценке коммерческих рисков.
Цель исследования состоит в совершенствовании методов анализа и оценки коммерческих рисков, направленных на поиск их приемлемых уровней в конкретной управленческой ситуации, а также создания методических положений, ориентированных на их практическое применение.
Для достижения указанной цели необходимо было решить следующие задачи:
• Проанализировать причины и механизмы формирования рисков и на основании их классификации выявить особенности коммерческих рисков, что позволит снять смысловую неоднозначность в терминологии.
• Изучить и научно обосновать рекомендации по определению приемлемого уровня риска в конкретной экономической ситуации.
• Теоретически обосновать и разработать методику создания гибридной игровой модели, предназначенной для оценки коммерческих рисков.
• Исследовать специфику коммерческих рисков на рынке автомобилей и разработать метод по их оценке.
• Проанализировать особенности коммерческих рисков на рынке недвижимости и предложить метод их оценки.
• Исследовать особенности рисков при формировании трудового коллектива и в конфликтных ситуациях, возникающих в процессе коммерческой деятельности.
Объект исследования — предприятия оптовой торговли и коммерческие организации, ориентированные на рынке недвижимости и автомобильном рынке.
Предмет исследования — процесс оценки коммерческих рисков и применяемые при этом экономико-математические методы.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых в области экономико-математического моделирования, статистики, экономического анализа, бухгалтерского учета, экономической теории и экономической информатикизаконодательные и другие нормативные акты, действующие в Российской Федерации и регулирующие область коммерческой деятельности. В работе использовались труды практиков, применяющих экономико-математические методы и модели в коммерческой деятельности.
В процессе разработки методики исследования коммерческого риска большое значение сыграли труды известных отечественных и зарубежных специалистов: в области исследования экономики, бизнеса и риска (Альгина А.П., Арлюкова И. О., Воробьёва С. Н., Грабового П. Г., Гранатурова В. М., Грядова С. И., Дуброва A.M., Кадинской О. А., Корнилова Т. В., Лагоши Б. А., Лапусты М. Г., Москвина В. А., Муравьёва А. И., Петровой С. Н., Райзберга Б. А., Романова К. Г., Севрука В. Т., Хохлова Н. В., Цай Т. Н., Цветковой Е. В., Чалого-Прилуцкого В.А., Шапкина А. С., Шаршукова Л. Г., Фишера П. и др.) — в области коммерции (Виклоффа А., Гамзы В. А., Городона К. Т. Екатеринославского Ю.Ю., Кантаровича А. А., Кобелева О. А., Колечиа А. Осипова Л. В., Половцевой Ф. Ф., Резго Г. Я., Синяева И. М., Скибы В. И., Тэпмана Л. Н., Царева В. В., Чернова В. А. и др.) — в области экономико-математических методов и моделей (Алферовой З.В., Айвазяна С. А., Замкова О. О., Башиной О. Э., Гармаша А. Н., Дайитбегова Д. М., Дуброва A.M., Дубровой Т. А., Елисеевой И. И., Колемаева В. А., Красс М. С., Кремера Н. Ш., Мхитаряна B.C., Одинцова Б. Е., Орлова А. И., Спирина А. А., Толстопятенко А. В., Федосеева В. В., Фомина Г. П., Ф. Фишера, Черемных Ю. Н., Чупрынова Б. Н., Шелобаева С. И. и др.) — в области теории игр и полезности принятия решений: Моргенштерна О., Немана Дж., Сэвиджа Л.Дж., Фридмана М., Шумекера П.
В качестве эмпирической базы использовались официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, нормативные, информационные и другие материалы Министерства экономического развития и торговли РФ, Центра экономической конъюнктуры при правительстве Российской Федерации, Департамента потребительского рынка и услуг г. Москвы, информационно-аналитические отчеты негосударственных консалтинговых, аналитических и научных центров.
При решении задач моделирования применялись финансовая математика, экономико-математические методы, математическая статистика, теория бухгалтерского учета, теория капитала и рынка, раскрывающие сущность исследуемых экономических процессов, способствовавшие выявлению их взаимозависимости и представлению этих зависимостей в форме моделей связи.
Для решения задач диссертационного исследования применены пакет прикладных программ «SPSS» и электронные таблицы Excel.
Научная новизна заключается в теоретическом обосновании и создании гибридной игровой модели, позволяющей комплексно учесть основные факторы коммерческого риска и определить приемлемый уровень риска в конкретной коммерческой операции.
В диссертации получены следующие основные результаты, содержащие новизну:
1. В результате анализа причин, порождающих коммерческие риски, выявлены особенности, которые были учтены в процессе разработки методов их снижения.
2. Предложен подход, согласно которому определяется приемлемый уровень коммерческого риска в различных коммерческих операциях.
3. Обоснована и разработана гибридная модель, а также алгоритм её реализации, сочетающие в себе как формальные, так и неформальные методы анализа и оценки коммерческого риска.
4. Разработана модель оценки рисков на предприятиях оптовой торговли, которая базируется на оборотной ведомости хозяйственной деятельности предприятия и позволяет минимизировать финансовые потери в процессе реализации коммерческой операции.
5. На основании результатов анализа рынка автомобилей разработан ряд регрессионных уравнений, позволяющих определить зоны коммерческих рисков.
6. Предложена модель, позволяющая оценить риски в операциях с недвижимостью и определить оптимальный выбор варианта в данной сфере.
7. Разработана матричная модель оценки эффективности распределения претендентов по должностям, позволяющая снизить риск возникновения конфликтных ситуаций.
8. Исследовано влияние «человеческого фактора» на уровень коммерческого риска, что позволило создать игровую модель коммерческого конфликта.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что полученные основные положения, результаты и разработанные методики и модели ориентированы на широкое использование при анализе и оценке коммерческих рисков торгово-экономических операций.
Самостоятельное практическое значение имеют следующие результаты исследования: * .
— методика и модели расчёта различных видов коммерческих рисков по этапам развития торгово-экономических операций;
— методика определения коммерческих рисков на рынке автомобилей и недвижимости;
— алгоритм постановки и решения задач, учитывающих влияние «человеческого» фактора в конфликтных ситуациях во время переговорных процессов и при подборе кадров;
— гибридная игровая модель «Риск» по моделированию коммерческих рисков в торгово-экономических операциях.
Апробация и реализация результатов исследования. Материалы диссертационного исследования докладывались на международной научно-практической конференции «Румянцевские чтения. Экономика, государство, общество в XXI веке» (РГТЭУ 19−20 мая 2004 г.), на международной научно-практической конференции «Васильевские чтения. Национальные традиции в торговле, экономике, политике и культуре» (РГТЭУ 27−28 октября 2004 г.).
Основные выводы исследования апробированы и используются в деятельности торговых компаний ООО «ШАНС», ООО «Артком» и агентстве недвижимости ООО «Гильдия ЛЛД», что подтверждается актами о внедрении.
Результаты исследования используются в учебном процессе по дисциплинам: математика, финансовая математика, экономико-математические методы и модели, на кафедре высшей и прикладной математики в РГТЭУ.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 12 работ общим объемом 8,05 п.л.
Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений. Работа изложена на 190 страницах, содержит 30 таблиц, 27 рисунков, 16 приложений. Библиография состоит из 124 наименований.
ВЫВОДЫ ПО 3 ГЛАВЕ.
В соответствии с разработанной гибридной игровой моделью «Риск», осуществлены анализ и оценка проявлений коммерческих рисков в различных сферах коммерческой деятельности. Это позволило выявить практические аспекты её применения в прогнозной оценке коммерческих рисков.
Исследование коммерческих рисков на предприятиях оптовой торговли позволяет сделать следующие выводы:
— необходимо обязательное проведение предварительной оценки коммерческих рисков до начала проведения коммерческой операции с целью выбора альтернативы с приемлемым уровнем коммерческих рисков;
— использование математической матричной модели позволило из расчетов финансовых показателей в условиях рисковой ситуации построить зависимость коэффициента изменения курса валюты по отношению к рублю (Квал) и коэффициента изменения чистой прибыли (Кч пр) во времени. Это позволило определить зоны коммерческих рисков, на основе анализа которых выданы практические рекомендации об оперативности принятия управленческого решения о закупке валюты для обеспечения будущей поставки товара. Дальнейшее промедление принятия решения по обмену выручки на валюту в условиях роста курсовой разницы ведет к потере прибыли, возникновению убытков и снижению товарооборота.
Анализ коммерческих рисков на рынке автомобилей позволил:
— построить прогнозные регрессионные модели динамики цен для автомобилей ВАЗ 2110 и ВАЗ 21 093. Использование пакета прикладных программ SPSS позволило провести анализ их адекватности и выделить параболу;
— используя метод динамического программирования указать границы зон минимального, допустимого и критического рисков и определить оптимальный срок замены автомобиля ВАЗ 2110-после двух лет его эксплуатации. В случае продолжения дальнейшей эксплуатации без замены автомобиля на новый, следующий срок его замены — на пятом году пользования.
Полученный результат позволяет свести к минимуму риск появления значительных эксплуатационных расходов. Предложенная модель оценки коммерческих рисков на автомобильном рынке с определением оптимальных сроков замены автомобиля и на их основе построения зон риска, может быть использована как физическими, так и юридическими лицами, как для легкового, так и коммерческого транспорта.
4. Исследование и оценка вариантов проявления коммерческого риска в операциях на рынке недвижимости установили совокупность различных причин возникновения коммерческих рисков в проведении сделок и операций с недвижимостью. Разработана модель оценки качества объектов недвижимости, что позволило построить график зависимости критерия соотношения цена/качество, из которого следует решение оптимального выбора недвижимости на основе выделения зон рисков: катастрофического риска, в которой находятся объекты, высокая цена которых неоправданно превышает имеющийся набор качественных характеристиккритического риска, в которой высокой цене соответствует набор улучшенных качественных характеристикдопустимого риска, где средней цене соответствует средний уровень качественных характеристик и минимального риска, характеризующейся оптимальным соотношением цена/качество, где низкой стоимости м соответствует приемлемый набор качественных характеристик.
5. Изучение восприятия риска отдельными людьми создают предпосылки прогнозирования поведения людей и предсказания их реакции на принятие решений, содержащих риск. Вопросы формирования мотивов поведения людей в коммерческой сфере зависят от их личностных качеств, предрасположенности к конфликтам и рисковым ситуациям, или, наоборот, к занятию нейтральной позиции. Формальная постановка задачи, связанная с оценкой влияния «человеческого фактора» на коммерческий риск, определяет эффективность взаимодействия коллектива коммерческой фирмы, в целом.
Анализ и оценка влияния человеческого фактора в условиях риска показали:
— проведенное оптимальное распределение группы претендентов по вакансиям, снижает потенциальную возможность появления коммерческих рисков;
— исследование и оценка коммерческих рисков в конфликтных ситуациях, позволяют формализовать постановку задачи по выбору оптимальных решений для урегулирования конфликта;
— методами и моделями теории игр и статистических решений и методами линейного программирования можно определить оптимальное поведение участников коммерческой операции, позволяющее снизить коммерческий риск.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
Высокая динамика развития, наблюдаемая в настоящее время во многих сегментах рынка России, внесла коренные изменения в экономику, диктуя жёсткие условия выживаемости в условиях сильной конкуренции. В этой связи, коммерческие фирмы для сохранения и увеличения прибыли, ведут непрерывный поиск рыночных ниш для расширения своего бизнеса. Анализируя ситуацию, сложившуюся за последние несколько лет в экономике страны, нетрудно сделать вывод, что наблюдается устойчивая тенденция укрупнения бизнеса. Непрерывные слияния, поглощения, образование крупных холдинговых компаний — всё это раньше было свойственно лишь экономике развитых стран Европы и Америки. В настоящее время, относительная политическая и экономическая стабильность, различные льготы для притока иностранного капитала, свободные экономические зоны — всё это способствует в настоящее время укрупнению и российского бизнеса. Вместе с тем, неотлаженность рычагов рыночного и государственного регулирования этими процессами, несовершенство законодательной базы, порождают неопределённость в дальнейшем пути развития. Множество коммерческих фирм и предприятий, в поиске вариантов осваивания новых видов деятельности, действуют на свой страх и риск. В связи с этим стало очевидным, что необходимы исследования, анализ и учет факторов риска в экономике. Небольшой опыт, который накоплен отечественной наукой в области риска и его прогнозирования, используется неэффективно, особенно в средних и небольших коммерческих предприятиях. Рисковые ситуации, складывающиеся в процессе осуществления коммерческой деятельности, оказывают значительное влияние на конечный результат работы предприятий и организаций.
Основания для возникновения рисковых отношений достаточно многообразны и связаны с содержанием риска. В этой связи, учитывая значимость коммерческих рисков в деятельности коммерческих предприятий, перед автором была поставлена задача выявить и проанализировать особенности, причины и механизм формирования рисков, применить экономико-математические методы и модели в исследовании и оценке коммерческих рисков, а также уточнить определение понятия коммерческого риска.
Исследование коммерческих рисков в определенной области во многом зависит от корректной постановки задач, сбора статистического материала и формализации практического опыта по итогам проведения коммерческих операций и проявления коммерческого риска. На основе обобщения высказываний российских и зарубежных ученых по определению термина «риск» как исторической и экономической категории в области коммерческой деятельности, было уточнено и дополнено понятие коммерческого риска. Учитывая специфику коммерческой деятельности, предлагается следующая формулировка термина «коммерческий риск»: «коммерческий риск — это возможность отклонения результата от запланированного в торгово-экономических операциях».
На результативность деятельности коммерческих предприятий влияют многие причины, порождающие коммерческие риски. Анализ причин возникновения коммерческих рисков позволил: выявить природу причинно-следственных явлений, сопутствующих появлению коммерческих рисков, и определить механизм их формированияпостроить схему Исикавы, отображающую причины коммерческого риска и конкретизировать по факторам, влияющим на товарооборот предприятий торговли.
Проведенный анализ существующих потоков торгово-экономического процесса по отдельным торговым операциям способствовал структурированию рисков по определенным группам и формированию классификации коммерческих рисков для предприятий торговли по следующим видам: имущественные рискириски при закупке товаровриски в процессе товароснабженияриски при продаже товаров и финансовые риски.
Определение состояния, условий и порядка проведения финансовых операций в торговле позволило выделить основные экономические проблемы, вызванные нестабильностью финансового рынка, отсутствием методов и механизмов анализа, оценки и управления рисками, и другими проблемами, стоящими на пути динамичного развития коммерческой деятельности, которые способствуют появлению коммерческих рисков.
На основе анализа и логического обобщения процесса функционирования коммерческих предприятий и причин, стимулирующих возникновение рисков, был разработан алгоритм исследования рисков, позволяющий выявить основные возможные варианты появления рисков на отдельных этапах коммерческих операций, провести их количественную оценку на базе математических методов и моделей и выдать рекомендации по снижению коммерческих рисков.
Анализ эвристических методов и моделей, метода экспертных оценок выявил их достоинства и недостатки при решении задач по выбору направлений и путей снижения рисков, формированию полного набора вариантов для качественной оценки коммерческих рисков. Определяя особенности и целесообразность применения метода экспертных оценок как инструмента, обеспечивающего научно обоснованное решение сложных неформализуемых проблем, можно особо отметить его применение при количественной оценке отдельных видов рисков.
Обобщение результатов исследований по количественной оценке коммерческих рисков позволило для практического применения на коммерческих предприятиях построить кривую риска, показывающую распределение возможных потерь, и составить в зависимости от уровня возможных потерь градацию риска, в которой выделены следующие зоны коммерческого риска: зону минимального риска, зону допустимого риска, зону критического риска и зону катастрофического риска.
При оценке коммерческого риска необходимо учитывать также степень потенциального ущерба в условиях конкретной операции в связи с тем, что в схеме её реализации важна оценка эффективности каждого варианта с учетом факторов риска. Анализ существующих экономико-математических методов и моделей показал их применимость для решения следующих задач предприятий торговли: а.) задачи о назначениях для формирования эффективного трудового коллективаб.) задачи по определению оптимальных сроков замены технических средств, которая может быть применена при обновлении автопарка предприятий и частных лиц.
Изучение концепции корпоративной культуры как важнейшего фактора, влияющего на организационное поведение личностей в коллективе, показало, что успешнее развивается фирма, в которой создан сплоченный коллектив, где можно раскрыть личные качества на рабочем месте, и где каждый заинтересован в общем успехе предприятия. Это стимулировало исследование по оценке влияния человеческого фактора на коммерческий риск. Исходя из формальных методов оценки качественных характеристик человека, построена модель оценки влияния личных качеств и правильного кадрового распределения трудовых ресурсов, которое повышает эффективность работы коммерческих предприятий. Разработана процедура процесса постановки задач по оценке исходов конфликтных ситуаций, возникающих в действующем предприятии и математические методы их решения в сочетании формальных и неформальных методов исследования коммерческих рисков.
Для исследования коммерческих рисков в различных видах коммерческих деятельности автором разработана гибридная игровая модель «Риск», которая сочетает преимущества как формальных, так и неформальных методов исследования операций, позволяет раскрыть неопределенность, ведущую к риску, и воздействовать на операции, снижая риск неблагоприятного исхода. Гибридная игровая модель «Риск» является инструментом и необходимой методологической основой для исследования и количественной оценки коммерческих рисков. Это дало возможность апробировать данную модель и выявить практические аспекты ее применения в прогнозной оценке коммерческих рисков на примере различных коммерческих предприятий.
Исследование рисков, возникающих при осуществлении коммерческих операций на предприятиях оптовой торговли, ведущих внешнеэкономическую деятельность, послужило основанием для использования математической матричной модели для расчета финансовых показателей. Это позволило построить зависимость коэффициента изменения курса валюты по отношению к рублю (Квал) и коэффициента изменения чистой прибыли (Кчлф) во времени. Были определены зоны коммерческих рисков, на основе анализа которых выданы практические рекомендации об оперативности принятия управленческого решения о закупке валюты для обеспечения будущей поставки товара. Дальнейшее промедление принятия решения по обмену выручки на валюту в условиях роста курсовой разницы ведет к потере прибыли, возникновению убытков и снижению товарооборота.
В рамках диссертационной работы был проведён анализ коммерческих рисков на рынке автомобилей, который позволил:
— построить прогнозные регрессионные модели динамики цен для автомобилей ВАЗ 2110 и ВАЗ 21 093. Использование пакета прикладных программ SPSS позволило провести анализ их адекватности и выделить параболу.
— используя метод динамического программирования, указать границы зон минимального, допустимого и критического рисков и определить оптимальный срок замены автомобиля ВАЗ 2110 — после двух лет его эксплуатации. В случае продолжения дальнейшей эксплуатации без замены автомобиля на новый, следующий срок его замены — на пятом году пользования. Полученный результат позволяет свести к минимуму риск появления значительных эксплуатационных расходов. Предложенная модель оценки коммерческих рисков на автомобильном рынке с определением оптимальных сроков замены автомобиля и на их основе построения зон риска, может быть использована как физическими, так и юридическими лицами, как для легкового, так и коммерческого транспорта.
Исследование и оценка вариантов проявления коммерческого риска в операциях на рынке недвижимости установили совокупность различных причин возникновения коммерческих рисков в проведении сделок и операций с недвижимостью. Разработана модель оценки качества объектов недвижимости, что позволило построить график зависимости критерия соотношения цена/качество, из которого следует решение оптимального выбора недвижимости на основе выделения зон рисков: катастрофического риска, в которой находятся объекты, высокая цена которых неоправданно превышает имеющийся набор качественных характеристиккритического риска, в которой высокой цене соответствует набор улучшенных качественных характеристикдопустимого риска, где средней цене соответствует средний уровень качественных характеристик и минимального риска, характеризующейся оптимальным соотношением л цена/качество, где низкой стоимости м соответствует приемлемый набор качественных характеристик.
Изучение восприятия риска отдельными людьми создаёт предпосылки прогнозирования поведения и предсказания их реакции на принятие решений, содержащих риск. Вопросы формирования мотивов поведения людей в коммерческой сфере зависят от их личностных качеств, предрасположенности к конфликтам и рисковым ситуациям, или, наоборот, к занятию нейтральной позиции. Формальная постановка задачи, связанная с оценкой влияния «человеческого фактора» на коммерческий риск, определяет эффективность взаимодействия коллектива коммерческой фирмы, в целом.
Анализ и оценка влияния «человеческого фактора» в условиях риска показали:
— проведенное оптимальное распределение группы претендентов по вакансиям, снижает потенциальную возможность появления коммерческих рисков;
— исследование и оценка коммерческих рисков в конфликтных ситуациях, позволяют формализовать постановку задачи по выбору оптимальных решений для урегулирования конфликта;
— методами и моделями теории игр и статистических решений и методами линейного программирования можно определить оптимальное поведение участников коммерческой операции, позволяющее снизить коммерческие риски. >
