Роль банка России в повышении уровня корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе экономики

Актуальность темы

исследования. Одним из приоритетных направлений развития банковского сектора экономики выступает повышение качества корпоративного управления и уровня корпоративной культуры кредитных организаций. Данная задача зафиксирована в программном документе Банка России1 и отвечает не только общим макроэкономическим интересам страны. В первую очередь в успешном ее решении заинтересованы сами российские банки, столкнувшиеся в последние годы с новым для них уровнем и формами конкуренции. Исчезновение источников сверхдоходов, существовавших в 90-х годах прошлого века, постепенное ослабление позиций вчерашних отраслевых и региональных монополистов, активное проникновение на отечественные рынки крупнейших зарубежных банков — вот неполный перечень факторов, вынуждающих руководителей российских кредитных организаций пересмотреть ранее традиционные для них стратегические приоритеты.

Одним из таких новых приоритетов развития банковского бизнеса выступает повышение качества управления и уровня деловой культуры, позволяющее укрепить рыночные позиции организации, а затем — улучшить ее финансовые результаты. Это обеспечивается путем повышения имиджа банка в глазах имеющихся и потенциальных клиентов, сокращения потерь от разнообразных банковских рисков, формирования в коллективе отношений «корпоративного духа». Но для большинства отечественных кредитных организаций практическое решение рассматриваемой здесь задачи затруднено действием нескольких факторов: недостаток свободных финансовых ресурсов для инвестирования в развитие управления и корпоративной культурыотсутствие собственных специалистов, способных профессионально спланировать и организовать реализацию соответствующих мероприятий;

1 Стратегия развития банковской системы России до 2008 года. Приложение к Заявлению Правительства РФ и Центрального банка РФ от 5 апреля 2005 г. — Деньги и кредит, 2005, № 4, с. 17−37 информационная непрозрачность национального банковского рынка, препятствующая распространению инновационных технологий управления и опыта повышения корпоративной культуры.

По мнению диссертанта, единственным субъектом банковского рынка, способным сегодня принять на себя функции координатора и методолога процесса повышения качества корпоративного управления и культуры отечественных кредитных организаций, выступает Банк России.

Степень разработанности проблемы. Роль и функции центрального банка в повышении эффективности национальной банковской системы изучались многими известными зарубежными и отечественными учеными. В их число вошли А. Брегель, М. Пессель, А. Лаврушин, А. Братко, Г. Лунтовский, Ю. Коробов, С. Моисеев, Д. Блэкуэлл, П. Дюссож, Д. Ки-дуэлл, Д. МакНоттон, П. Роуз, М. Хаммер и др. В их трудах рассматривались самые разнообразные аспекты денежно-кредитной политики, направленные на решение, как макроэкономических задач, так и обеспечение высокой надежности всех представителей банковского сообщества. Однако основным объектом этих исследований выступали либо правовые, либо финансовые механизмы взаимодействия центрального и коммерческих банков.

Значительное внимание уделяла зарубежная, а в последние годы — и отечественная наука вопросам повышения качества корпоративного управления в банковском секторе экономики. В работах А. Хандруева, А. Алавердова, А. Тютюнника, В. и Е. Добролюбовых, А. Верникова, В. Ови-нова, В. Позышева, Е. Филипповой, Т. Басуниа, П. Лютернауэра, П. Питте-бона, Р. Хейнсворта, А. Хита, М. Фантини и др. формулировались различные определения и критерии качества корпоративного управления и культуры, определялись и аргументировались конкретные пути его повышения. Значительный вклад в решение этой проблемы внесли специалисты практики, представляющие Банк России (А. Козлов, Г. Лунтовский, Р. Марда-нов, М. Сухов, С. Голубев, Н. Митрофанов, И. Савельева и др.) и банковские ассоциации (Г. Тосунян, А. Мурычев, В. Захаров и др.). Вместе с тем, общим лейтмотивом сделанных ими выводов и рекомендаций стала ориентация на собственные возможности кредитных организаций или их ассоциированных объединений.

Более чем пятнадцатилетний опыт рыночных преобразований банковской системы России показал, что подобными рекомендациями могут воспользоваться в лучшем случае 10 — 15% из более, чем 1200 российских банков. Остальные кредитные организации, представляющие малый и средний банковский бизнес, объективно не способны самостоятельно справиться с этой задачей в приемлемые для них сроки. Учитывая, что крупнейшие банки по понятным причинам не собираются делиться своими «ноу — хау» в исследуемой области, единственной надеждой небольших кредитных организаций сегодня является Банк России. Это определило общую цель диссертационной работы и прикладные ее задачи.

Цель и задачи исследования

Целью диссертации является определение основных направлений возможной политики Банка России в области содействия повышению качества корпоративного управления и культуры коммерческих банков, а также конкретных мероприятий, обеспечивающих практическую реализацию данной задачи.

Исходя из указанной выше цели, в работе поставлены следующие прикладные задачи: уточнить понятийный аппарат в исследуемой области, определив содержание и взаимное позиционирование терминов «корпоративное управление» и «корпоративная культура» банкааргументировать необходимость расширения традиционных функций Банка России путем активизации его роли как координатора и методолога процесса повышения качества корпоративного управления и культуры кредитных организаций, прежде всего, из числа представителей малого и среднего банковского бизнесапо результатам анализа накопленного в настоящее время зарубежного опыта выявить перспективные направления и конкретные формы поддержки Банком России мероприятий в исследуемой областиопределить перечень мероприятий по ускорению процесса разработки и принятия национального стандарта качества корпоративного управления и кодекса корпоративного поведения кредитных организаций, аргументировать необходимость для Банка России возглавить эту работуобосновать целесообразность введения централизованного механизма сертификации и надзора за уровнем корпоративного управления и культуры кредитных организаций как одного из факторов, определяющих их конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынкеопределить конкретные формы методической поддержки со стороны Банка России рассматриваемого направления деятельности кредитных организаций, в т. ч.- в повышения качества их человеческого капитала.

Объектом исследования выступает деятельность Банка России в области повышения эффективности корпоративного управления и общего уровня корпоративной культуры кредитных организаций.

Предметом исследования являются возможные формы централизованного регулирования и надзора в области корпоративного управления и культуры в банковском секторе экономики, а также пути содействия повышению качества человеческого капитала кредитных организаций со стороны Банка России.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых в области банковского дела и банковского менеджмента. В качестве методологической основы исследования использованы методы сравнительного анализа, системного моделирования, управления проектами, а также современные концепции оценки состояния и приоритетных направлений развития корпоративного управления и повышения корпоративной культуры в банковском секторе экономики.

Информационной базой исследования послужили сведения, опубликованные в открытой печати по рассматриваемому вопросу, результаты социологических опросов, проведенные среди членов банковского сообщества, нормативные документы Банка России и официальные выступления его руководителей, ресурсы Интернет, сборники Росстата России.

На защиту выносятся следующие наиболее существенные результаты, полученные лично соискателем и содержащие элементы научной новизны:

1. Выявлены отраслевые особенности банковского дела как сферы предпринимательства: высокая, в сравнение с отраслями реального сектора экономики, вероятность финансовых и иных рисков, определяемая меньшей информационной прозрачностью банковских рынковвысокая степень ответственности банка как хозяйствующего субъекта перед клиентами в лице вкладчиков и иных кредиторов, на финансовых интересах которых немедленно отражаются любые его потери, в том числе — от неэффективного управлениявысокая зависимость конкурентных позиций банка от качества человеческого капитала и эффективности управления имкороткие технологические цепочки по основным банковским операциям, усложняющие процесс управления качеством услуг и механизмы внутреннего аудитавысокие требования к этике ведения бизнеса, вытекающие из статуса банка как, в том числе — и общественного института.

С учетом этих особенностей, в целях обеспечения гарантий всем заинтересованным лицам обоснована целесообразность централизованного регулирования и надзора за качеством корпоративного управления в кредитных организациях.

2. Определены единство и различия в содержании корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе экономики.

Основным отличием в рассматриваемых явлениях являются различные возможности для формализованного определения их внутреннего содержания и критериев для оценки. «Корпоративное управление» проще поддается систематизированному описанию, поскольку имеет выраженную «технологическую составляющую», базирующуюся на традиционной методологии современного менеджмента. «Корпоративная культура» опирается преимущественно на «идеологическую составляющую», в основе которой находятся менее формализованные явления, например, «деловая этика», «ценностные ориентиры», «философия бизнеса» и т. п.

Вместе с тем, между данными явлениями существует единство. Оно состоит в том, что требования к организации корпоративного управления основываются на общих принципах корпоративной культуры, а главным критерием высокой корпоративной культуры банка, в свою очередь, выступает наличие эффективной системы корпоративного управления.

3. Выявлены элементы централизованного регулирования качества корпоративного управления в кредитных организациях, актуальные для внедрения в отечественную практику банковского дела: жесткие стандартные требования к транспарентности банков, особенно в отношении структуры собственностижесткие стандартные требования к наличию и удельному весу независимых директоров и членов в составе высших органов управления и надзора банка (совете директоров, комитетов по аудиту, назначениям и вознаграждениям) — обеспечение защиты интересов мелких акционеровобеспечение эффективной системы риск — менеджмента.

4. Доказано, что приоритетным направлением развития отечественной банковской системы выступает повышение эффективности корпоративного управления, являющегося ключевым фактором конкурентоспособности российских банков на внутреннем и внешнем рынках.

Установлено, что без централизованной поддержки указанная задача в приемлемые сроки не может быть решена большинством кредитных организаций из-за отсутствия у них: системного понимания критериев качества корпоративного управления и культуры, а также методик обеспечения соответствия имфинансовых ресурсов, необходимых для практической реализации соответствующих задач, в том числе — самостоятельной разработки инновационных управленческих технологийспециалистов, способных обеспечить общую постановку задач и текущее методическое руководство процессом приближения к имеющимся здесь международным стандартам.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке концептуальных предложений по активизации участия Банка России в повышении уровня корпоративного управления и культуры в банковском секторе, а также комплекса мероприятий по их практической реализации. 1. В отличие от имеющихся точек зрения, доказана целесообразность и практическая возможность распространения регулирующих и надзорных функций Банка России на корпоративное управление и культуру кредитных организаций. Для этого необходимо осуществление следующих процедур: обязательная и (или) добровольная сертификация кредитных организаций на соответствие их требованиям к качеству корпоративного управления и уровню корпоративной культурымотивация кредитных организаций, в инициативном порядке прошедших подобную сертификациюупорядоченное применение санкций к организациям, нарушившим требования стандарта качества корпоративного управления или обязательства, принятые в соответствии с кодексом корпоративного поведения.

2. Разработаны проект структуры и требования к содержанию национального стандарта качества корпоративного управления для банковского сектора экономики. В отличие от международного стандарта качества управления ISO 9001−2000, он отражает специфику хозяйственно-финансовой деятельности кредитных организаций. Им, в частности, должны устанавливаться директивные требования: к организационной структуре управления (ОСУ) банкак системе внутреннего финансового аудитак качеству управления основными видами банковских операцийк системе информационной и имущественной безопасности и т. п.

3. Разработаны проект структуры и требования к содержанию отраслевого кодекса корпоративного поведения. В отличие от аналогичного документа, созданного под эгидой ФКРЦБ и одобренного Правительством РФ в 2002 г., он отражает дополнительные требования к корпоративной культуре, связанные: с ролью современного банка, в том числе, как общественного институтасо спецификой содержания деловой этики в банковском секторе экономики.

4. Доказана целесообразность участия Банка России, совместно с другими членами банковского сообщества и представителями отечественной науки в разработке указанных выше нормативно-методических документов, необходимых для функционирования системы централизованного регулирования и надзора в исследуемой области, сформулированы требования: к организации процесса их разработкик порядку внедрения и использования их в практике централизованного регулирования и надзора.

5. Обосновано, что в целях реализации предложенных процедур централизованного воздействия на уровень корпоративного управления и культуры кредитных организаций, Банку России целесообразно принять участие в решении задач развития: системы высшего и среднего банковского образованиясистемы дополнительного обучения и повышения профессиональной квалификации банковских служащих.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут найти применение в научных исследованиях, посвященных проблемам развития банковского сектора экономики и деятельности Банка России.

Основные положения диссертационного исследования могут использоваться при разработке учебно-методических материалов, необходимых для деятельности финансовых вузов и банковских колледжей.

Практическая значимость исследования заключается в том, что рекомендации, разработанные по его результатам, могут использоваться в нормотворческой и методологической деятельности Банка России, направленной на повышение эффективности корпоративного управления в банковском секторе, а также кредитными организациями, заинтересованными в повышении уровня собственной корпоративной культуры.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные результаты исследования были доложены на Первой научной сессии Московской финансово-промышленной академии, посвященной роли бизнеса в трансформации российского общества (Москва, МФПА, 17−19 апреля 2006 года).

Отдельные положения диссертации используются в учебном процессе Московской финансово — промышленной академии в рамках учебных дисциплин «Банковское дело», «Надзорные и регулирующие функции Банка России».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

1. Понятая «корпоративное управление» и «корпоративная культура» банка неразрывно связаны между собой. При правильной организации они позволяет современному банку: обеспечить позитивный имидж в глазах общественного мнения в целом и конкретных бизнес-партнеровсоздать условия для расширения клиентской базы, следовательно, последующего улучшения финансовых результатовизбежать прямой конфронтации с конкурентамине допустить конфликтов с налоговыми, надзорными и правоохранительными органами, следовательно, избежать связанных с этим санкцийобеспечить формирование и сохранение в трудовом коллективе банка отношений корпоративного духа как главного условия ответственности и лояльности собственного персонала.

2. В процессе изучения зарубежного опыта выявлено, что международная практика регулирования качества корпоративного управления и корпоративной культуры, включая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, преимущественно ориентирована на интересы внешних для банка сторон, концентрируя основное внимание на таких вопросах как: транспарентность (т.е. «информационная прозрачность») банказащита прав миноритарных (т.е. мелких) акционеров и вкладчиков банкавзаимодействие исполнительного менеджмента с высшими коллегиальными органами управления и надзора банка (советом директоров, комитетами по аудиту, назначениям и вознаграждениям), а также состав этих органов.

В области внутрибанковского менеджмента соответствующие рекомендации связаны преимущественно с организацией внутреннего.

Ill финансового контроля и управлением рисками. С учетом современных отечественных реалий подобный подход представляется ограниченным и нуждается в расширении.

3. Изучение современного состояния корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе отечественной экономики, позволило отметить позитивные изменения в общем отношении собственников и топ-менеджеров к этой проблеме, а также наличие определенных практических достижений, а именно: должную защищенность прав миноритарных акционеровзавершение перехода на МСФОактивизацию спонсорской деятельности.

Вместе с тем, представители Банка России, зарубежные, и отечественные эксперты констатируют сохранение таких проблем в области корпоративного управления и корпоративной культуры как: отсутствие надлежащего контроля над сделками банков с использованием инсайдерской информацииуклонение советов директоров многих банков от прямого участия в формировании стратегии их развития, в сочетание с регулярным вмешательством в процесс оперативного управлениясохраняющаяся непрозрачность информации о доходах высших исполнительных руководителей и членов советов директоровнизкий уровень формализации системы внутрибанковского менеджментанедостаточное внимание руководства к изменениям в ОСУ и внедрению инновационных управленческих процедурналичие конфликта интересов администрации и персонала.

4. По вопросу о целесообразности централизованного регулирования и надзора в области качества корпоративного управления в банковском секторе отечественной экономики отмечено наличие двух противоположенных позиций. Но сторонники прямого участия Банка России в этом процессе из числа его высших руководителей до настоящего времени не высказали готовности возглавить работу по разработке необходимых документов нормативного и рекомендательного характера.

При этом ориентация на использование в этих целях международного стандарта качества управления ISO 9001:2000, а также Кодекса корпоративного поведения, разработанного в 2002 году под эгидой ФКРЦБ, признается малоэффективным из-за неадаптированности их к специфике банковской деятельности.

5. Для реального и оперативного повышения эффективности корпоративного управления и уровня корпоративной культуры в банковском секторе экономики нашей страны необходимо активизация роли Банка России. Наряду с традиционными функциями регулирования и надзора, он должен принять на себя обязанности главного методолога и организатора соответствующих мероприятий. Практическое участие Банка России в реализации указанной выше цели должно выражаться в форме: организации и личного участия в разработке двух необходимых банковскому сообществу документов — Стандарта качества корпоративного управления в кредитных организациях и Кодекса корпоративного поведения кредитных организацийразработки и реализации мероприятий, способствующих скорейшему внедрению этих документов в практику российского банковского сообществавыполнения традиционных надзорных функций за реализацией коммерческими банками требований Стандарта и обязательств по Кодексу с применением, при необходимости, санкций к их нарушителям.

6. Одной из приоритетных предпосылок повышения эффективности корпоративного управления и уровня корпоративной культуры является улучшение качества человеческого капитала российских кредитных организаций. Обеспечение его во многом зависит от системы базового профессионального образования и последующего повышения квалификации банковских служащих. Банк России способен эффективно способствовать улучшению функционирования данной системы, опираясь при этом на накопленный опыт в области подготовки собственных специалистов.

Для повышения качества базовой профессиональной подготовки Банк России должен активизировать сотрудничество с профильными образовательными учреждениями, в рамках которого решить ряд актуальных сегодня проблем: способствовать преобразованию нынешней специализации «Банковское дело» в самостоятельную специальность в системе высшего профессионального образованияорганизовать работу по разработке нового государственного образовательного стандарта для высшей школы для этой специальностипринять на себя функции официального «держателя» специальности «Банковское дело», контролируя качество учебно-методического контента, применяемого вузами при подготовке своих студентовосуществлять сертификацию качества профильных образовательных программ конкретных вузов, банковских школ и колледжей (при этом, указанный процесс должен осуществляться на добровольной основе по инициативе самих образовательных учреждений).

Для повышения качества базового и дополнительного обучения банковских служащих, особенно — наиболее ценных для работодателей профессиональных категорий (руководители, ведущие специалисты), Банк России должен активизировать сотрудничество с банковскими ассоциациями, основным результатом которого могло бы стать создание двух отраслевых национальных учебных центров: повышения квалификации преподавателей банковских дисциплинповышения квалификации банковских служащих.