Безналичные платежи

Контрольная работа

Безналичные платежи

В современных условиях рыночной экономики деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Их использование гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйственными органами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Однако на сегодняшний день российские банки в большей степени ориентированы на кредитно-депозитные и в меньшей степени на расчетные операции. Чистые процентные доходы российских банков более чем в пять раз превышают комиссионные доходы, в отличие от крупных западных банков, которые получают комиссионный доход от расчетных операций на уровне, сопоставимом с процентными доходами от кредитно-депозитных операций. Это существенно увеличивает прибыльность банковского бизнеса, снижает риски, делает банки более устойчивыми.

В данной работе объектом изучения является безналичный денежный оборот РФ, предметом исследования — совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

1. Безналичные расчеты.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота1. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами:

· в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

· участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

· перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот — это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются в договоре. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

· аккредитивная;

· расчеты по инкассо;

· с использованием платежных поручений и платежных требований-поручений;

· с использованием чеков;

· путем плановых платежей;

· с помощью почтовых переводов;

· с использованием векселей.

2. Сущность и значение безналичных расчетов

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

· безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

· безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

· четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты:

1) наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД;

2) номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц — прописью, год — цифрами;

3) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

4) наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке;

5) наименование получателя средств, номер его счета в банке;

6) наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов;

7) назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

8) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

9) очередность платежа и вид операции.

3. Проблемы развития системы безналичных расчетов в РФ

безналичный денежный банк счет

На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов Российской Федерации остро стоит целый ряд нерешенных проблем:

1) основная проблема — это создание действенной национальной платежной системы;

2) большое количество наличных денег в обращении;

3) медленное и ограниченное внедрение интернет-банкинга;

4) недоработки в области системы клиринговых расчетов;

5) проблемы применения универсальной электронной карты;

6) большое количество препятствий для мобильных платежей;

7) недостаточная скорость совершения платежей;

8) отсутствие надежной системы защиты межбанковских переводов от несанкционированного доступа;

9) нехватка высококвалифицированных банковских кадров, не смотря на большое количество выпускников специализированных учебных заведений.

Важность создания национальной платежной системы обусловлена необходимостью модернизации российской экономики, обеспечения международных стандартов в рамках членства Российской Федерации в комитете по платежным и расчетным системам Банка Международных Расчетов. Кроме того, важным фактором совершенствования платежной системы является развитие современных информационно-коммуникационных технологий, появления новых участников рынка платежных услуг.

В действующем законодательстве Российской Федерации отсутствует системная правовая база, регулирующая весь комплекс отношений в сфере функционирования национальной платежной системы, оно ограничивается регулированием лишь отдельных вопросов. Первый шаг в этом направлении был предпринят лишь в 2011 году и заключался в принятии Федерального закона «О национальной платежной системе», в котором четко определены назначение национальной платежной системы, задачи всех ее субъектов, требованиях к деятельности отдельных операторов.

Объем безналичных платежей в Российской Федерации ежегодно увеличивается, но этот рост значительно отстает от экономически развитых стран. Большое значение в этой проблеме занимает недостаточный уровень развития инфраструктуры обслуживания пластиковых карт. Сегодня практически невозможно одновременно соответствовать технологическим и финансовым условиям организации приема пластиковых карт (определяются международными платежными системами) и эффективно, с выгодой для банка и торгового предприятия размещать точки обслуживания карт там, где население тратит свои деньги.

В России практически отсутствует упорядоченная правовая система, которая должна была бы регулировать правовые отношения в области электронной коммерции вообще и в сфере финансовых услуг в частности. Нормы действующего законодательства позволяют лишь при определенных условиях построить правильные договорные отношения между продавцом и потребителем интернет-услуг.

Еще одна проблема совершенствования безналичных расчетов в российских платежных системах — это организация необходимого уровня безопасности. Особенно остро она проявляется при разработке систем on-line сервиса и принятии решения о начале коммерческой эксплуатации. Проблема безопасности часто становится доминирующей, тормозящей развитие интернет-услуги. При решении этой проблемы важно не только правильно оценивать и учитывать риски, связанные с ней, но и не отказываться от перспективного начинания. Наиболее динамично развивающейся on-line системой в Российской Федерации остается интернет-банкинг, для которого основными недостатками являются следующие:

1) большинство действующих систем не охватывают весь спектр банковских операций, некоторые системы ограничены до информационного уровня, лишая клиента возможности проведения каких-либо транзакций;

2) системы электронного банкинга недостаточно интегрированы: в банке действуют системы интернет-банкинга и интернет-трейдинга, но между собой они практически никак не связаны;

3) большинство банков не прибегают к комплексному введению в действие системы интернет-банкинга: для обслуживания и физических, и юридических лиц.

Сложившаяся ситуация на мировых финансовых рынках, а также рост интереса международных финансовых институтов и фондовых бирж к российскому финансовому рынку требуют создания качественно нового законодательства в сфере инвестиций, финансового рынка и финансовых услуг. В этих условиях целесообразно подойти к вопросу модернизации российского законодательства о финансовом рынке с однозначным понимание места финансового рынка в государственной системе управления экономикой, целей и приоритетов его развития, а также качественных и количественных параметров и ориентиров финансового рынка России на перспективу.

Основными причинами недостаточной капитализации российского финансового рынка являются недостатки клиринговых процедур и существующих механизмов расчетов между участниками финансового рынка, что создает возможность возникновения рисков в процессе клиринга и расчетов по сделкам с финансовыми активами, механизмы управления которыми в настоящее время остаются за пределами законодательного регулирования. Необходимо создать условия для повышения надежности системы клиринга и расчетов на финансовом и товарном рынках, а также внедрения международных стандартов функционирования этой системы. В то же время в условиях роста глобализации в финансовом секторе российские компании и инвесторы прибегают к ресурсам мировой индустрии финансовых услуг. Чтобы выдержать глобальную конкуренцию и построить в России международный финансовый центр, российский финансовый рынок должен ликвидировать свое отставание от ведущих мировых финансовых центров в области регулирования, инфраструктуры, доступного инструментария.

Несмотря на динамичное развитие сферы безналичных расчетов, увеличение количественных и качественных показателей, в платежной системе Российской Федерации наблюдаются противоречия, не позволяющие использовать весь потенциал быстро развивающейся экономики страны. В первую очередь это вызвано отсутствием национальной платежной системы, что ставит российскую экономику в зависимость от иностранных платежных систем.

Большим недостатком является отставание нормативной и законодательной базы, затрудняющее использование передового мирового опыта, создающее предпосылки для отказа от некоторых прогрессивных видов безналичных расчетов из-за невозможности их интегрирования в о отечественный платежные системы. Решение проблемы совершенствования безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации возлагается в первую очередь на Банк России, как на основной субъект организации и контроля безналичных расчетов в платежных системах.

Задача

Рассчитать реальную процентную ставку по депозиту на основе имеющейся информации. Сделать вывод о целесообразности размещения средств на депозит.

Чтобы рассчитать реальную ставку по депозиту, необходимо определить темп инфляции, приходящийся на период вклада Он принимается равным среднемесячному темпу инфляции в текущем году за прошедшие месяцы. Фактические данные об инфляции в текущем году представлены в виде индекса потребительских цен (ИПЦ).

Так как показатель инфляции, который приходится на срок вклада в текущем году, зависит от фактической инфляции в этом же году, необходимо рассчитать фактические темпы инфляции за текущий год, а потом определить её среднемесячный темп.

Темп инфляции вычисляем по формуле в январе 0,2%, в феврале 0,3%, в марте 0,1%, в апреле 0,5%, в мае 0,10%, в июне 0,30%, в июле 0,3%, в августе 0,6% Среднемесячная инфляция за период с января по август текущего года составила:

Таким образом, темп инфляции во второй половине текущего года — 0,299% в месяц. В следующем году темп инфляции по прогнозам Банка России составит 2% в месяц.

Для того чтобы рассчитать инфляцию за весь срок вклада, необходимо перевести темп инфляции в индекс цен по формуле:

Индекс инфляции за весь срок вклада рассчитывается по формулам:

Чтобы рассчитать реальную процентную ставку, необходимо индекс перевести в темп инфляции по формуле:

Реальная процентная ставка по вкладу в банке рассчитывается по формуле И. Фишера:

где r_N — номинальная ставка доходности за период t (в долях), r_R — реальная ставка доходности без учета инфляции за период t (в долях), i — темп инфляции за период t (в долях).

Так как темп инфляции за период вклада и процентная ставка по депозиту более 10%, то инвестор не может пренебречь инфляционной премией (:

Итак, если деньги инвестируются под 5% годовых, то при прогнозируемых темпах инфляции, вклад будет убыточным, о чем свидетельствует отрицательное значение реальной ставки доходности. Таким образом, размещение средств на депозит нецелесообразно. Реальный доход составит -5,2%. При предлагаемой коммерческим банком процентной ставке вкладчик не сможет обеспечить сохранность своих сбережений от обесценивания.

Заключение

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. От качества организации этих платежей зависит поступательное развитие как отдельных хозяйствующих субъектов, так и экономики страны в целом. Для достижения полного и своевременного обеспечения расчетов между экономическими субъектами создаются разнообразные платежные системы, отличающиеся по механизму осуществления платежей, документообороту, срокам и многим другим характеристикам. Проведенное исследование позволяет назвать платежную систему основой организации всей экономической деятельности в любой стране, в том числе и в Российской Федерации. Уровень развития и организации платежной системы влияет на все производственные, распределительные и перераспределительные процессы, определяет возможности экономики по ее совершенствованию, соответствию предъявляемым современными условиями требованиям и устойчивость к воздействию негативных факторов, приводящих к ее дестабилизации.

В экономической литературе присутствует значительное количество оснований для классификации существующих платежных систем, но несомненным общим фактором является их назначение — своевременное и качественное осуществление расчетов и платежей между хозяйствующими субъектами. В платежных системах платежи могут осуществляться в двух формах: наличной и безналичной. Наличный денежный оборот связан с большими издержками, медленным проведением платежей, значительным ограничением в пространстве. Для решения этих проблем был разработан безналичный денежный оборот, открывающий огромные возможности по обеспечению потребностей всех экономических агентов. Его удобство заключается в том, что существует значительное количество форм и методов по его использованию. Согласно законодательству Российской Федерации, в нашей стране выделяют четыре основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Кроме того, выделяются другие формы, не противоречащие законодательству, определенные договорами банковского обслуживания и обычаями делового оборота. Применение той или иной формы расчетов определяется клиентом кредитной организации и зависит от конкретных условий осуществления платежа.

Совершенствование безналичных расчетов является важным фактором в поступательном развитии экономики страны, открывающим широкие возможности для интеграции в мировые экономические процессы. Раскрытие отечественного потенциала в этом направлении возможно как за счет собственных возможностей, так и в результате использования иностранных инноваций.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации, 12 декабря 1993 г. — М.: Юридическая литература, 2009. -64 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации, части I и II, — М.: Проспект, 2012. — 544 с.

3. Федеральный закон от 03.02.96 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

5. Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

6. Положение Банка России от 12.03.1998 г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР».

7. Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

8. Положение Банка России от 01.04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ».

9. Положение Банка России от 25.04.2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

10. Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года.

11. Стратегия развития банковского сектора до 2015 года.

12. Ануриев С. В. Платежные системы и их развитие в России: Учебник — М.: Финансы и статистика, 2008. — 288 с.