Научные и методические основы планирования в страховых организациях

Актуальность темы

исследования. Страхование как экономическая категория рыночного хозяйства, играет все более значимую роль в системе хозяйст.

Л. X. ¦> - JL венных отношений и экономических связей в России. При этом наблюдается радикальное изменение взглядов на страхование, складываются новые группы интересов к этой области деятельности. Переход к рыночным отношениям во всех сферах хозяйства страны определил место страхования в числе важнейших финансово-экономических инструментов рыночной системы.

Страхование является одним из стратегических секторов экономики как.

X А. Л. на макро-, так и на микроэкономическом уровне. Устойчивость экономики зависит от эффективности работы предприятий, которые нуждаются в системе защитных мер от рисковых обстоятельств, системе страховых резервов, и обеспечения профессионального страхования. Актуальными являются для развиваю.

4−1- i ' ^ i щегося страхового рынка активная государственная поддержка, разработка новых методов работы на рынке, совершенствование ряда показателей оценки финансового положения и степени надежности страховых компаний, отработке механизма управления риском на всех его стадиях, повышении уровня страховой культуры.

Разгосударствление и переход отечественных страховых компаний к рыночным отношениям обусловливает необходимость реализации принципиально нового подхода к решению экономических задач страхового рынка. Уникальность преобразований, происходящих в экономике России, делает невозможным прямое использование имеющихся зарубежных подходов, поскольку страхование имеет свою специфику не только в отличие от других существующих коммерческих структур, но и в отличие от западных страховых компаний, так как имеет свои национальные особенности и стандарты.

В научной литературе вопросам теории и практики страхования уделяется достаточно большое внимание. Широко известны работы Ефимова С. Л., Журавлева Ю. М., Орлашок-Малицкой Л.А., Рейтмана Л. И., Сухова В. А, Шахова В. В. Вместе с тем, редко встречаются публикации по вопросам планирования страховой деятельности и имеют, как правило, узкую, фрагментарную направленность, несут груз наследия государственной монополии в страховании, либо отражают сиюминутные интересы той или иной группы страховщиков.

Наиболее актуальной проблемой страхового рынка является разработка новых подходов к управлению страховой деятельностью, и, соответственно, планированию как одной из важнейших функций управления. Методология, применявшаяся в системе государственного директивного планирования страховой деятельности, не соответствует потребностям развивающегося рынка и требует разработки новых подходов и методов планирования, адекватных рыночной экономике. Необходима разработка принципиально новых подходов к планированию деятельности страховой организации, действующей в условиях рынка, а также решение ранее не встречавшихся задач планирования различных сторон деятельности страховой организации, применении адекватных рыночной экономике системы оценочных показателей, использовании современных подходов к решению оптимизационных планово-экономических задач.

Необходимость научно обоснованного решения комплекса проблем, связанных вопросами планирования страховой деятельности в условиях рынка, подготовкой и обоснованием управленческих решений, оптимальной организации процесса принятия решений, а также недостаточность теоретических работ по этой теме обусловили выбор цели исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и методических основ планирования страховой деятельности.

Достижение поставленной цели требует решения ряда взаимосвязанных задач, к числу которых относятся:

1. Исследование места и роли страхования в науке и экономике.

2. Анализ предметной области, особенностей и проблем функционирования страхового рынка, практики планирования.

3. Исследование основных направления совершенствования системы планирования в страховых организациях.

4. Исследование особенностей применения планирования в процессе выработки тгоавленческого решения.

A J 2. Ж.

5. С vчетом особенностей страховой деятельности оазпаботка классики.

— i г • хх. х кация видов планирования.

6. Обоснование состава плановых задач деятельности страховой организации.

7. Разработка методических основы организации планирования страховой деятельности и процесса выработки управленческого решения с учетом особенностей страховой системы.

8. Разработка методики планирования деятельности страховой организации и выработки управленческого решения.

9. Постановка задачи планирования страховой и финансовой деятельности и ее экспериментальное апробирование на реальных данных страховых организаций.

Предметом исследования является совокупность теоретических, методических и поактических вопцосов обоснования и вьгоаботки управленческого ое.

I Л. 1 ^ Д I шений в системе планирования деятельности страховой организации.

В качестве объекта исследования рассматривались страховые организации и персонал, участвующий в процессе выработки управленческих решений.

Методы исследования. Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых посвященные вопросам страхования, теории управления, риск-менеджмента, экономики, финансов, системного анализа и многокритериапьной оптимизации.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

1. Уточнены основные понятия, применяемые в страховании, предложен новый подход к их определению.

2. Обоснована роль планирования в процессе выработки и реализации управленческого решения.

3. Разработана классификация видов планирования, учитывающая особенности осуществления страховой деятельности.

4. Обоснованы и в системном виде представлены основные принципы и методы планирования деятельности страховой организации, функционирующей в условиях рынка. в условиях рынка.

5. Разработана методика планирования деятельности страховой организации и предложена экономико-организационная модель системы планирования, объединяющая процессы планирования страховой и финансовой деятельности.

6. Обоснована и разработана оригинальная система планирования деятельности страховой организации с учетом противоречивого влияния основного планового показателя страховой деятельности (совокупного страхового взноса) на финансовые показатели.

7. Предложена методика расчета основных плановых показателей, сформулирована постановка задачи планирования деятельности страховой организации, разработана экономико-математическая модель расчета основных плановых показателей страховой и финансовой деятельности.

Практическая значимость. Основные положения и научные результаты, представленные в диссертации, предназначены для обеспечения комплексного решения проблем планирования деятельности страховой организации и выработки экономически обоснованных управленческих решений. Предложенная методика планирования деятельности страховщика позволяет рационально организовать процесс планирования и выработки управленческих решений, снизить его трудоемкость, повысить надежность и достоверность рассчитываемых плановых показателей.

Внедрение и апробация результатов исследований. Основные результаты диссертационной работы использованы в работе филиала Международной страховой компании «Вера», а также обсуждались и получили положительну ю оценку на научно-практических конференциях и семинарах.

Публикации. По результатам диссертационной работы опубликовано 4 научные работы.

Структура и объем работы. ДиссертацвдАёстоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений.

ВЫВОДЫ К ТРЕТЬЕЙ ГЛАВЕ.

1. На основании предложенных методических основ разработки планов деятельности страховых организаций обоснована и графически представлена взаимосвязь роста величины совокупного страхового взноса и обеспечения финансовой устойчивости.

2. В результате исследования влияния совокупного страхового взноса и обеспечение финансовой устойчивости разработана принципиально новая оптимизационная планово-экономическая задача обеспечения финансовой устойчивости страховой организации при максимизации величины совокупного страхового взноса.

3. Обоснована и разработана экономико-математическая модель обеспечения финансовой устойчивости при максимизации величины совокупного страхового взноса и даны рекомендации ее решения. Для целевых функций данной ЭММ ограничениями являются основные показатели оценки финансового состояния страховых организаций.

4. Разработана методика планирования совокупного страхового взноса (прогнозирование и окончательная корректировка на основе показателя финансовой устойчивости) — произведен расчет показателя финансовой устойчивости при полученной величине взноса.

5. Произведен расчет множества планов, оптимальных по Парето, при максимизации величины совокупного страхового взноса и исследовано его влияние на показатель финансовой устойчивости.

6. На основании рассчитанных текущих планов построена диаграмма, показывающая зависимость показателя финансовой устойчивости от роста совокупного страхового взноса и страховых резервов. В результате анализа рассчитанных планов решения ЭММ и диаграммы выбран оптимальный план решения задачи обеспечения финансовой устойчивости при максимизации величины совокупного страхового взноса, а также рассчитан ряд плановых показателей страховой и финансовой деятельности страховой организации.

7. На основании ряда проведенных практических расчетов и анализа статистической информации разработаны рекомендуемые значения предложенного показателя финансовой устойчивости.

8. На основании проведенного исследования и практических расчетов сделан вывод, что предложенная методика является первой принципиально новой разработкой методов планирования совокупного страхового взноса в его взаимосвязи и влиянии на финансовую устойчивость страховой организации, а также значительно повышающая достоверность плановых показателей для их применения ЛПР в процессе выработки управленческого решения.

9. Также ранее не применявшимся является подход к процессу планирования с точки зрения объединения двух направлений — планирования страховой деятельности и планирования финансовой деятельности, что существенно упрощает процесс планирования для ЛПР, снижает его трудоемкость.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

На основании проведенных в данной работе исследований по организационно-экономическим вопросам перспективного и текущего планирования страховой деятельности сделаны ряд выводов, основными результатами которых являются следующие:

1. Страхование — сложная наука, возникшая на стыке экономических, математических, правовых и психологических дисциплин, в настоящее время представляет собой научное и практическое направление деятельности, возникшее и развивающееся на основе ряда наук: статистки, математики, экономики, являющееся самостоятельной экономической категорией, одним из стратегических секторов экономики как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.

2. В результате исследования основных направлений совершенствования системы планирования выявлено, что основными целями развития страховой организации является оказание страховой зашиты и обеспечение финансовой устойчивости страховщика, а также снижение трудоемкости процесса планирования и принятия решения для ЛПР.

3. Выявлено противоречивое влияние роста величины совокупного страхового взноса на финансовую устойчивость страховой организации и впервые разработан подход к процессу планирования страховой деятельности с учетом влияния страхового взноса на финансовые показатели.

4. Планирование в процессе выработки управленческого решения выполняет двойную функцию: первая — это разработка оснований для принятия управленческого решения, а вторая — разработка методов и этапов реализации управленческого решения.

5. Разработана классификация видов планирования в страховых организациях. Для страховщика, действующего в условиях двойного риска, особенно актуальным является планирование в вероятностной (схоастической) среде, в процессе планирования должны учитываться все обстоятельства неопределенности и разрабатываться возможные варианты действий в неопределенной среде. Также важна высокая степень адаптации планов к резким изменениям внешних и внутренних условий среды функционирования (повышению степени риска).

6. Впервые в системном виде представлены с учетом особенностей страховой деятельности основные принципы планирования в страховой организации.

7. Разработана методика планирования деятельности страховой организации и предложена оригинальная экономико-организационная модель системы планирования деятельности страховщика. Разработанная ЭОМ отражает взаимосвязь и объединение двух основных видов планирования: планирование страховой деятельности и планирование финансовой деятельности.

8. Обоснована и разработана укрупненная информационно-технологическая схема процесса планирования страховой деятельности, отражающая взаимосвязь подразделений участвующих в процессе планирования и их информационный обмен. Разработана иерархическая схема процесса выработки управленческого решения в ходе осуществления планирования, отражающая иерархию выработки управленческих решений.

9. Организация процесса выработки управленческого решения должна рассматриваться как единая система, а усовершенствования, вносимые в эту систему, следует осуществлять комплексно, в тесной органической взаимосвязи всех ее элементов.

10. Обоснована и графически представлена взаимосвязь роста величины совокупного страхового взноса и обеспечения ФУ. В целях решения проблемы оценки влияния совокупного страхового взноса на ФУ, разработана оптимизационная планово-экономическая задача обеспечения финансовой устойчивости страховой организации при максимизации величины совокупного страхового взноса.

11. Разработана методика планирования совокупного страхового взноса, его прогнозирование и окончательная корректировка на основе показателя финансовой устойчивости. Методически обоснована и разработана экономико-математическая модель расчета основных плановых показателей. Критериями оптимальности являются: максимальная величина совокупной страховой премии, и достаточность собственных средств и технических резервов для обеспечения обязательств страховой организации. Проведены экспериментальные расчеты ЭММ на реальных данных.

12. На основании проведенного исследования и практических расчетов сделан вывод, что предложенный метод является первой принципиально новой разработкой методики планирования, учитывающей взаимосвязь и противоречивое влияние совокупного страхового взноса на финансовую устойчивость страховой организации. Разработаны рекомендуемые значения предложенного показателя ФУ.

13. Благодаря внедрению предложенной ЭММ в ЭОМ существенно снижается трудоемкость процесса планирования и выработки управленческого решения, а также повышается степень надежности рассчитанных плановых показателей. Все это позволяет, в том числе сократить численность менеджеров, участвующих в процессе планирования.

Разработанные в диссертации положения позволяют страховым организациям наиболее рационально организовать процесс планирования деятельности, получить наиболее надежные и достоверные плановые показатели, снизить трудоемкость процесса планирования и выработки управленческого решения ЛПР.