Развитие системы социально-трудовых отношений под воздействием механизма трансформации элементов налога на доходы физических лиц
Диссертация
В-третьих, необходимо уделять внимание такому важному условию совершенствования налогообложения доходов физических лиц в системе социально-трудовых отношений, как повышение налоговой грамотности и налоговой культуры населения. Наиболее простым и очевидным инструментом здесь может стать подробное и доступное разъяснение налогоплательщикам — физическим лицам их прав и обязанностей. Для этого уже… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации. М., 2011.
- Гражданский кодекс Российской Федерации. М., 2011.
- Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2011.
- Семейный кодекс Российской Федерации. М., 2011.
- Трудовой кодекс Российской Федерации. М., 2011.
- Закон РФ «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.91 № 1998−1: Сборник документов о налогах с предприятий и физических лиц (с комментариями). —М.: Деловая жизнь, 1992.
- Федеральный закон Российской Федерации от 07.07.2003 № 104-ФЗ «О признании утратившими силу положений законодательных актов РФ в части налогового контроля за расходами физических лиц» // СПС Консультант Плюс
- Федеральный закон от 26.11.2008 № 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СПС Консультант Плюс.
- Федеральный закон от 24.10.1997 № 134-Ф3 (в ред. от 24.07.2009) «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» // СПС Консультант Плюс.
- Абакумова H.H., Подовалова Р. Я. Политика доходов и заработной платы. М.: Инфра-М, 1999.
- Абалкин Л.И. Россия: поиск самоопределения. М.: Наука, 2002.
- Адамчук В.В., Ромашов О. В., Сорокина М. Е. Экономика и социология труда. М.: ЮНИТИ, 1999.
- Александрова Е.В. Социально-трудовые конфликты: пути разрешения. М.: ИНИОН, 1993.
- Алексеенко М.М. Финансовое право. М.: Дело, 2001.
- Алексеенко М.М. Подоходный налог и условия его применения. -М.: Мысль, 2002.
- Барулин C.B. Теория и история налогообложения. М.: Экономистъ. 2006.
- Белкин Е.В. Человеческий фактор общественного производства / Е. В. Белкин. М.: Мысль, 1989.
- Бланделл Р. Предложение труда и налогообложение // Экономика налоговой политики: Пер. с англ. / Под ред. М. П. Девере. М.: Филинъ, 2001.
- Болдырев Г. И. Подоходный налог на Западе и в России. Л.: Дело, 1924.
- Брызгалин А. В. Налоги и налоговое право: Учебное пособие. М.: Аналитика-Пресс, 1997.
- Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. М.: Финансы и статистика, 1999.
- Буковецкий А.И., Гензель П. П., Кулишер И. М., Твердохлебов В. Н. Налоги в иностранных государствах. М.: Финансовое издательство НФ СССР. 1926.
- Веблен Т. Теория праздного класса. М.: Прогресс, 1984.
- Волгин Н. Усиление социальной направленности экономики России. М.: РАГС, 1998.
- Волгин H.A., Ракитский Б. В. Экономика труда и социальные отношения: Курс ключевых лекций. М.: Изд-во РАГС, 1998.
- Гайдар Е.Т. Государство и эволюция. М.: Евразия, 1995.
- Гегель Г. Философия права. М.: Мысль, 1990.
- Генкин Б. М. Экономика и социология труда : учеб. для вузов. М.: Норма, 2007.
- Глухов В.В., Дольдэ И. В. Налоги. Теория и практика. СПб.: Экономика, 1996.
- Гордон Л.А. Очерки рабочего движения в постсоциалистической России: субъективные наблюдения, соединенные с попыткой объективного анализа промежуточных результатов исследования. М.: Солидарность, 1993.
- Горшков М.К. Российское общество в условиях трансформации: социологический анализ. М.: РОССПЭН, 2000.
- Государство благосостояния и его социально-экономические основы: Сб. ст. под ред. Н. П. Кузнецовой и Н. П. Дроздовой. С.-Пб:: Ин-т страхования, 1998.
- Гриценко, H.H. Социальное государство: перспективы становления и развития. М.: АТИСО, 2003.
- Гриценко, H.H. Основы социального государства: Учебник для вузов. М.: Социальные отношения, 2004
- Гэлбрейт Дж. К. Экономические теории и цели общества. М.: Прогресс, 1973.
- Егоршин А. П. Управление персоналом. 2-е изд. Н. Новгород: НИМБ, 1999.
- Здравомыслов А.Г. Социология конфликта. М.: Аспект-пресс, 1998.
- Исаев A.A. Очерк теории и политики налогов. Ярославль: Финансы, 1887.
- Кант И. Основы метафизики нравственности // Кант И. Соч.: В 6 т. Т. 4(1). М.: Мысль, 1965.
- Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
- Кейнс Д.М. Общая теория занятости, процента и денег. М., 1978.
- Кибанов Ардальон Яковлевич, Ивановская JT. В., Митрофанова Е. А. Управление персоналом: Учебник. М.: РИОР, 2010
- Князев В.Г., Черник Д. Г. Налоговые системы зарубежных стран. М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1997.
- Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. -М.: Манускрипт, 1994.
- Коркунов H. М. Указ и закон. СПб.: Типография M. М. Стасюлевича, 1894.
- Коровкин В.В. Основы теории налогообложения: Учебное пособие. М., 2006.
- Коротина B.JI. Налоговая служба: пути повышения эффективности управления. Саратов: ПАГС, 2002.
- Леруа-Болье П. Очерки о налогах. М.: Финансы и статистика, 1998.
- Ллойд Д. Идея права / Пер. с англ. М. А. Юмашева. Изд. 4-е. М., 2007.
- Лориа А. Финансовая политика как результат и орудие интересов владельческих классов. М.: Финансы и статистика, 1998.
- Лушникова М.В. Государство, работодатели и работники: история и практика правового механизма социального партнерства (сравнительно-правовое исследование). Ярославль: ЯрГУ, 1997.
- Львов Д.С. Введение в институциональную экономику. М.: Экономика, 2005.
- Майбуров И.А., Соколовская A.M. Теория налогообложения. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
- Маршалл А. Принципы экономической науки. T.l. М.: Дело.1995.
- Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (Справочник). М.: Правовая культура, 1995.
- Мйляков Н.В. Налоговое право. Электронный ресурс. URL: fictionbook.ru/author/nikolayiviktorovichmilyakov/nalogovoepravo/readonlin e. html?page=5
- Мраморнова О.В., Пыжова Е. И. Экономика и социология труда: учебное пособие. Саратов: СГТУ, 2003.
- Музыченко В.В. Управление персоналом. М.: Академия, 2003.
- Озеров И.Х. Главнейшие течения в развитии прямого обложения в Германии. СПб.: Налоги, 1899.
- Озеров И.Х. Подоходный налог в Англии. СПб.: Налоги, 1899.
- Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов Изд. 7-е, доп., перераб. М.: МЦФЭР, 2006.
- Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М.: МЦФЭР, 2003.
- Пигу А. Экономическая теория благосостояния. М.: Прогресс, 1985.
- Плакся В.И. Рынок труда и безработица: вопросы теории, методологии, государственного регулирования. М.: РАГС, 1996.
- Потуданская, В. Ф. История экономических учений: учебное пособие / В. Ф. Потуданская, В. А. Цыганков. 2-е изд., перераб. и доп. Омск: ОмГТУ, 2002.
- Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2001.
- Радаев В.В. Экономическая социология. М.: Аспект-пресс, 1997.
- Роулз Дж. Теория справедливости. Новосибирск: Изд-во НГУ.1995.
- Рофе А. И. Экономика и социология труда. Институт экономики и права. М.: МИК, 1996.
- Рощин С.Ю., Разумова Т. О. Экономика труда: экономическая теория труда: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М. 2000.
- Русакова И.Г., Кашин В. А., Толкушкин А. В. и др. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Русаковой И. Г., Кашина В. А. М.: Финансы: ЮНИТИ, 1998.
- Руссо Ж.Ж. Рассуждение о начале и основаниях неравенства. М.: Наука, 1990.
- Санкова Л.В. Управление занятостью населения: традиции и инновации: монография. Саратов: Изд. центр «Наука», 2006.
- Сей Ж. Б. Принципы налогообложения. М.: Мысль, 1975.
- Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли. М.: Прогресс, 1968.
- Селигман Э. и Стурм Р. Этюды по теории обложения. Спб.: Новь, 1901.
- Селигман Э. Справделивость. Спб: Новь, 1909.
- Семигин Г. Ю. Социальное партнерство. М.: Мысль, 1996.
- Сигарева Е.П., Хасаева Г. Р. Региональная безработица: опыт социологического исследования. М.: ИСПИ РАН, 1997.
- Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.: Соцэксгиз. 1935.
- Соколов A.A. Теория налогов. М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2003.
- Соловьев B.C. Определение права в его связи с нравственностью // Власть и право: из истории русской правовой мысли. JL: Лениздат, 1990.
- Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора / Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1997.
- Стол ерю Л. Равновесие и экономический рост. М.: Статистика, 1974.
- Тимошенко В.А. История российского налогообложения: Учебное пособие. Саратов: ПАГС, 2009.
- Толкушкин A.B. История налогов в России. М.: Юристъ. 2001.
- Трубецкой E.H. Лекции по энциклопедии права. М.: Типография А. И. Мамонтова, 1913.
- Тургенев. Н.И. Налоги в России. СПб: Новь, 1901.
- Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // У истоков финансового права. М.: Финансы и кредит, 1998.
- Фомина В.П. Социальная защита населения в условиях переходной экономики. М: МГОУ, 1998.
- Фридман М. Конспект лекций по науке о финансах. М.: Инвест-фонд, 2000.
- Черник Д.Г., Князев В. Г., Павлова Л. П., Дадашев А. З., Черник И. Д. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д. Г. Черника. М.: МЦФЭР, 2006.
- Чирков В.И. Мотивация трудовой деятельности. Критический анализ зарубежных теорий трудовой мотивации. Ярославль: ЯрГУ, 1995.
- Шаш H.H. Управление персоналом: конспект лекций. М.: ЮРАЙТ-Издат. 2007.
- Эеберг К.Т. Очерки финансовой науки. Ярославль: М. Х. Фальк, 1893.
- Эеберг К.Т. Современные налоги на западе. Налоги на доходы, имущества и на переход имущества. Петроград: Наука и жизнь, 1923.
- Экономика труда. Учебник / Под ред. Кокина Ю. П., Шлендера П. Э., Кокина Ю. П. 2-е изд. М.: Магистр. 2008.
- Экономика труда и социально-трудовые отношения / Под ред. Колосовой Р. П., Меликьяна Г. Г. М.: МГУ. 1996.
- Экономика и социология труда: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. А. Я. Кибанова. М.: ИНФРА-М, 2007.
- Энгель Э. Исследование потребностей. М.: Наука, 1988.
- Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: Инфра-М, 2000.
- Явлинский Г. Экономика России: наследство и возможности. М., 1995.
- Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика: учебник для вузов. М.: ГУ ВШЭ, 2000.
- Янченко Е.В. Развитие социально-трудовых отношений в экономике знаний / Е. В. Янченко. Саратов: СГТУ, 2010.
- Killingsworth M.R. Labor supple. Cambridge: Cambridge University Press, 1983.
- Mikesell, John L., Fiscal Administration: Analysis and Applications for the Public Sector, 7th ed., Orlando, Fl.: Harcourt Brace, 2006.
- Pechman A. World Tax Reform. A Progress Report. Washington: The Brookings Institution, 1988.
- Ricardo D. The Principles of Political Economy and Taxation. -Prometheus Books, 1996.
- Барулин C.B., Макрушин А. В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики // Финансы. 2002. № 2.
- Басов О. Налоговая система США Электронный ресурс. / По материалам официального сайта «Русский журнал»: URL: http:// www.russ.ru
- Бойков В.Э. Ценности и ориентиры общественного сознания россиян // Социологические исследования. 2004. № 7. Электронный pecypc. URL: http://www.isras.ru/files/File/Socis/2004−07/boykov.pdf
- Борьян Ю.Б., Зрелов А. П. Современные задачи и возможности налоговой политики // Налоги и налогообложение. 2011. № 1.
- Верещагин С.Г. Принципы налогообложения и политические подходы к идее справедливости в налогообложении // Гражданин и право. 2007. № 9.
- Гвоздева Н.И. Особенности социально-трудовых отношений в рыночной экономике // В сб.: Система трудовых отношений: итоги реформирования и перспективы развития. Саратов: СГТУ, 2002.
- Гончаренко И.А. Система налогов в США Электронный ресурс. / По материалам сайта «Научно-Информационное Агентство «Наследие отечества»: URL: http://viperson.ru/wind.php?ID=567 987&soch=l.
- Зубченко JI.A. Подоходный налог с физических лиц в странах ЕС Электронный ресурс. URL: http://www.rosbr.ru/ru/smallbusiness/ experts/column/?pid=2150.
- Калаков Р.Н. Практика предоставления налоговых льгот в зарубежных странах // Налоги и налогообложение. 2010. № 9.
- Кашин В.А. Новые явления в налоговом администрировании за рубежом //Финансы. 2004. № 6.
- Кашин В.А., Абрамов М. Д. О налоговых системах Ирландии и Швеции // Налоги и налогообложение. 2008. № 12.
- Классы налогообложения по подоходному налогу в Германии Электронный ресурс. / По материалам сайта «Налоги и налогообложение»: URL: http://nalogpro.ru>klassy-nalogooblozheniya.v-germanii/
- Князев В.Г. Тенденции развития налоговых систем в зарубежных странах //Налоговый вестник. 1998. № 9.
- Князев В.Г. С.Ю. Витте и налоговая политика России // Финансы. 1999. № 10.
- Кучеров И.И. Справедливость налогообложения и ее составляющие (правовой аспект) // Финансовое право. 2009. 4. Электронный ресурс. URL: http://www.smolgrad.ru/lawdigest/short/l414.htm
- Леонова Е.Д., Чухнина Г. Я. Налоговая культура как важный элемент совершенствования налоговой системы России // Налоги и налогообложение. 2008. № 9.
- Линовицкий Ю.А. Практика налогового контроля в зарубежных странах // Налоги и налогообложение. 2009. № 11.
- Лыкова Л. Налоговая политика: эффективность рычагов и стимулов // Вопросы экономика. 1992. № 9.
- Малиновская С.А. Совершенствование налогообложения доходов физических лиц и социальных отчислений как потенциальный резерв федерального бюджета // Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. 2011. № 2 (414).
- Морозова Г. В., Дерина О. В. Сравнительный анализ становления и развития системы налогообложения доходов физических лиц в РФ изарубежных странах// Системное управление. 2009. Вып. 1 (3). Электронный ресурс. URL: http// sisupr.mrsu.ru
- Надточий Е.В., Зайцева Н. С. Повышение качества предоставления услуг налоговыми органами как способ минимизации издержек налогового контроля // Налоги и налогообложение. 2010. № 3.
- Никитин С., Глазова Е., Степанова М. Налоги в странах рыночной экономики и в России // Мировая экономика и международные отношения. 1996. № 4.
- Никитин С., Степанова М., Никитин А. Налог на личные доходы: опыт развитых стран // Мировая экономика и международные отношения. 2001. № 7.
- Оптимальное налогообложение и распределение доходов Электронный ресурс. / URL: http://www.iunansust.ru/obshe-sek/nalogi-i-nalogooblozhenie/173-optimalnoe-nalogooblozhenie-i-raspredelenie-doxodov.html
- Павленко С.П. Правовая природа вычетов и освобождений по налогу на доходы физических лиц // Налоги и налогообложение. 2010. № 12.
- Пансков В.Г. К вопросу о прогрессивной шкале налогообложения доходов физических лиц // Налоги и налогообложение. 2009. № 7.
- Подоходный налог Электронный ресурс. / По материалам сайта Википедия свободная энциклопедия: URL: http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9D%D0%94%D0%A4%D0%9B
- Подоходный налог для богатых британцев повысят до 50 процентов Электронный ресурс. / По материалам сайта Лента.ру: URL: http://lenta.ru/news/2009/04/23/tax/
- Подоходный налог для работающих по найму Электронный ресурс. / По материалам сайта «Ворота в Германию»: URL: http://www.vorota.de/web426. AxCMS#441.
- Попонова H.A. Налоговый контроль во Франции. // Финансы.2000.
- Пушкарева В.М. Либеральный поворот налоговой политики в России // Финансы. 2001. № 1.
- Пушкарева В.М. Налоговая политика в России // Финансы. 2002.2.
- Радаев В.В. Деформализация правил и уход от налогов в российской хозяйственной деятельности // Вопросы экономики. 2001. № 6.
- Сазонова Н.Г. Зарубежный опыт решения проблем уклонения от уплаты налогов // Электронное периодическое научное издание «Системное управление». 2009. № 2. URL: http:// sisupr.mrsu.ru>2009−2/pdf/14.21sazonova.pdf
- Санкова Л.В. Приоритеты политики занятости в современной России // Вестник СГАУ. 2006. № 2.
- Сидорова Н.И. Налоговый потенциал в решении проблем бедности // Социологические исследования. 2002. № 10.
- Смирнов Д.А., Лайченкова H.H. Принцип равенства налогового бремени как один из основных принципов налогового стимулирования // Налоги. 2007. № 5.
- Смолин А. Богатые заплатят налоги за бедных Электронный ресурс. / По материалам сайта Российского агентства правовой и судебной информации: URL: http:// www.rian.ru/pravo/
- Сокол М.П. Подоходное налогообложение физических лиц в свете современной налоговой политики и мировой практики применения налога на доходы физических лиц // Налоговый вестник. 2004. № 1, № 2.
- Сотов A.M. Что есть справедливость? (реализация принципа справедливости в Налоговом кодексе и действующем налоговом законодательстве) // Ваш налоговый адвокат. 1998. Вып. 4.
- Черкасов В.Е. Финансы: теоретический аспект // Финансы. 2010.6.
- Щипанова Д.Г. Субъекты социально-трудовых отношений и их эволюция Электронный ресурс. URL: http:// http://www.mosgu.ru/nauchnaya/publications/professor.ru/Shipanova/
- Эффективность и справедливость Электронный ресурс.: URL: http:// http://www.funansust.ru/obshe-sek/effektivnost-i-blagosostoyanie/159-effektivnost-i-spravedlivost.html
- Ярыгина T.B. Старые социальные проблемы новые социальные стратегии // Человек и труд. 2006. № 7.
- Яшина Г. А. Прогрессивное налогообложение: «за» и «против» Электронный ресурс. / По материалам федерального интернет-издания «Капитал страны». URL: http://www.kapital-rus.ru/index.php/articles/article/177 034.
- Haig R.M. The Concept of Income // The Federal Income Tax. 1921. № 1- Simons H. Personal Income Taxation. Chicago. 1938.
- Диссертации и авторефераты
- Азарова Н.Б. Социально-трудовые отношения в современной России: социологический анализ: дисс.. докт. соц. наук / Н. Б. Азарова. Москва, 2003.
- Аминев С. Х. Налогообложение доходов физических лиц в
- Российской Федерации: дисс.канд. экон. наук / С. Х. Аминев. Москва, 2005.
- Аронов A.B. Социализация налоговой политики Российской Федерации: автореф. дисс.докт. экон. наук / A.B. Аронов. Москва, 2009.
- Испулова С.Н. Управление социально-трудовыми отношениями вусловиях монопрофильного города: автореф. дисс.докт. соц. наук / С.Н.1. Испулова. Уфа, 2010.
- Морозова Г. В. Развитие системы налогообложения доходовфизических лиц: автореф. дисс.канд. экон. наук / Г. В. Морозова. Саранск, 2009.
- Муховиков М.В. Совершенствование регулирования подоходного налогообложения наемных работников в контексте социальнойполитики государства: автореф. дис.канд. экон. наук / М. В. Муховиков.1. Москва, 2008.
- Нехода Е.В. Социализация трудовых отношений: автореф. дисс.. докт. экон. наук/Е.В. Нехода. Томск, 2009.
- Никулин Ю.И. Регулирование социально-трудовых отношений инаправления его совершенствования: автореф. дисс.канд. экон. наук /
- Ю.И. Никулин. Белгород, 2008.
- Соболев Э. Н. Регулирование социально-трудовых отношений в
- России: генезис, механизмы, направления трансформации: автореф. дисс.докт. экон. наук / Э. Н. Соболев. Москва, 2010.
- Трофимова Л.Б. Роль социальной политики государства в регулировании учета доходов и их влияние на жизненный уровень населения: дисс. канд. экон. наук / Л. Б. Трофимова. Москва, 2004.
- Тюрина Ю.Г. Налогообложение доходов физических лиц:приоритеты и перспективы развития в России: автореф. дисс.канд. экон. наук / Ю. Г. Тюрина. Оренбург, 2006.
- Ушак Н.В. Институт подоходного налогообложения в системесоциально-трудовых отношений: дисс. канд. экон. наук / Н. В. Ушак.1. Кострома, 2006.
- Фиронова В.П. Совершенствование налогообложения доходовфизических лиц в Российской Федерации: дисс.канд. экон. наук / В.П.1. Фиронова. Москва, 2004.
- Шварц П.Г. Механизмы реализации государственной политикиналогообложения доходов физических лиц в России: дисс.канд. экон. наук / П. Г. Шварц. Ростов на Дону, 2002.