Финансовая стратегия развития особых экономических зон России

Актуальность темы

диссертационного исследования. В условиях развития инновационной экономики широкое распространение получили такие формы международного сотрудничества, как особые экономические зоны, создание которых направлено на усиление экономического соперничества крупнейших компаний, повышение конкурентоспособности отечественной экономики с помощью развития современных инновационных производственных технологий, имеющих существенное значение на национальном и международном рынках.

Несмотря на это, многие особые экономические зоны, действующие с конца XX века, оказались нежизнеспособными, в связи с недостаточным использованием режима экономического благоприятствования на региональном и местном уровнях, а также низкой эффективностью финансовых стратегий развития особых экономических зон.

Существенное влияние на активизацию инвестиционной деятельности оказывают особые экономические зоны промышленно-производственного типа, каждая из которых, по оценке Министерства экономического развития Российской Федерации способна привлечь не менее 9 млрд руб. инвестиций различной направленности. В этих целях необходимо разрабатывать такую финансовую стратегию, которая бы учитывала динамику макроэкономических процессов и тенденции развития отечественных финансовых рынков.

Поэтому исследование вопросов разработки адекватной современным реалиям финансовой стратегии развития особых экономических зон представляются в настоящее время актуальным и своевременным.

Степень разработанности проблемы. Зарубежный опыт функционирования особых экономических зон развитых и развивающихся стран представлен в работах В. Дергачева, С. Дийкова, В. Есиповой, Р. Зименкова, В. Иноземцева, Т. Кузнецова, А. Леусского, Н. Новоселовой и др.

Методы регулирования зон свободного предпринимательства, исследование особых экономических зон, как аккумуляторов иностранных инвестиций, представлены в работах зарубежных ученых Брауна В., Брунера К., Вебера М., Даниэльса Дж., Коуза Р., Мизеса Л., Норта Д., Портера М., Радебо Л., Уильямсона О., Хайека Ф., Ходжсона Дж., Эггертсона Т. и др.

Вопросы развития и функционирования особых экономических зон исследуют многие отечественные специалисты в этой области: Авдокушин Е., Андриянов В., Бабинцев В., Басенко А., Валиулин X., Викторов И., Гуцериев М., Елисеев А., Кузнецов А., Кольцов Э., Королева Л., Кравцова С., Савин В.

Правовые основы функционирования особых экономических зон в России исследованы В. Андреевым, С. Бойко, П. Зубовым, Г. Семеновым. Формирование и реализация стратегий финансового и экономического развития рассматривается в работах А. Быкова, Л. Васильева, Н. Воинова, А. Гомина, А. Горбунова, Т. Данько, С. Дерюгиной, Б. Замятина, А. Закирова, А. Колесникова, П. Попова, Г. Самостроенко, Ю. Степанова.

Вопросами анализа инвестиционных проектов в рамках финансирования особых экономических зон занимаются Г. Бирман, Д. Богдановский, П. Вахрин, П. Виленский, В. Дегтяренко, В. Ивченко, В. Игнатов, В. Ковалев, В. Лившиц.

Несмотря на большое количество работ в исследуемой области остаются нерешенными ряд проблем научного и теоретико-методического характера в отношении разработки финансовой стратегии развития особых экономических зон промышленно-производственного типа, что и предопределило выбор темы диссертационного исследования, его цель и задачи.

Целью диссертационного исследования является разработка теоретических положений, научно-методических рекомендаций по формированию финансовой стратегии развития особых экономических зон, направленной на реализацию долгосрочных целей финансовой деятельности резидентов ОЭЗ и выбор наиболее эффективных способов их достижения.

Для решения поставленной цели определены следующие основные задачи:

— уточнить сущность и значение особых экономических зон, выделить предпосылки и условия их создания с целью формирования финансовой стратегии;

— определить финансовые особенности создания особых экономических зон, а также механизм их хозяйствования;

— предложить систему мероприятий, направленных на улучшение финансового развития особых экономических зон и инвестиционного климата соответствующей территории;

— определить этапы формирования концепции финансового развития региона и его территориальных подразделений;

— выделить условия развития благоприятного инвестиционного климата особых экономических зон;

— разработать финансовую стратегию развития особой экономической зоны.

Область исследования соответствует пп. 2.14 «Финансирование инвестиционных процессов на федеральном и региональном уровне», 3.25 «Финансы инвестиционного и инновационного процессов, финансовый инструментарий инвестирования», 3.27 «Финансовая стратегия корпораций» специальности 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей ВАК России.

Объектом диссертационного исследования является особые экономические зоны промышленно-производственного типа, в том числе ОЭЗ «Липецк», выступающие в качестве институционального инструмента региональной финансовой системы.

Предметом диссертационного исследования являются финансово-хозяйственная деятельность особых экономических зон, а также методический инструментарий, обеспечивающий реализацию их функциональных возможностей.

Теоретической н методологической основой диссертационного исследования являются фундаментальные работы классиков экономической теории, труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов-практиков в области финансов, инвестирования, стратегического развития экономикизаконодательно-правовые и нормативные акты Российской Федерации и ее субъектов, регулирующие деятельность особых экономических зон.

В процессе диссертационного исследования использовались как общенаучные, так и специальные методы исследования, в частности диалектический, абстрактно-логический, статистико-экономический методы, а также методы финансового и инвестиционного анализа.

Информационной базой исследования выступают официальные и аналитические материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, материалы монографических работ, научно-практических конференций, а также результаты авторских практических исследований.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке научно-методических рекомендаций по формированию финансовой стратегии особых экономических зон, как сложноорганизованных комплексных экономических систем, направленной на создание и трансформацию финансовых ресурсов, определение их оптимального использования для достижения целей функционирования и развития экономических субъектов — резидентов особых экономических зон.

В работе получены и выносятся на защиту следующие результаты исследования, имеющие научную новизну:

— с авторской точки зрения уточнены сущность и значение особых экономических зон как специфического сектора экономики, используемого в целях повышения конкурентоспособности национальной экономики, выделены предпосылки и условия их создания с целью формирования финансовой стратегии региона, позволяющей адаптировать традиционный методический инструментарий оценки эффективности инвестиционных проектов к особенностям экономического развития региона (п. 3.27 паспорта специальности 08.00.10) — определены финансовые особенности создания особых экономических зон, а также механизм их хозяйствования, включающий преференции по трем ключевым для бизнеса направлениям, внедрение которого на отдельной конкретной территории будет способствовать привлечению отечественных и иностранных инвестиций, обеспечению благоприятного инвестиционного климата (п. 3.25 паспорта специальности 08.00.10);

— предложена система мероприятий, направленных на улучшение финансового развития особых экономических зон и формирование инвестиционной привлекательности соответствующей территории, включающая совокупность механизмов, регулирующих достижение необходимых темпов экономического развития, выравнивание финансового и социально-экономического положения территорий (пп. 2,14, 3.25 паспорта специальности 08.00.10) — выделены этапы формирования концепции регионального финансового развития, включающие анализ финансового состояния, разработку финансовой стратегии, определение приоритетных направлений экономического развития, формирование ресурсного потенциала, согласование и реализацию финансовой стратегии развития особых экономических зон (п. 3.25 паспорта специальности 08.00.10);

— выделены условия развития благоприятного инвестиционного климата особых экономических зон (внешнеторговые, налоговые, финансовые, административные), определены таможенные и налоговые преференции особой экономической зоны промышленно-производственного типа «Липецк», развитие которой создает предпосылки для привлечения инвестиций и успешного финансового развития региональной экономики (пп. 2.14, 3.25 паспорта специальности 08.00.10);

— разработана финансовая стратегия развития особой экономической зоны, выступающая в качестве структурной составляющей комплексной стратегии социально-экономического развития региона, способствующая формированию эффективного механизма ее реализации, финансового обеспечения, а также определению критериев оценки результатов осуществления стратегии (пп. 3.25, 3.27 паспорта специальности 08.00.10).

Теоретическое значение диссертационного исследования состоит в обобщении и анализе российского и зарубежного опыта исследования развития особых экономических зон, выявленными возможностями применения методов и инструментов повышения эффективности их функционирования, разработкой финансовой стратегии развития особой экономической зоны, как основы развития региональной социально-экономической системы.

Представленные в диссертации теоретические положения могут быть в дальнейшем более подробно раскрыты научных исследованиях с целью формирования концепции функционирования особых экономических зон как общей экономической системы региона.

Практическое значение диссертационного исследования определяется тем, что предложенные научно-методические разработки могут быть применены региональными органами — при разработке программ развития особых экономических зон как дополнительных точек роста российской экономикинаучным сообществом — при выявлении направлений совершенствования механизма их функционированияотдельными экономическими субъектами — резидентами особых экономических зон — при применении инструментов финансового развития с целью оперативного и эффективного управления имеющимися ресурсами.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные теоретические и практические положения работы докладывались автором на Международных и Всероссийских научно-практических конференциях: «Актуальные проблемы учёта, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля деятельности коммерческих организаций» (Воронеж, 2004 г.), «Экономика и эффективность организации производства».

Брянск, 2007 г.), «Актуальные проблемы современной науки» (Липецк, 2009 г.), «Концепция устойчивого развития налогообложения как инструмент социально-экономического регулирования хозяйствующих систем в современных условиях» (Орел, 2011 г.), «Концепции гармонизации информационных потоков учетно-налоговой системы» (Орел, 2012 г.), «Приоритетные направления устойчивого развития учетно-аналитической системы в условиях интеграции международных экономических процессов» (Орел, 2012 г.), «Внедрение международных стандартов и рекомендаций в системы гарантии качества экономического образования» (Орел, 2012 г.), «Концепция развития системы налогообложения в условиях гармонизации отечественных и международных стандартов» (Орел, 2012 г.).

Результаты диссертационного исследования апробированы и приняты к использованию в деятельности резидентов особой экономической зоны «Липецк» в качестве инструментов реализации финансовой стратегии развития.

Теоретико-методические положения и рекомендации, представленные в диссертации, нашли практическое применение в учебном процессе Государственного университета — учебно-научно-производственного комплекса при преподавании дисциплин «Налоги и налогообложение», «Специальные налоговые режимы», «Финансы», «Финансовый менеджмент», «Инвестиции».

Публикации. Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 16 работах авторским объемом 21,7 п.л., в том числе три статьи в рецензируемых журналах перечня ВАК.

Структура и объем диссертационной работы. Структура и логика работы согласуется с предметом и целью исследования и была определена в соответствии с необходимостью решения поставленных задач. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 243 наименования, содержит 190 страниц, 20 рисунков, 35 таблиц.

1. Абалкин, Л. Качественные изменения структуры финансового рынка и бегство капитала из России / Л. Абалкин // Вопросы экономики. -2000. — № 2. — 255 с.

2. Авдокушин, Е. Ф. Свободные (специальные) зоны / Е. Ф. Авдокушин. М.: 1993. — 215 с.

3. Авдокушин, Е. Ф. Теоретические основы экономической реформы в КНР / Е. Ф. Авдокушин. М.: Изд-во ВЗПИ, 1990. — 216 с.

4. Аметистов, Е. В. Высокие технологии путь к процветанию / Е. В. Аметистов, А. С. Дмитриев // Инновации.-2004.-№ 5. — С. 46−51.

5. Андреев, В. О законодательной базе создания и функционирования СЭЗ в России / В. Андреев // Внешняя торговля. 1995. -№ 1. — С. 19−25.

6. Андрейчиков, A.B. Качественные модели для оценки риска инновационной деятельности / A.B. Андрейчиков // Инновации. 2004. — № 5. -С. 67−71.

7. Андрианов, В. Д. Россия экономический и инвестиционный потенциал / В. Д. Андрианов. — М.: Экономика, 1999. — 212 с.

8. Андрианов, В. Д. Россия в мировой экономике / В. Д. Андрианов. -М.: ВЛАДОС, 1998. 321 с.

9. Андрианов, В. Д. Специальные экономические зоны в мировой экономике / В. Д. Андрианов, А. Н. Кузнецов. М.: Экономич. факультет МГУ, ТЭНС, 1998.

10. Андрианов, В. Д. Эти зоны стимулирую экспорт / В. Д. Андрианов // Деловой мир. 1996. — 19−25 июля.

11. Аниконов, Н. Б. Инновации в системе экономического развития / Аниконов Н. Б., Бабков А. Г. // Инновации. 2004. — № 5. — С.20−22.

12. Анисимов, О. С. Стратегия и стратегическое мышление / О. С. Анисимов // Вопросы методологии. 1999. — № 1−2. — С. 114.

13. Ансофф, И. М. Новая корпоративная стратегия / И. М. Ансофф. -СПб, 1999.

14. Ансофф, И. М. Стратегическое управление / И. М. Ансофф.- М.: Экономика, 1999. 519 с.

15. Бабинцев, В. Особые экономические зоны инструмент привлечения инвестиционных ресурсов для развития экономики региона / В. Бабинцев, X. Валиулин // Современные аспекты экономики. — 2002. — № 15. -С. 57−86.

16. Бабинцев, В. Особые экономические зоны / В. Бабинцев, X. Валиулин // Российский экономический журнал. 1996. — № 2. — С. 19−28.

17. Бабинцев, В. Особые экономические зоны / В. Бабинцев, X. Валиулин // Российский экономический журнал. 1992. — № 9. — С. 25−31.

18. Бабинцев, В, Валиулин X. Особые экономические зоны / В. Бабинцев, X. Валиулин // Российский экономический журнал. 1992. — № 9.-С. 117−124.

19. Багриновский, К. А. Основные черты современного механизма научно-технологического развития / К. А. Багриновский // Менеджмент в России и за рубежом. 2002. — № 5. — С. 6−19.

20. Басенко, А. М. Свободные экономические зоны инструмент привлечения инвестиционных ресурсов для развития экономики региона / А. М. Басенко // Современные аспекты экономики. — СПб, 2002. — № 15.

21. Басовский, Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие / Л. Е. Басовский. М.: ИНФРА-М, 2001. — 258 с.

22. Бездудный, Ф. Ф. Сущность понятия инновация и его классификация / Ф. Ф. Бездудный, Г. А. Смирнова, О. Д. Нечаева // Инновации.- 1998.-№ 2−3.-С. 96−100.

23. Белов, А. Международное промышленное и научно-техническое сотрудничество / А. Белов // Право и экономка. 2001. — № 5. -С. 19−29.

24. Бильчак В. Приграничная экономика: монография /B. Бильчак. Калининград: Изд-во КГУ, 2001. — 325 с.

25. Бирман, Г. Экономический анализ инвестиционных проектов: учебник / Г. Бирман, С. Шмидт. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 380 с.

26. Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента /И.А. Бланк. М.: Ника-Центр, 2000. — 512 с.

27. Богдановский, Д. Л. Методы оценки экономической эффективности инвестиционных проектов: учебно-методическое пособие / Д. Л. Богдановский. Липецк: МИПЭ, 2007. — 40 с.

28. Богуславский, М. М. Иностранные инвестиции правое регулирование / М. М. Богуславский. — М.: Изд-во «Бек», 1996. — С. 23−27.

29. Бойко, С. Необходимы законы о свободных экономических зонах /C. Бойко // Экономист. 1994. — № 2.

30. Бутенко, О. В. Совместное предпринимательство в мировой экономике / О. В. Бутенко, Косай Дайоуб, З. М. Окрут. М.: Физкультура, образование и наука, 1995. — С. 19.

31. Быков, А. Совместные с зарубежными странами свободные экономические зоны постановка проблемы / А. Быков // Внешняя торговля. -1994.-№ 2−3.-С. 32−35.

32. Валдайцев, C.B. Инвестиции: учебник / C.B. Валдайцев. M.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. — 440 с.

33. Валинурова, Л. С. Управление инвестиционной деятельностью: учебник / Л. С. Валинурова. М.: Кнорус, 2005. — 384 с.

34. Васильев, Л. Н. Вопросы формирования свободных экономических зону / Л. Н. Васильев // Экономист. 1993. — № 9. — С. 50−55.

35. Васильев, Л. Н. Свободные экономические зоны: от эйфории к продуктивной работе / Л. Н. Васильев // Российский экономический журнал. -1992. -№> 11−12.-С. 26−32.

36. Вахрин, П. И. Инвестиции: учебник / П. И. Вахрин. М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999. — 152 с.

37. Вахрин, П. И. Организация и финансирование инвестиции: учеб. пособие. / П. И. Вахрин. М.: Дашков и К0, 2002. — 384 с.

38. Вебер, М. Бизнес-вычисление: практика расчета основных показателей Текст. / М. Вебер. М.: Омега-Л, 2007. — 143 с.

39. Вебер, М. Протестантская этика и дух капитализма / М. Вебер // Избранные произведения. М., 1990. — 149 с.

40. Викторов, И. Свободные экономические и оффшорные зоны / И. Викторов // Законность. 2000. — № 11.

41. Виленский, П. Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов: учеб.-практич. пособие /П.Л. Виленский. М.: Дело, 1998. — 248 с.

42. Виленский, П. Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика / П. Л. Виленский, В. Н. Лившиц, С. А. Смоляк. -М.: Дело, 2004.

43. Воинов, Н. О свободных экономических зонах в постсоциалистических странах / Н. Воинов // Российский экономический журнал. 1997. — № 9. — С. 13−26.

44. Гашева, М. В. Разработка и внутренние системы комплексного управления качеством продукции как фактора конкурентоспособности промышленного предприятия / М. В. Гашева // Экономические науки. 2007. -№ 12 (37). — С. 229.

45. Гельбрас, В. Г. Экономическая реформа в КНР. Очерки, наблюдения, размышления / В. Г. Гельбрас. М: Междунар. отношения, 1990. -312 с.

46. Глазунов, В. Н. Управление доходом фирмы: практические рекомендации / В. Н. Глазунов. М.: Экономика, 2003. — 283 с.

47. Глазьев, С. Пути преодоления инвестиционного кризиса / С. Глазьев // Вопросы экономики. 2000. — № 11. — С. 17−19.

48. Глобализация мирового хозяйства и проблемы российской экономики: сб. статей. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999. 144 с.

49. Гомин, А.П. XXI век: Свободная зона и особый статус / А. П. Гомин, А. А. Городилов, С. Г. Каргополов. Калининград, 2001. — С. 9.

50. Горбунов, А. Р. Оффшорный бизнес и управление компаниями за рубежом / А. Р. Горбунов. М.: АНКИЛИНФРА-М, 1997. — 2103 с.

51. Гражданский кодекс Российской Федерации. М: Издательская группа НОРМА-ИНФРА, 2010. — 560 с.

52. Гуриева, Л. К. Концепция национальных инновационных систем / Л. К. Гуриева // Инновации. 2004. — № 4. — С. 3−7.

53. Гуцериев, М. С. Свободные экономические зоны (опыт, проблемы, перспективы) / М. С. Гуцериев М.: НПО «Школа», 1997. — 247 с.

54. Данько, Т. П. Свободные экономические зоны в мировом хозяйстве / Т. П. Данько, З. М. Окрут. М.: ИНФРА-М, 1998. — 195 с.

55. Данько, Т. П. Свободные экономические зоны: учеб. пособие / Т. П. Данько, З.М. ОкрутРоссийская экономическая академия им. Г. В. Плеханова. М.: ИНФРА-М, 1998.

56. Дегтяренко, В. Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов:/ В. Н. Дегтяренко. М.: Экспертное бюро-М, 1997. — 144 с.

57. Дергачев, В. Открытость экономики и СЭЗ:/ В. Дергачев // Деловой мир. 1992. — № 87. — С. 27−34.

58. Дерюгина, C.B. Правовые аспекты понятия «свободная экономическая зона» / C.B. Дерюгина // Государство и право. 1997. — № 5. -С. 115−121.

59. Дибб, С. Практическое руководство по сегментированию рынка / С. Дибб, Л. Синкин. СПб.: Изд-во ПИТЕР, 2001.

60. Дийков, С. Свободная промышленная зона «Шенон» в Ирландии / С. Дийков // Бюллетень иностранной коммерческой информации. М., 1999. -Т. 42.-№ 103.

61. Дополнительное соглашение № 3 к Соглашению о создании не территории Грязинского района Липецкой области особой экономической зоны промышленно-производственного типа от 18 января 2006 г. № 4/948.

62. Друкер, П. Ф. Эффективное управление предприятием: экономические задачи и решения, связанные с риском / П. Ф. Друкер. М.: Изд-во Диалектика, 2008. — 212 с.

63. Еврейская автономная область свободная экономическая зона Электронный ресурс. — www.nns.ru.

64. Елисеев, А. Особая экономическая зона в Калининградской области / А. Елисеев // Международный бизнес России. 1996. — № 5. — С. 3437.

65. Есипова, В. Е. Международные инвестиции и международные закупки: учебное пособие / В. Е. Есипова. СПб.: СПбГУЭФ, 1998. — 313 с.

66. Жотев, П. Болгария на новом рубеже / П. Жотев // Внешняя торговля. 2000. — № 5−6. — С. 24−28.

67. Замятин, Б.И. К образованию СЭЗ / Б. И. Замятин // Российский экономический журнал. 1993. — № 3. — С. 7−17.

68. Замятин, Б.И. СЭЗ: опыт, проблемы создания и развития /Б.И. Замятин. -М., 1993.

69. Зарецкая, С. Предпринимательские зоны и занятость: опыт местных властей США / С. Зарецкая // «Экономика и жизнь», 1994. № 8.

70. Зеленская, Т. В. Институциональные аспекты формирования инвестиционных механизмов на современном этапе / Т. В. Зеленская. -Красноярск: CAA, 2001. 200 с.

71. Зименков Р. И. Свободные экономические зоны (опыт США) / Р. И. Зименков // США. Экономика, политика, идеология. 1995. — № 8. — С. 14−17.

72. Зименков, Р.И. СЭЗ Американский опыт / Р. И. Зименков // Российский экономический журнал. — 1998. — № 3. — С. 29−36.

73. Зоны свободного предпринимательства. Краснодар: Элит- -М.: Информационно-издательский Центр «ДЪЛО», 1993. — С. 20−25.

74. Зубанов, Н. В. Анализ устойчивости функционирования экономических систем относительно поставленных целей / Н. В. Зубанов, С. В. Пестриков. Самара: Изд-во СГТУ, 2004. — 168 с.

75. Зубов, П.Н. Административно-правовые основы деятельности органов внутренних дел в условиях свободных экономических зон: автореф. дис. канд. юрид. наук / П. Н. Зубов. М., 1995.

76. Зубченко, Л.А. СЭЗ: общие проблемы организации и функционирования / Л. А. Зубченко // Экономические и социальные проблемы России. 1997. — № 4. — С. 8−25.

77. Иваницкий, А. Ю. Совершенствование управления в регионах России на основе создания бизнес-инкубаторов / А. Ю. Иваницкий, Л. В. Ежкин // Менеджмент в России и за рубежом. 2002. — № 5. — С. 80−90.

78. Иванов, О. Государственная политика привлечения иностранного капиталов Японии / О. Иванов // Внешняя торговля. 2000. — № 4. — С. 24−30.

79. Иванова, Н. И. Национальные инновационные системы / Н. И. Иванова. М.: Наука, 2002. — 244 с.

80. Ивченко, В. В. Развитие свободной и особой экономических зон в Калининградской области / В. В. Ивченко. Калининград: Изд-во ВГУ, 1998. -246 с.

81. Ивченко, В. В. Свободные экономические зоны в зарубежных странах и России: учеб. пособие / В. В. Ивченко, Л. Б. Самойловапод ред. проф. В. В. Ивченко. Калининград: Янтарный сказ, 1999. — 168 с.

82. Игнатов, В. Г. Свободные экономические зоны / В. Г. Игнатов, В. И. Бутов. М.: Ось-89, 1997. — 192 с.

83. Игонина, Л. Л. Инвестиции: учебник / Л. Л. Игонина. М.: Экономист, 2004. — 468 с.

84. Изард, У. Методы регионального анализа: введение в науку о регионах / У. Изард. М.: Прогресс, 1966. — 342 с.

85. Инвестиционные проекты, финансируемые из федерального бюджеты: методы оценки эффективности / А. Водянов, О Гаврилова, JI. Гришин, JI. Шевелева, А. Касаткин // Российский экономический журнал. -2006.-№ 1.-С. 59−65.

86. Инвестиционный потенциал Российской экономики / B.C. Бард, С. Н. Бузулуков, И. Н. Дрогобыцкий, СЕ. Щепетова. М.: Изд-во «Экзамен», 2003. — 320 с.

87. Инновационный менеджмент: учеб. пособие / под ред. Л. Н. Оголевой. М.: ИНФРА-М, 2003. — 238 с.

88. Иноземцев, В. Азиатский фактор в мировой экономике / В. Иноземцев // Мировая экономика и международные отношения. 1997. — № 10.-С. 33−37.

89. Иностранные инвестиции в России. М.: Международные экономические отношения, 1996. — С. 29−35.

90. Иностранные инвестиции в России: тенденции и перспективы. -М.: Известия, 1995. 160 с.

91. Ишханов, Л. В. Оффшоры в России / Л. В. Ишханов, Ю. Л. Яковлева // Время & Деньги. Краснодар, 1997. — № 5−6. — С. 24−28.

92. Казаков, И. СЭЗ «Находка» как центр вовлечения предприятий Приморья в междугородное разделение труда / И. Казаков, А. Родионов // Внешняя торговля. 1995. — № 6. — С. 19−20.

93. Каратаев, А. Научные парки развитых капиталистических стран / А. Каратаев // Внешняя торговля. 1990. — № 9. — С. 23−36.

94. Карпов, А. В. Правовое регулирование иностранных инвестиций в свободных экономических зонах / Карпов А. В, Колесников И. В. // Финансы и кредит, 2002. № 18. — С. 7−20.

95. Климат и природопользование Краснодарского Причерноморья / С. Я. Сергин, Е. А. Яйли, С. Н. Цай, И. А. Потехина. СПб.: Изд-во РГГМУ, 2001. 188 с.

96. Ковалев, B.B. Методы оценки инвестиционных проектов / В. В. Ковалев. М.: Финансы и статистика, 1998. — 144 с.

97. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: учебник / В. В. Ковалев.- 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1999. — 512 с.

98. Ковалев, С. Свободные экономические зоны: опыт зарубежных стран и перспективы создания / Ковалев С. // Внешняя торговля. 1995. — № 11. -С. 15−18.

99. Кокушкина, И. В. Иностранные инвестиции и совместные предприятия в экономике России: тенденции и проблемы / И. В. Кокушкина. -СПб.: СПбГУ, 1999. 222 с.

100. Колесников, A.B. Механизм реализации стратегии инновационного развития региона / A.B. Колесников // Экономические науки.- 2007.-№ 12 (37).-С. 271.

101. Колодко, Г. Институты, политика и экономический рост / Г. Колодко // Вопросы экономики. 2004. — № 7. — С. 35−50.

102. Колтынюк, Б. А. Инвестиционные проекты: учебник / Б. А. Колтынюк. 2-е изд., перераб. и доп. — СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2002. — 144 с.

103. Кольцов, Э. С. Создание свободных экономических зон как альтернативный способ государственного управления в условиях кризиса. Мировой опыт / Э. С. Кольцов // Наука и бизнес на Мурмане. 2001. — № 2. С. 39−45.

104. Королева, Л. О. Свободные экономические зоны: мировой опыт и Россия / Л. О. Королева // Социально-политический журнал. 1997. № 4. С. 243−243.

105. Короткое, Э. В. Исследование систем управления / Э. В. Коротков. -М.: ДЕКА, 2000.-295 с.

106. Кортов, C.B. Процессный подход к управлению инновационной деятельностью на территории / C.B. Кортов // Инновации. 2004. № 5. С. 15−19.

107. Коссов, B.B. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов / В. В. Коссов. М.: Экономика, 2000. — 421 с.

108. Котельников, Г. А. Социальная синергетика / Г. А. Котельников. -М.: Изд-во РАГС, 2000. 156 с.

109. Кочанов, О. Помогут ли России свободные зоны? / О. Кочанов // Экономика и жизнь. 1993. — № 8. — С. 16- № 10. — С. 12.

110. Кравцова, С. А. Свободные экономические зоны в транзитивной экономике: автореф.. дис. канд. экон. наук / С. А. Кравцова. М., 2000.

111. Краткий внешнеэкономический словарь-справочник. М.: МО, 1996.

112. Крецу, Н. С. Инвестиционные процессы в свободных экономических зонах: теория, методология, практика / Н. С. Крецу, А. П. Латкин. Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та, 2001. — С. 18.

113. Кузнецов, А. Н. Свободные зоны и национальная экономика // Мировая экономика и международные отношения / А. Н. Кузнецов. 1990.-№ 12.-С. 24−35.

114. Кузнецова, Т. В. Свободные экономические зоны опыт Мексики / Т. В. Кузнецова // Мировая экономика и международные отношения. — 2000. -№ 6.-С. 15−19.

115. Куй Хао Промышленные зоны и вопросы об их статусах / Куй Хао, Дык Лонг // Экономика Вьетнама. 1998. — № 80. — С. 7.

116. Кушлин, В. XXI век и возможности расширенного воспроизводства / В. Кушлин // Экономист. 2000. — № 2. — С. 3−12.

117. Кушнаренко, Н. И. Современные маркетинговые стратегии и рынок винодельческой продукции / Н. И. Кушнаренко // Экономические науки. 2008. — № 3 (40).

118. Ларионова, H.A. К вопросу о реализации региональной стратегии развития / H.A. Ларионова // Вестник СевКавГТУ, Сер. Экономика. № 2 (13).-2004.

119. Ларнин, A.A. Теоретические основы управления/ A.A. Ларнин. М.: РВСН, 1998.

120. Ле Динь Минь. Планирование развития СЭЗ на всей территории до 2000 года / Ле Динь Минь // Экономика и планирование. 1997. — № 1.-С. 14−19.

121. Ле Тхань Лыонг. Создание и функционирование СЭЗ в условиях СРВ: афтореф.. дис. канд. экон. наук / Ле Тхань Лыонг. М.: Российская экономическая академия им. Г. В. Плеханова, 1995.

122. Лексин, В. И. Муниципальная Россия. Социально-экономическая ситуация, право, статистика / В. И. Лексин, А. Н. Швецов. М.:. Эдиториал, 2000. — 145 с.

123. Леонидов, Б. Роль СЭЗ в привлечении иностранного капитала в Россию / Б. Леонидов // Внешняя торговля. 2000. — № 5−6. — С. 51.

124. Леусский, А. И. Особенности экономики Зоны свободного предпринимательства / А. И. Леусский. Л.: Изд-во ЛФЭИ, 1990. — 18 с.

125. Леусский, А. И. Экономика зон свободного предпринимательства / А. И. Леусский. Л.: Изд-во ЛФЭИ, 1991. — 103 с.

126. Лившиц, В. Н. Проектный анализ: методология, принятая во Всемирном банке / В. Н. Лившиц // Экономика и математические методы. -1994.-Т. 30. -Вып. 3.

127. Лимитовский, М. А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений: учебно-практич. пособие / М. А. Лимитовский. М.: ООО ИКК ДеКа, 1998. — 512 с.

128. Литвак, Б. Г. Экспертная информация: методы получения и анализа / Б. Г. Литвак. М.: Наука, 1992. — 212 с.

129. Литвак, Б. Г. Экспертные оценки и принятие решений / Б. Г. Литвак. М.: Дело, 2000. — 308 с.

130. Логинова, Е. В. Государственное регулирование свободных экономических зон в России: учеб. пособие / Е. В. Логинова. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2003.

131. Лоранж, П. Новый взгляд на управленческое образование: задачи руководителей / П. Лоранж. Изд-во Олимп-Бизнес, 2004.

132. Май Нгонг Кыонг. Экспортно-производственные зоны Азиатско-Тихоокеанского региона и Вьетнам. Экономический центр Азиатско-Тихооке-анского региона / Май Нгонг Кыонг. Ханой: Статистика, 1993. -118с.

133. Маковецкий, М. Особенности инвестиционного процесса в России / М. Маковецкий // Инвестиции в России. 2001. — № 2. — С. 26−30.

134. Манежев, С. А. Свободные экономические зоны в переходной экономике КНР и России / С. А. Манежев // Российский экономический журнал. 1993. — № 7. — С. 80−88.

135. Международная конвенция по упрощению и гармонизации таможенных процедур (Киотская конвенция, 1973 г.) Приложение относительно свободных зон // Право и экономика. 1995. — № 8. — С. 14−38.

136. Мелкумов, Я. С. Экономическая оценка эффективности инвестиций / Я. С. Мелкумов. М.: ДиС, 1997. — 350 с.

137. Мескон, М. Основы менеджмента / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. М.: «Дело» 2002. — 704 с.

138. Метод балльной оценки эффективности инвестиционных проектов, финансируемых из федерального бюджета / А. Водянов, О Гаврилова, Л. Гришин, А. Касаткин // Российский экономический журнал. -2006. № 5−6. — С. 59−65.

139. Методика подготовки бизнес-планов инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. 1994. — № 4. — С. 49−63.

140. Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов вторая редакция.: официальное издание. М.: Экономика, 2000.

141. Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов и их отбору для финансирования: официальное издание. М.: Экономика, 1980.

142. Мизес, Jl. Человеческая деятельность: Трактат по экономической теории / Л. Мизес. Изд-во Социум, 2005. — 876 с.

143. Морозова, Т. Г. Региональная экономика / Т. Г. Морозова.- М.: ЮНИТИ, 1999. 468 с.

144. Морозова, Т. Г. Региональная экономика / Т. Г. Морозова.- М.: ЮНИТИ, 2009. 468 с.

145. Московцев, В. В. Основы исследования управления организации / В. В. Московцев, Л. В. Московцева, С. И. Гаврилюк. Липецк: ЛЭГИ, 2004. -148 с.

146. Мухин, В. И. Исследование систем управления / В. И. Мухин. М.: Экзамен, 2002. — 198 с.

147. Налоговый кодекс Российской Федерации: части первая и вторая.- М.: Элит, 2011. 544 с.

148. Новиков, В. А. Практическая рыночная экономика: словарь / В. А. Новиков. М.: Флинта: Московский психолого-социальный институт, 1999. -376 с.

149. Новоселова, Н. Российско-китайское взаимодействие: проблемы оживления инвестиционной составляющей / Н. Новоселова // Российский экономический журнал. 2008. — № 1−2. — С. 42.

150. О налоге на имущество организаций Липецкой области: закон Липецкой области от 27 ноября 2003 г. № 80−03.

151. О переводе земельных участков территории особой экономической зоны из одной категории в другую: Постановление администрации Липецкой области от 8.02.2006 г. № 13.

152. О свободных экономических зонах: федер. закон принят ГД ФС РФ 24.06.1997 № 1628-И ГД. // Собрание законодательства РФ. 14.07.1997. -№ 28, ст. 3400.

153. О создании зоны свободной торговли: соглашение стран СНГ от 15 апреля 1994 г. // Бюллетень международных договоров. 1994. — № 9.

154. О создании на территории Грязинского района Липецкой области особой экономической зоны промышленно-производственного типа: постановление Правительства РФ от 21.12.2005 № 782. // Российская газета. -23.12.2005.

155. О транспортном налоге в Липецкой области: закон Липецкой области от 25 ноября 2002 г. № 20−03 с изменениями и дополнениями.

156. Об инвестиционной деятельности в РФ: федер. закон от 26.06.1991 № 1488−1: ред. от 10.01.2003. // Собрание законодательства РФ. -13.01.2003.

157. Об иностранных инвестициях в РСФСР: федер. закон от 04.07.91 г. № 1545−1: ред. от 10.02.1999. //Российская газета. 14.07.1999.

158. Об особой экономической зоне в Калиниградской области: федер. закон от 22 января 1996 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. -№ 4. — ст. 224.

159. Об особой экономической зоне в Магаданской области: федер. закон от 31 мая 1999 г. // Собрание законодательства РФ. 1999. -№ 23. — ст. 2807.

160. Об особых экономических зонах в Российской федерации: федер. закон: принят ГД РФ 8 июля 2005, одобрен Советом Федерации РФ 13 июля 2005. // Собр. законодательства РФ. 2005. — № 5681, ст. 3656.

161. Об особых экономических зонах Российской федерации: федер. закон от 22.07.2005 № 116-ФЗ: принят ГД ФС РФ 08.07.2005: ред. от 30.10.2007. //Российская газета. 07.11.2007.

162. Об участии Липецкой области в открытом акционерном обществе «Особая экономическая зона промышленно-производственного типа «Липецк»: Постановление Липецкого областного Совета депутатов от 10.08.2006 г. № 1362-ПС.

163. Оболенский, В. Технологическое соперничество на мировом рынке / В. Оболенский // Мировая экономика и международные отношения. -2003.-№ 7.-С. 3−12.

164. Овчинникова, С. Г. Зоны свободного предпринимательства: учеб. Пособие / С. Г. Овчинникова. 3-е изд., перераб. и доп. — СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 2001.

165. Осипов, А. К. Методы регулирования комплексного развития экономики региона в трансформационный период / А. К. Осипов. -Екатеринбург: Изд-во УрО РАН, Институт экономики, 1998. 104 с.

166. Основные направления и приоритетные задачи экономического и социального развития Липецкой области на 2003 г. // Бизнесс-Пресс. -Липецк: Липецкая торгово-промышленная палата, 2003. № 2. — С. 5−8. •.

167. Основы инновационного менеджмента: Теория и практика: учеб. пособие / под ред. П. Н. Завлина и др. М.: Экономика, 2000. — 475 с.

168. Официальный сайт Администрации Липецкой области Электронный ресурс. // www.admr.lipetsk.ru.

169. Офшорные банки и компании Электронный ресурс. -www.gsl.ru.

170. Портер, М. Передовые подходы к стратегии бизнеса / М. Портер. Изд-во АЛЬПИНА БИЗНЕС БУКВ, 2007. — 246 с.

171. Постановление о наблюдательном совете: Постановление Правительства Российской Федерации от 13 декабря 2005 г. № 758.

172. Постатейный комментарий ФЗ «Об особых экономических зонах в РФ» / под ред. проф. А. Н. Козырина. М., 2006. — 256 с.

173. Почему в России не работают свободные экономические зоны Электронный ресурс. www.ptpu.ru.

174. Региональная экономика: учеб. пособие для вузов / под ред. Т. Г. Морозовой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. — 373 с.

175. Рогожина, H.H. Проблемы создания и функционирования свободных экономических зон. Иностранные инвестиции в России: современное состояние и перспективы / H.H. Рогожина, H.H. Трошин // Международные отношения. М. — 1995. — 135 с.

176. Россия: стратегия инвестирования в кризисный период. Инвестиционный климат России. М.: ПАИМС, 1994. — 215 с.

177. Рыбалкин, В. Е. Международные экономические отношения / В. Е. Рыбалкин. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. — 503 с.

178. Саати, Т. Принятие решений. Метод анализа иерархий пер. с англ. / Т. Саати. М.: Радио и связь, 1993. — 129 с.

179. Савин, В. А. Нужны ли России свободные экономические зоны? /B.А. Савин // Мировая экономика и международные отношения. 2000. — № 3. -С. 67−71.

180. Савин, В. А. Свободные экономические зоны как аккумулятор иностранных инвестиций/ В. А. Савин // Инвестиции в России. 2001. — № 1.C. 36−43.

181. Саймон, Г. Административное поведение концепция «ограниченной рациональности». — 4-е изд-е / Г. Саймон. — Изд-во Едиториал УРСС, 2004.

182. Саймон, Г. Науки об искусственном / Г. Саймон. Изд-во Едиториал УРСС, 1997.

183. Сайт ОЭЗ ППТ «Липецк» Электронный ресурс. www.kazinka.ru.

184. Сайт российских особых экономических зон Электронный ресурс. www.roser.ru.

185. Самостроенко Г. М. Методология формирования стратегии развития региона на основе концепции интеграционного маркетинга Электронный ресурс.: Дис.. д-ра экон. наук: 08.00.05. М.: РГБ, 2003 (Из фондов Российской Государственной библиотеки).

186. Свободные экономические зоны как механизм обеспечения эффективного функционирования хозяйственного комплекса города Электронный ресурс. www.krd.ru.

187. Свободные экономические зоны, где разрешена деятельность зарегистрированных в них предприятий // Аудит и финансовый анализ. -1996. 1 кв. С. 15−19.

188. Семенов, Г. Развитие свободных экономических и оффшорных зон / Г. Семенов // Российский экономический журнал. 1995. — № 11.. с. 34−44.

189. Смит, А. Исследование о природе и источниках богатства народов /А. Смит.-М., 1962.

190. Смоляк, С. А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика / С. А. Смоляк. 3-е изд. — М.: Дело, 2004. — 300 с.

191. Смординская, Н. В. Туманно будущее свободных зон / Н. В. Смординская // Экономика и жизнь. 1997. — № 12. — С. 1.

192. Смородинская, Н. В. Калининградская область как свободная экономическая зона / Н. В. Смородинская, А. Капустин, В. Малыгин // Вопросы экономики. 1999. — № 9. — С. 36−44.

193. Смородинская, Н. В. Организация СЭЗ в Российской Федерации. Анализ политико-правовой базы и возможных перспектив / Н. В. Смординская // Информационно-аналитические материалы ЦБ РФ. -М., 1996. Вып. 3.

194. Смородинская, Н. В. Свободные экономические зоны и проблема экономического подъема в России / Н. В. Смординская. М.: Институт экономики РАН, 1996. — С. 36.

195. Создание компаний за рубежом Электронный ресурс.- www. bmi-usa.co ш.

196. Социально-экономическое положение Липецкой области за 2005 год // Липецкая газета от 08.02.2006 г.

197. Справочник предпринимателя Липецкой области № 3. Липецк, 2006. — 180 с.

198. Степанов, Ю. С. Свободные экономические зоны в СССР / Ю. С. Степанов. М.: Знание, 1990. — 264 с.

199. Стратегическое планирование и управление: современное состояние: монография / под ред. проф. Д. Н. Петрова и доц. Л. Г. Демидовой.- СПб.: ИВЭСЭПЗнание, 2002. 232 с.

200. Таможенный кодекс РФ: федер. закон утв. ВС РФ 18.06.1993 № 5221−1: ред. от 26.06.2008. //Российская газета. 28.06.2008.

201. Территориально-производственные комплексы: опыт и проблемы формирования / под ред. М. К. Бандмана, А. И. Чистобаева. Л.: Наука, 1990. -216 с.

202. Тесменов, А. Г. Развитие систем управления / А. Г. Тесменов. М.: РВСН, 1997. 115 с.

203. Томпсон, A.A. Стратегический менеджмент / A.A. Томпсон, А. Дж. Стрикленд. М.: Изд-во Юнити, 1998.

204. Томпсон, A.A. Стратегический менеджмент. Концепции и ситуации для анализа / A.A. Томпсон, А. Дж. Стрикленд. Изд-во Вильяме, 2007.

205. Траут, Дж. Сила простоты: руководство по успешным бизнес-стратегиям / Джек Траут, Стив Ривкин. СПБ.: Изд-во ПИТЕР, 2008. — 239 с.

206. Траут, Дж. Траут о стратегии. Рынок ошибок не прощает / Джек Траут. СПБ.: Изд-во ПИТЕР, 2008. — 175 с.

207. Трифилова, A.A. Разработка нового продукта: оценка эффективности инвестиций в инновации / A.A. Трифилова // Инновации. -2004. № 5. — С. 76−79.

208. Ушаков, Д. Л. Офшорные зоны в практике российских налогоплательщиков / Д. Л. Ушаков. М.: Юристь, 2001. — 496 с.

209. Фальцман, В. К. Оценка инвестиционных проектов: учебник / В. К. Фальцман. М.: ТЕИС, 1999. — 350 с.

210. Фатхутдинов, P.A. Разработка управленческого решения / P.A. Фатхутдинов М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-синтез», 1998. — 420 с.

211. Федоров, В. «Находка» может оказаться для кого-то настоящей находкой / В. Федоров // Рынок ЦБ. 1996. — № 4. — С. 20−25.

212. Хайек, Ф. Познание, конкуренция и свобода: Антология сочинений / Ф. Хайек. Изд-во ПНЕВМО, 2003. — 187 с.

213. Цлаф В. М. Стратегия в маркетинге: Самарская школа бизнеса Электронный ресурс. Режим доступа: www.sama.ru/~sbs.

214. Шеремет, В. В. Управление инвестициями: учебник. В 2-х томах / В. В. Шеремет. — М.: Высшая школа, 1998. — 527 с.

215. Шоннеси, Дж. Принципы организации управления фирмой пер. с англ. / Дж. Шоннеси. М.: Прогресс, 1979. — 256 с.

216. Шумпетер, Й. История экономического анализа: в 3 тт.MИ. Шумпетер. СПб.: Экономическая школа, 2004.

217. Шумпетер, Й. Капитализм, социализм и демократия пер с англ. / Й. Шумпетерпредисл. и общ. ред. B.C. Автомонова. М.: Экономика, 1995. -540 с.

218. Шумпетер, Й. Теория экономического развития. Капитализм, социализм и демократия / Й. Шумпетерпредисл. B.C. Автомонова.- М.: ЭКСМО, 2007. 864 с.

219. Эддоус, М. Методы принятия решений / М. Эддоус, Р. Стенсфиндпер. с англ. И. И. Елисеевой. М.: Аудит, ЮНИТИ, 2003. — 590 с.

220. Экономические и политические реформы в странах Восточной Европы и Азии / Киселёв В. П., Румянцев A.M., Тригубенко М. Е. и др. М.: Наука, 1992.-247 с.

221. Эксперимент, которого Россия ещё не знала: свободная экономическая зона «Красноярск» Электронный ресурс. www.ifsite.com/keros.

222. Энциклопедия оффшорного бизнеса Электронный ресурс.- www.corpagent.com.

223. Эткинсон, Дж. Стратегический маркетинг. Ситуации, примеры / Дж. Эткинсон, И. Уилсон. М.: ЮНИТИ, 2001. — 471 с.

224. Юрисдикция Вашего оффшора Электронный ресурс. www. conclav.ru.

225. Ядов, В. А. Социологическое исследование: Методология, программы, методы / В. А. Ядов. М: Знание, 1997. — 245 с.

226. Яковец, Ю. В. Инвестиционный бизнес: учебное пособие / Ю. В. Яковец. М.: Pare, 2002. — 342 с.

227. Яскина, Г. С. Сямэнь: особая экономическая зона КНР (становление, развитие, управление) / Г. С. Яскина, Л. А. Аносова. СПб,.

228. Bangladesh Export Processing Zones Authority Электронный ресурс. www. bangladesh-epz.com.

229. Bucek M, Paulickova R. Use of Marketing Instruments in Development of towns: Case Study Slovakia Электронный ресурс. //http://www.jyu.fi.

230. Decree On Special Export Processing Zones The Council Of Ministers Электронный ресурс. park.org/Thailand.

231. Deffner A, Metaxas T. Is City Marketing Opposed to Urban Planning? The Elaboration of a Pilot City Marketing Plan for the case of Nea Ionia, Magnesia, Greece Электронный ресурс. //http://www.ersa.org.

232. Deren, B.J. The Economics of Project Analysis. A Practitioners Guide Text. / B.J. Deren, E.N. D’Silva. Washington: EDI World Bank, 1983.

233. Export Processing Zone Labour Welfare Fund Электронный ресурс. www.them.auritius.com.

234. Kenya Export Programmes Электронный ресурс. www. kenyaweb.com.

235. Mactan Export Processing Zone Электронный ресурс. www. philexport.org.

236. Marble Falls Economic Development Branding and Marketing Strategy Электронный ресурс. //http://angeloueconomics.com.

237. Offshore Review. № 6. — 1998 Электронный ресурс. — www. dsexpress.corn.

238. Strategic Management: Concept and Cases (10th Edition) Fred David,.

239. The Broome County Plan For Sustainable Economic Development Marketing Strategy Электронный pecyocl //htto://www.thebcplan.com1995.2004.