Совершенствование форм и инструментов риск-ориентированного управления интегрированными структурами в промышленности

Актуальность темы

исследования. Мировой финансово-экономический кризис отчетливо выявил накопленные проблемы как в деятельности корпораций, так и в сфере государственного управления экономикой. Развитие отечественного и зарубежного корпоративного сектора в докризисном периоде во многом было обусловлено переоценкой потенциала экономики, основано на неверных подходах к оценке производимых инвестиционных вложений в различные активы, уровня риска на фоне глубоких фундаментальных дисбалансов в экономиках различных стран мира. В условиях экономической неопределенности, продуцирующей многообразие различных рисков промышленных корпораций, краеугольным камнем управления корпоративными промышленными структурами становится риск-ориентированная система управления, направленная на обеспечение их устойчивого функционирования при сохранении риска на приемлемом уровне.

С целью обеспечения устойчивости корпоративной структуры и своевременной ее трансформации в соответствии с изменяющимися внутренними и внешними условиями необходим переход к комплексной системе управления рисками с последующей разработкой новых форм и технологий интеграции риск-менеджмента в организационные структуры промышленных корпораций.

Эффективная реализация риск-ориентированной системы управления интегрированными промышленными структурами, особенно при создании системы риск-менеджмента в условиях интерактивного взаимодействия географически рассредоточенных бизнес-единиц корпорации и ее штаб-квартиры, в свою очередь, предполагает проектирование соответствующей целостной информационной системы, в основу функционирования которой положены технологии телекоммуникационных сетей (глобальных, региональных, корпоративных) а также интегрированных и предметно-ориентированных программных комплексов.

Степень разработанности проблемы. В современной научной литературе представлен достаточно широкий диапазон публикаций, посвященных развитию промышленности в условиях модернизации экономики, различным аспектам управления интегрированными структурами, включая вопросы управления рисками, что обусловлено высокой научно-практической актуальностью тематического направления.

Вопросы управления организацией выступают основой теоретических изысканий и направлений исследований различных научно-практических школ. Так, в работах И. Ансоффа, М. Боровской, О. Виханского, И. Герчиковой, В. Глущенко, П. Друкера, А. Кобилева, С. Крюкова, Н. Лябаха, JL Матвеевой, А. Мардаса, М. Мескона, А. Наумова, А. Никитаевой, Р. Салмона исследованы общие направления формирования эффективной системы менеджмента различных организаций в современных условиях хозяйствования.

В работах Н. Кетовой, А. Михайлова, М. Старовойтова, А. Тяпухина, П. Фомина, С. Чупрова и др. акцентировано внимание на изучении проблем управления промышленными предприятиями, рассмотрены вопросы управления производственными рисками.

В работах отечественных экономистов — JL Андреевой, И. Балабанова, И. Барышникова, О. Белокрыловой, А. Дуброва, Б. Лагоши, и ряда зарубежных экономистов — Д. Вэя, Э. Конроу, Д. Корафаса, А. Лаубш, А. Лии, Г. Maca, А. Шаффэ разработаны механизмы формирования системы риск-менеджмента в организациях, обоснована методология и предложен инструментарий управления рисками.

В трудах С. Арала, К. Балдина, П. Вейла, В. Година, А. Карминского, А. Кострова, Ю. Липунцова, Г. Титоренко, В. Уткина, В. Черникова рассмотрены различные аспекты использования информационных технологий как важнейшего инструмента поддержки принятия управленческих решений и разработаны алгоритмы внедрения информационных систем в деятельность промышленных предприятий.

Однако практические разработки компаний в области управления рисками, как правило, интегрированы в индивидуальную систему бизнес-процессов промышленных корпораций, носят коммерческий характер и редко доступны научному сообществу для дальнейших исследований и широкой практической апробации, что предопределяет необходимость концептуального обобщения и совершенствования форм и инструментов управления рисками интегрированных промышленных структур.

Цель и задачи исследования

Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе концептуального обоснования риск-ориентированной системы управления выявить ее компонентную структуру и предложить направления совершенствования организационных форм, методов и инструментов риск-ориентированного управления интегрированными промышленными структурами.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих исследованных задач:

— осуществить мониторинг современных тенденций развития отечественных интегрированных структур в промышленности;

— определить место и роль риск-ориентированной системы управления в общей системе менеджмента интегрированной промышленной структуры;

— идентифицировать современные тенденции развития форм и 'методов управления рисками в отечественной и зарубежной хозяйственной практике промышленных корпораций;

— выделить особенности формирования организационных структур управления риском как неотъемлемого элемента системы управления промышленной корпорацией;

— разработать методику управления рисками в интегрированной промышленной структуре;

— обосновать направления формирования и элементный состав информационно-аналитической платформы построения риск-ориентированной системы управления промышленной корпорацией;

— предложить направления формирования поликомпонентной риск-ориентированной системы управления интегрированной промышленной структурой;

— разработать алгоритм построения интегрированной информационной системы, составляющей риск-ориентированную систему управления корпоративной структурой в промышленности.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступают интегрированные промышленные структуры, функционирующие в условиях экономической нестабильности. Предметом исследования являются «экономические условия, методы и инструменты системы риск-ориентированного управления интегрированными промышленными структурами.

Исследование выполнено в рамках паспорта специальности 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность): п. 1.1.11. Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектовп. 1.1.13. Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования базируется на предположении автора о том, что внедрение риск-ориентированной системы управления интегрированными структурами в промышленности, основывающейся на модернизации организационных форм, методов и механизмов ее построения, а также разработке информационно-аналитического инструментария поддержки принятия разноуровневых управленческих решений, способствует формированию новационной поликомпонентной системы управления и получению синергетического эффекта в интегрированной структуре.

Теоретико-методологической основой диссертационного исследования послужили труды зарубежных и отечественных ученых в исследовании формирования эффективной системы риск-менеджмента интегрированных структур в промышленности, а также фундаментальные концепции менеджмента, в том числе в области новационных форм, методов и инструментов управления современными корпоративными структурами.

Информационно-эмпирическая база формировалась на основе официальных данных Федеральной службы государственной статистики России и ее региональных органов, исследованиях ведущих российских и зарубежных консалтинговых компаний, материалов, содержащихся в монографических и периодических научных изданиях отечественных и зарубежных ученых, а также на основе данных Юго-Западного банка Сберегательного банка РФ, корпоративных промышленных структур Ростовской области и Краснодарского края, первичной финансовой отчетности, стратегических планах и оперативной информации интегрированной промышленной структуры ГК «Ростсельмаш».

Инструментарно-методический аппарат исследования.

Обоснование теоретических положений и аргументация выводов диссертации осуществлялись на основе реализации общенаучных методов исследования: логического, системного подхода, методов обобщения и сравнения, а также отдельных приемов собственно экономического анализа: статистического, сравнительного, категориального анализа, прогнозирования и др.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту: 1. Посткризисное развитие экономики предопределяет необходимость совершенствования организационных форм и механизмов управления, формирования риск-ориентированной системы управления, основанной на постоянном мониторинге воздействия внешней среды, а также изменений внутренней среды в целях обеспечения устойчивого роста интегрированной структуры в условиях многообразия и усложнения рисков корпораций, а также при формировании системы поддержки принятия управленческих решений с целью адекватного и оперативного реагирования на данные изменения и прогнозирования долгосрочного развития. Внедрение риск-ориентированной системы управления в хозяйственную деятельность корпоративных промышленных структур основывается на необходимости модернизации организационных форм управления корпорации посредством внедрения в систему менеджмента кураторства и «навигаторства», использование которых способно обеспечить повышение качества оперативной поддержки интеграционных процессов между функциональнои проектно-ориентированной системой управления и риск-департаментом корпорации.

2. Эффективная деятельность интегрированной промышленной структуры в существенной степени определяется масштабами делегирования полномочий принятия управленческих решений ее бизнес-единицам. Разработанная автором методика, обеспечивающая диверсификацию рисков внутри корпорации, позволяет обеспечить удержание риска финансово-хозяйственной деятельности корпоративной структуры на минимальном уровне. Она предполагает последовательный расчет комплексного показателя, характеризующего уровень риска бизнес-единиц корпорации (посредством расчета коэффициентов уровня развития производственного потенциала, качества портфеля инвестиционных проектов, финансового состояния и качества менеджмента бизнес-единиц), и получаемого на его основе корректирующего коэффициента для базового лимита хозяйственных операций бизнес-единиц корпоративной промышленной структуры.

3. Объективно необходимой предпосылкой построения риск-ориентированной системы управления промышленной корпорацией выступает внедрение специализированного программного обеспечения по управлению рисками, поддерживающего реализацию отдельных этапов риск-менеджмента. Однако переход к следующему этапу ее формирования, обеспечивающему принятие более обоснованных управленческих решений, предполагает построение информационно-аналитической платформы управления всей интегрированной структурой, основу которой составляют модули корпоративных информационных систем, аналитические информационные системы и программное обеспечение по управлению рисками на основе корпоративной телекоммуникационной сети.

4. Внедрение информационных технологий управления в деятельность российских промышленных корпораций ориентировано на фрагментарную поддержку отдельных составляющих процесса менеджмента, что не позволяет обеспечить комплексную его модернизацию, а также оказывает негативное воздействие на устойчивость корпорации вследствие разрозненности и несогласованности формируемых информационных потоков. Это требует разработки нового подхода к управлению промышленными структурами, основанного на информационных системах и технологиях, суть которого состоит в интеграции различных составляющих (бизнес-модель и методическое обеспечение) и системы менеджмента в рамках единого информационного пространства корпорации.

5. Процесс внедрения информационных систем управления рисками функционирования промышленной корпорации базируется на формировании единого корпоративного информационного поля, в рамках которого осуществляется весь процесс управления рисками. Функционирование информационной среды управления рисками промышленной корпорации обеспечивается последовательной интеграцией в нее информационных систем бизнес-единиц корпорации, интегрированной системы и отдельных элементов информационной системы управления рисками на основе реализации предлагаемого автором комплекса мероприятий ее построения, включающего поэтапность внедрения отдельных элементов и осуществление адекватных организационно-управленческих изменений.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке форм и методов риск-ориентированной системы управления интегрированными структурами в промышленности, а также прикладного информационно-аналитического инструментария поддержки процесса реализации данной концепции в деятельности корпораций. К числу положений, содержащих элементы приращения научного знания, относятся следующие:

1. Сформулированы теоретико-концептуальные представления о совершенствовании управления промышленными корпорациями, проявляющиеся в авторской трактовке риск-ориентированной системы управления корпоративными структурами в промышленности, как совокупности форм, методов и информационно-аналитического инструментария управления корпорацией, отвечающих требованиям модернизации общей системы менеджмента интегрированной промышленной структуры с инкорпорированием в нее компонентов риск-менеджмента с целью обеспечения устойчивости функционирования корпорации на рынке и прогнозирования кратко-, среднеи долгосрочного развития.

2. На основе рассмотрения организационных форм управления рисками корпорации, предложены усовершенствованные организационные формы риск-ориентированной системы управления интегрированной промышленной структурой: кураторство в различных сферах внутренней и внешней среды корпорации и «навигаторство», обеспечивающее взаимодействие функциональных единиц корпорации и службы риск-менеджмента.

3. С целью снижения внутренних рисков системы управления промышленной структурой и внешних рисков при взаимодействии бизнес-единиц с внешним окружением, разработана авторская методика управления рисками в интегрированной промышленной структуре, основанная на лимитировании хозяйственных операций ее ключевых бизнес-единиц.

4. На основе анализа различных подходов и средств автоматизации процесса управления корпорацией сформирована концепция информационной платформы риск-ориентированной системы управления интегрированной промышленной структурой, базирующаяся на интеграции модулей корпоративных, аналитических информационных систем и специализированного программного обеспечения управления рисками и соответствующих им информационных потоков на основе корпоративной телекоммуникационной сети, реализация которой в деятельности интегрированных промышленных структур обеспечит поддержку принятия управленческих решений в рамках риск-ориентированного управления корпорацией.

5. С целью повышения качества корпоративного менеджмента посредством построения единого информационного поля поддержки принятия разнотипных и разноуровневых управленческих решений крупной промышленной структуры представлен комплексный подход к модернизации системы менеджмента промышленной корпорации, основанный на поликомпонентной структуре системы управления, включающий иерархическую бизнес-модель, ИТ-архитектуру, систему показателей контроля качества управления, корпоративное информационное хранилище.

6. Разработан алгоритм внедрения в деятельность промышленной корпорации интегрированной информационной системы управления рисками, предполагающий логическую взаимосвязь существующих и будущих бизнес-моделей корпоративной структуры, а также поэтапное итерационное создание единого информационного риск-ориентированного поля хозяйствующего субъекта, позволяющий проводить анализ соответствий корпоративной стратегии, организационной и информационной модели ИТ-архитектуре корпорациивыбор и внедрение информационных систем.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования. Теоретическая значимость состоит в выявлении современных тенденций развития российских интегрированных структур в промышленности, обосновании авторской трактовки риск-ориентированной системы управления интегрированной промышленной структурой и определении роли риск-ориентированной системы управления в общей структуре управления корпорацией. Отдельные предложения диссертационного исследования, суть которых сводится к модификации существующих в теории управления организационных форм, методов и инструментария управления рисками, могут быть использованы в качестве единой методической базы при. совершенствовании системы управления интегрированными промышленными структурами.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке методики управления рисками в интегрированной промышленной структуре и определении последовательности построения информационной системы управления рисками промышленных корпораций. Концептуальные положения проведенного исследования, его практические и теоретические результаты, направленные на повышение эффективности системы управления интегрированными структурами, могут найти применение в хозяйственной деятельности корпораций при разработке долгосрочных программ развития, а также при модернизации системы управления корпоративными промышленными структурами. Материалы диссертации могут быть полезны при организации учебного процесса дисциплин «Менеджмент», «Риск-менеджмент», «Корпоративное управление», «Организация производства».

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано 9 печатных работ общим объемом 3,2 п.л. (личный вклад автора — 2,3 п.л.), в том числе 2 статьи в научных журналах, рекомендованных ВАК для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук.

Апробация результатов исследования. Основные результаты и положения диссертационной работы нашли отражение в докладах и выступлениях автора на ряде ежегодных и международных научно-практических конференциях, на научно-методических конференциях молодых ученых в гг. Москве, Ростове-на-Дону, Таганроге.

Структура и объем диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, списка использованных источников, состоящего из 231 наименования, проиллюстрирована 34 рисунками и 19 таблицами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Современные условия развития мирового экономического хозяйства, усиление разнонаправленной взаимозависимости национальных экономик разных стран, их изменчивость и непредсказуемость требуют всеобщего пересмотра подходов к управлению корпоративными структурами, смещения акцентов в целевых ориентирах с получения сверхприбылей на достижение результатов функционирования в масштабах, обеспечивающих сохранение устойчивости промышленных корпораций на всех этапах ее жизненного цикла при поддержание приемлемого уровня риска.

Поскольку дальнейшее развитие национальных хозяйств невозможно без углубления экономической взаимозависимости, цикличность развития мировой экономики будет оказывать влияние на большинство стран мира. Кроме того, рост бизнеса корпоративных промышленных структур, усложнение и расширение инструментов экономической деятельности, увеличение роли высокорискованных венчурных инвестиций в отечественной экономике должны сопровождаться адекватными и прозрачными процедурными механизмами оценки рисковой составляющей с целью достижения ожидаемых результатов реализации данных процессов, усилением роли современных информационных технологий в области управления рисками промышленных корпораций.

1. В результате проведенного исследования, направленного на выявление концептуальных аспектов, инструментов и организационных форм управления интегрированными промышленными структурами на основе риск-ориентированной системы, сделан ряд выводов и рекомендаций о роли функции по управлению рисками промышленной корпорации, фундаментальных основах возникновения рисковой составляющей и внедрения риск-ориентированного управления корпорацией, представлен разносторонний подход к определению понятия риск, рассмотрены отечественные и зарубежные подходы к организации управления корпорациями на основе риск-менеджмента, проведен анализ применяемых организационных форм управления рисками корпоративных структур и предложен авторский альтернативный вариант развития структур управления промышленной корпорации посредством формирования организационной структуры, основанной на комплексном подходе к управлению рисками, предложена методика взаимодействия материнской с дочерними компаниями интегрированной промышленной структуры на основе установления лимитов ответственности бизнес-единиц на совершение финансово-хозяйственных операций в своей деятельности, сформирована информационно-аналитическая платформа риск-ориентированной системы управления промышленной корпорацией, предложен алгоритм построения интегрированной риск-ориентированной информационной системы управления корпоративной структурой в промышленности.

2. Учитывая сложность и многогранность рисковой составляющей в экономике, а также различные подходы к процессу управления корпоративными структурами в условиях неопределенности, автором предложено определение риск-ориентированной системы управления интегрированной промышленной структуры: совокупность форм, методов и информационно-аналитического инструментария управления корпорацией, основанная на модернизации системы менеджмента с инкорпорированием в нее компонентов риск-менеджмента с целью обеспечения устойчивости функционирования корпоративной структуры на рынке и прогнозирования кратко-, среднеи долгосрочного развития. С целью поэлементного структурирования риск-ориентированной модели управления современной промышленной корпорацией сформирована компонентная модель управления, включающая стратегию управления рисками, информационно-техническую и организационную инфраструктуру. Для определения места и роли функции управления рисками в рамках управления корпоративными структурами произведено сопоставление эволюционных концепций управления рисками в контексте становления различных управленческих подходов, рассмотрена «старая» и «новая» управленческие парадигмы, показывающие, что в настоящее время наблюдается устойчивая тенденция к рассмотрению управления рисками как постоянного и непрерывного процесса, в который вовлечены все участники корпоративных отношений, что позволяет менеджменту корпорации принимать объективные управленческие решения, а, следовательно, в конечном итоге, обеспечить конкурентоспособность интегрированной структуры в долгосрочной перспективе. Рассматривая целесообразность внедрения модели риск-ориентированного управления, автором проведен анализ первопричин рисковых явлений в условиях неопределенности, сформулированы экономические предпосылки возникновения риска, включающие: волатильность внешней и внутренней среды, открытость экономических систем, ограниченность ресурсного потенциала, вариативность влияния факторов внешней среды, несовершенство технических и человеческих ресурсов.

3. Кроме того, проанализированы результаты проведенных исследований с целью определения мотивов топ-менеджмента отечественных корпоративных структур к внедрению риск-ориентированной модели управления, в результате чего выявлена склонность российских корпораций к внедрению комплексной системы риск-менеджмента в основном в связи с наличием потенциальных внутренних угроз бизнеса, зарубежных корпораций — угроз внешнего характера. В целом же, у большинства руководителей корпоративных структур сформировано понимание целесообразности внедрения и осуществления управления с учетом возможных рисков внешней и внутренней среды.

4. Поскольку эффективное функционирование любой корпоративной структуры возможно на основе комплексной системы управления рисками, в рамках диссертационного исследования предложена интеграция риск-менеджмента в организационную структуру промышленной корпорации посредством проецирования функций по управлению рисками на все структурные подразделения и каждого ее работника с созданием в рамках структурных подразделений института кураторства различных сфер внутренней и внешней среды корпорации — на основе службы риск-менеджмента, и института «навигаторов» — на основе функциональных подразделений корпоративной промышленной структуры. В результате в рамках исследования предложена организационная структура промышленной корпорации, основанная на комплексном подходе к управлению рисками. В рамках данной структуры управление риском становится предметом работы коллегиальных органов управления, определяющих стратегию и политику управления рисками на основе функционирования слаженного механизма взаимодействия подразделения риск-менеджмента с функциональными подразделениями промышленной корпорации.

5. Поскольку эффективное осуществление и развитие крупномасштабного бизнеса невозможно без формирования системы делегирования полномочий как внутри головной компании, так и по отношению к аффилированным бизнес-единицам, в рамках диссертационного исследования предложена авторская методика, обеспечивающая диверсификацию рисков внутри интегрированной промышленной структуры. Формирование данной системы, основанной на лимитировании полномочий по принятию управленческих решений подконтрольными бизнес-единицами, обусловлено необходимостью их разграничения в части принятия управленческих решений между головной и аффилированными компаниями. Применение данной методики в практической деятельности промышленных корпораций позволит исключить реализацию высокорискованных операций и обеспечить сохранение риска финансово-хозяйственной деятельности на приемлемом для бизнеса уровне.

6. В диссертационном исследовании показано, что комплексная автоматизация процессов поддержки принятия управленческих решений в риск-ориентированные модули менеджмента интегрированной промышленной структуры может быть основана на следующих видах концепциях построения) информационных систем и технологий: модули корпоративных информационных систем (ERP, ERP II, CRM, BPM), решающие задачи проектного управления или оценки рисков и их моделированияинформационные технологии бизнес-интеллекта, направленные на формирование корпоративных хранилищ данных и знаний и их аналитическую обработкупакеты прикладных программных продуктов, предназначенные для решения отдельных функциональных задач, направленные на поддержку процессов управления рисками в отдельных функциональных сферах корпорации (информационные системы инвестиционного анализа, управления проектом, бюджетирования и финансового планирования и т. д.). При этом интегрирующим компонентом такой информационной системы должны стать телекоммуникационные технологии.

7. В рамках формирования пол и компонентной системы управления интегрированной промышленной структурой предлагается выделение следующих элементов: иерархическая бизнес-модель корпорациисистема показателей, позволяющих оценить качество управления, с одной стороны, и с другой — эффективность функционирования промышленной корпорации на рынкеИТ-архитектураинформационное хранилище данных и знаний интегрированной промышленной структуры. В контексте трехуровневой иерархии принятия управленческих решений необходимо инкорпорирование организационной системы менеджмента с набором ключевых индикаторов, отражающих подверженность промышленной корпорации к рисковым событиям — внутренним и внешним по источнику возникновения. Главной задачей при этом должно стать строгое соответствие системы управления и ИТ-архитектуры промышленной корпорации.

8. Внедрение информационной системы должно базироваться на анализе соответствий стратегии внедрения риск-ориентированной модели управления существующей корпоративной стратегии, организационной и информационной моделям, а также состоянию ИТ-архитектуры промышленной корпорации. При выявлении несоответствий между обозначенными элементами необходимо проведение комплекса корректирующих мероприятий по устранению сложившихся недостатков. С целью построения эффективной системы управления интегрированными промышленными структурами в работе предложено внедрение новых технологий и форм управления с особым позиционированием информационных систем и технологий как вспомогательного актива, обеспечивающего эффективное функционирование промышленной корпорации на современном этапе.