Бизнес план по открытию кондитерского цеха
Среди основных требований к заказываемым тортам большинство респондентов (45%) на первое место поставили высокое качество продукции, на второе — приемлемую цену (25%), на третье — гарантированная свежесть товара и красивый внешний вид (12% и 12% соответственно) и на последнем месте — возможность сделать надпись (6%). Ценообразование, ориентированное на потребителя устанавливает цены, которые… Читать ещё >
Бизнес план по открытию кондитерского цеха (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Исходя из предложенного задания по разработке спектра услуг, потенциально возможных для оказания жителям города Жлобина, автором была предложена идея изготовления тортов на заказ филиалом Жлобинский хлебозавод РУП «Гомельхлебпром».
Согласно опросу, проведенному среди студентов группы МГ-41, абсолютное большинство, составляющее 78% группы (18 человек), высказались в поддержку данной идеи.
Идея создания кондитерского цеха по производству тортов на заказ подразумевает под собой расширение спектра ранее оказываемых услуг Жлобинского хлебозавода, за счет предложения клиентам возможности заказывать торт в соответствии с индивидуальными предпочтениями.
Для более полного исследования данного вопроса, была разработана анкета по изучению заинтересованности жителей города Жлобина в заказе тортов. Анкета по изучению мнений респондентов представлена в ПРИЛОЖЕНИИ А.
Перед тем как приступить к опросу респондентов, была определена генеральная совокупность, ее численность, а также был рассчитан объем выборки, который составил 53 человека. Данные по генеральной совокупности и расчету объёма выборки представлены в ПРИЛОЖЕНИИ Б.
Результаты проведенного опроса, а также расчет репрезентативности выборки представлены в ПРИЛОЖЕНИИ В. Согласно полученным сведениям, абсолютное большинство опрошенных (72%) ответили, что будут заказывать торты Жлобинского хлебозавода.
Среди основных требований к заказываемым тортам большинство респондентов (45%) на первое место поставили высокое качество продукции, на второе — приемлемую цену (25%), на третье — гарантированная свежесть товара и красивый внешний вид (12% и 12% соответственно) и на последнем месте — возможность сделать надпись (6%).
Отсюда можно сделать вывод о том, что открытие кондитерского цеха по изготовлению тортов на заказ Жлобинским хлебозаводом в Жлобине является потенциально возможным и целесообразным в силу наличия заинтересованности жителей г. Жлобина подобным видом услуг. Однако при этом необходимо соблюдать оптимальную цену при оказании услуг, а также качество и культуру обслуживания.
1. РЕЗЮМЕ
Таблица 1.1. Сводные показатели по проекту, млн. руб.
Наименование показателей | В целом по проекту | По годам реализации проекта | |||||
1.Стоимость инвестиционного проекта | ; | ; | ; | ; | ; | ||
2. Суммарная потребность в инвестициях (общие инвестиционные затраты, плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту) | 87,92 | ; | ; | ; | ; | ||
3. Источники финансирования проекта: | |||||||
3.1 собственные средства | 17,92 | ; | ; | ; | ; | ; | |
3.2 заемные и привлеченные средства (с указанием вида) | ; | ; | ; | ; | ; | ||
3.3 государственное участие (с указанием вида) | ; | ; | ; | ; | ; | ; | |
4. Доля собственного капитала в объеме инвестиций, % | ; | ; | ; | ; | ; | ||
5. Год выхода на проектную мощность | |||||||
6. Выручка от реализации продукции (услуги) | ; | ||||||
6.1 выручка от реализации продукции (услуги) (без учета НДС) | ; | ||||||
7. Среднесписочная численность работающих, чел. | ; | ||||||
8. Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест | ; | ; | ; | ; | ; | ; | |
9. Выручка от реализации продукции (услуги) (без учета НДС) на одного работающего | ; | 457,4 | 552,8 | 610,8 | |||
10. Удельный вес экспортных поставок, % | ; | ; | ; | ; | ; | ; | |
11. Показатели эффективности проекта: | |||||||
11.1 динамический срок окупаемости инвестиций, лет | 1,9 | ||||||
11.2 динамический срок окупаемости государственной поддержки | ; | ; | ; | ; | ; | ; | |
11.3 чистый дисконтированный доход | — 88 | — 18 | |||||
11.4 внутренняя норма доходности, % | ; | ; | ; | ; | ; | ||
11.5 рентабельность продукции, % | ; | 9,5 | 9,5 | 9,5 | 9,5 | 9,5 | |
Источник: собственная разработка
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ И СТРАТЕГИЯ ЕЕ РАЗВИТИЯ
Таблица 2.1. Обоснование потребности в производственных мощностях и способах их создания
Вид производственных мощностей | Производительность единицы производственной мощности | Потребность на обеспечение производственной программы | Способ создания | |
Подовая печь Sottoriva | 1 шт | покупка | ||
Конвекционная печь Sottoriva | 1 шт | покупка | ||
Плита для изготовления начинок Sottoriva | 1 шт | покупка | ||
Мукопросеиватель МПМВ 250 | 1 шт | покупка | ||
Миксер Bosch MFQ 235 для: | 1 шт | покупка | ||
— жидкого теста | 1 шт | ; | покупка | |
— кремов | 1 шт | ; | покупка | |
Тестомес M 20 Ergo | 1 шт | покупка | ||
Стол кухонный «Модерн» | 1 шт | покупка | ||
Стеллаж СУ (2000×700×300) | 1 шт | покупка | ||
Холодильный и морозильный шкаф для сырья и ингредиентов R 1400 MC | 1 шт | покупка | ||
Холодильник для готовой продукции АТЛАНТ XM-4008−020 | 1 шт | покупка | ||
Набор мисок для жидкого теста Beghoff Bianco 1 691 190 | 1 шт | покупка | ||
Набор мисок для смешивания Beghoff Bianco 169 213 | 1 шт | покупка | ||
Ложка для взбивания BK 40 | 1 шт | покупка | ||
Чайная ложка BK 86 | 1 шт | покупка | ||
Столовая ложка BK 34 | 1 шт | покупка | ||
Мутовка Premieer | 1 шт | покупка | ||
Мерная кружка пластмассовая Premieer | 1 шт | покупка | ||
Форма круглая неглубокая для слоеных и бисквитных тортов, диаметром 18, 20 или 30 см Bergner BG-3852 | 1 шт | покупка | ||
Форма круглая глубокая форма диаметром 18 или 20 см | 1 шт. | покупка | ||
Форма прямоугольная с круглым волнистым дном размером 20×30 или 18×25 см Bergner BG-3856 | 1 шт | покупка | ||
Венцевидная форма с отверстием в центре диаметром 18 или 20 см Bergner BG-3890 | 1 шт | покупка | ||
Скалка для раскатки теста Tuppernare | 1 шт | покупка | ||
Пластмассовая лопатка Tuppernare | 1 шт | покупка | ||
Дуршлаг Premieer | 1 шт | покупка | ||
Широкий нож Premieer | 1 шт | покупка | ||
Кулинарный мешок Tuppernare | 1 шт | покупка | ||
Скребок для теста Tuppernare | 1 шт | покупка | ||
Подставка решетка для охлаждения коржа Tuppernare | 1 шт | покупка | ||
Соковыжималка Moulinex JU 2100 | 1 шт | покупка | ||
Кофемолка Bosch MKM 6003 | 1 шт | покупка | ||
Кухонные весы Beurer KS 42 | 1 шт | покупка | ||
Источник: собственная разработка
Таблица 2.2. Обоснование объема инвестиционных затрат, необходимых для подготовки организации производства
Вид производственных мощностей | Стоимость единицы производственной мощности, бел. руб. | Потребность на обеспечение производственной программы | Объем инвестиционных затрат, бел. руб. | |
Подовая печь Sottoriva | 13 750 000 | 13 750 000 | ||
Конвекционная печь Sottoriva | 9 100 000 | 9 100 000 | ||
Плита для изготовления начинок Sottoriva | 8 400 000 | 8 400 000 | ||
Мукопросеиватель МПМВ 250 | 5 875 000 | 5 875 000 | ||
Миксер Bosch MFQ 235 для: | 4 992 000 | 4 992 000 | ||
— жидкого теста | ; | ; | ; | |
— кремов | ; | ; | ; | |
Тестомес M 20 Ergo | 6 603 500 | 6 603 500 | ||
Стол кухонный «Модерн» | 350 000 | 700 000 | ||
Стеллаж СУ (2000×700×300) | 694 430 | 1 388 860 | ||
Холодильный и морозильный шкаф для сырья и ингредиентов R 1400 MC | 12 480 000 | 12 480 000 | ||
Холодильник для готовой продукции АТЛАНТ XM-4008−020 | 2 888 000 | 2 888 000 | ||
Набор мисок для жидкого теста Beghoff Bianco 1 691 190 | 555 700 | 555 700 | ||
Набор мисок для смешивания Beghoff Bianco 169 213 | 570 000 | 570 000 | ||
Ложка для взбивания BK 40 | 18 000 | 36 000 | ||
Чайная ложка BK 86 | 10 000 | 50 000 | ||
Столовая ложка BK 34 | 16 000 | 80 000 | ||
Мутовка Premieer | 25 000 | 50 000 | ||
Мерная кружка пластмассовая Premieer | 6 000 | 12 000 | ||
Форма круглая неглубокая для слоеных и бисквитных тортов, диаметром 18, 20 или 30 см Bergner BG-3852 | 95 000 | 190 000 | ||
Форма круглая глубокая форма диаметром 18 или 20 см | 105 000 | 210 000 | ||
Форма прямоугольная с круглым волнистым дном размером 20×30 или 18×25 см Bergner BG-3856 | 98 000 | 196 000 | ||
Венцевидная форма с отверстием в центре диаметром 18 или 20 см Bergner BG-3890 | 89 000 | 89 000 | ||
Скалка для раскатки теста Tuppernare | 144 300 | 288 600 | ||
Пластмассовая лопатка Tuppernare | 17 700 | 35 400 | ||
Дуршлаг Premieer | 61 480 | 61 480 | ||
Широкий нож Premieer | 18 000 | 36 000 | ||
Кулинарный мешок Tuppernare | 175 500 | 175 500 | ||
Скребок для теста Tuppernare | 31 200 | 31 200 | ||
Подставка решетка для охлаждения коржа Tuppernare | 80 590 | 161 180 | ||
Соковыжималка Moulinex JU 2100 | 480 000 | 480 000 | ||
Кофемолка Bosch MKM 6003 | 307 200 | 307 200 | ||
Кухонные весы Beurer KS 42 | 450 000 | 450 000 | ||
Мука высший сорт | 7047,18 | 7 639 143,12 | ||
Вода | 6,5 | 36 627,5 | ||
Масло растительное | 6363,63 | 465,5 | 2 962 269,765 | |
Масло крестьянское | 9586,85 | 147 723 771,7 | ||
Сливки растительные | 19 381,95 | 227 737 912,5 | ||
Сахар | 16 920,68 | 53 689 317,64 | ||
Сорбиновая кислота | 18,62 | 247 850,82 | ||
Кислота лимонная | 21,07 | 114 410,1 | ||
Эссенция цитрусовая | 70,56 | 2 336 947,2 | ||
Соль углеам | 76,44 | 100 442,16 | ||
Сода | 963,83 | 3 465 932,68 | ||
Уксус 9% | 321,44 | 774 027,52 | ||
Дрожжи | 1849,26 | 4 752 598,2 | ||
Пудра сахарная | 3204,11 | 10 166 641,03 | ||
Пудра ванильная | 4694,6 | 315,07 | 1 479 127,622 | |
Повидло | 5673,22 | |||
Белок яичный | 6249,6 | 26 335 814,4 | ||
Сок яблочный | 5281,71 | 6 982 420,62 | ||
Сок вишневый | 5208,7 | 8 052 650,2 | ||
Сок апельсиновый | 5135,2 | 6 891 438,4 | ||
Сок персиковый | 5012,7 | 8 456 424,9 | ||
Меланж | 6249,6 | 11 780,09 | 73 620 850,46 | |
Ароматизатор | 44,59 | 2 217 282,34 | ||
Ароматизатор ромовый | 1,96 | 104 266,12 | ||
Ароматизатор коньячный | 0,98 | 58 677,5 | ||
Вино десертное | ||||
Настойка | 57,82 | 1 036 423,5 | ||
Арахис | 3210,48 | 82 088 763,12 | ||
Курага | 2550,45 | 79 446 517,5 | ||
Чернослив | 2550,45 | 39 927 294,75 | ||
Виноград | 2450,98 | |||
Изюм | 4894,12 | |||
Киви | 2450,98 | 37 965 680,2 | ||
Апельсин | 2450,98 | 30 294 112,8 | ||
Ананас консервированный | 2450,98 | 25 073 525,4 | ||
Мак | 198,45 | |||
Корица | 198,45 | |||
Паста мокко | 1020,18 | |||
Шоколадная глазурь | 3100,72 | |||
Вкусоароматическая добавка | ||||
Мед искусственный | 2504,837 | 12 525,87 | 31 375 262,63 | |
Маргарин столовый | 10 273,83 | 47 989 059,93 | ||
Кокосовая стружка | 1349,46 | |||
Молоко сгущенное с сахаром | 32 719,26 | 261 786 799,3 | ||
Ванилин | 10,29 | 361 590,6 | ||
Какао-порошок | 1784,58 | |||
Упаковочные материалы | ||||
в т.ч. — бумага п/пергамент | 3712,23 | 690,9 | ||
— Корекс 1−1,5 | ||||
— этикетлента | 1,092 | 89 197,84 | ||
— термоэтикетка | 690,9 | 33 854,1 | ||
Итого: | ||||
Источник: собственная разработка
Таблица 2.3. Обоснование выбора поставщика N-го оборудования и сырья
Поставщик 1 | Поставщик 2 | Поставщик 3 | |
Подовая печь | |||
Sottoriva 1) Количество пекарных камер, шт: 3 2) Производительность, шт за год: 70 т. 3) Площадь пода печи, кв. м: 2,2 4) Количество листов в пекарной камере, шт.: 3 5) Высота пекарной камеры, мм: 296 6) Номинальная потребляемая мощность, кВт: 23 7) Регулировка температуры: в каждой пекарной камер 8) Автономная система пароувлажнения: в каждой пекарной камере 9) Таймер установки времени выпечки: в каждой пекарной камере 10) Цена: 13 750 000 руб. | Муссон-термик-1.6 1) Количество пекарных камер, шт: 2 2) Производительность, шт за год: 60 т. 3) Площадь пода печи, кв. м: 1.6 4) Количество листов в пекарной камере, шт.: 2 5) Высота пекарной камеры, мм: 226 6) Номинальная потребляемая мощность, кВт: 21 7) Регулировка температуры: в каждой пекарной камер 8) Автономная система пароувлажнения: в каждой пекарной камере 9) Таймер установки времени выпечки: в каждой пекарной камере 10) Цена: 13 650 000 руб. | Enteco Ш 43 1) Количество пекарных камер, шт: 2 2) Производительность, шт за год: 50 т. 3) Площадь пода печи, кв. м: 1.6 4) Количество листов в пекарной камере, шт.: 2 5) Высота пекарной камеры, мм: 216 6) Номинальная потребляемая мощность, кВт: 21 7) Регулировка температуры: в каждой пекарной камер 8) Автономная система пароувлажнения: в каждой пекарной камере 9) Таймер установки времени выпечки: в каждой пекарной камере 10) Цена: 13 450 000 руб. | |
Выбор обусловлен техническими характеристиками | |||
Конвекционная печь | |||
Unit UOC 2700 1) Мощность: 1200 Вт 2) Тип управления: механический с 2 уровнями 3) Объем: 12 л. 4) Таймер: до 60 мин 5) Регулировка температуры от 65 до 250° 6)Цена: 10 000 000 руб. | Sottoriva 1) Мощность: 1300 Вт 2) Тип управления: механический с 4 уровнями 3) Объем: 12 л. 4) Таймер: до 60 мин 5) Регулировка температуры от 65 до 250° 6) Цена: 9 100 000 руб. | GARBIN 43 PX UMI 1) Мощность: 1100 Вт 2) Тип управления: механический с 2 уровнями 3) Объем: 12 л. 4) Таймер: до 60 мин 5) Регулировка температуры от 60 до 200° 6)Цена: 9 900 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Плита для изготовления начинок | |||
Unit UOC 1500 1) Мощность (Вт): 1200; 2) Тип управления: механический 3)Материал: нержавеющая сталь; 4) Таймер: до 60 мин 5)Цена: 4 700 000 руб. | GARBIN МX UMI 1) Мощность (Вт): 1300; 2) Тип управления: механический 3)Материал: нержавеющая сталь; 4) Таймер: до 60 мин 5)Цена: 5 250 000 руб. | Sottoriva 1) Мощность (Вт): 1400; 2) Тип управления: механический 3)Материал: нержавеющая сталь; 4) Таймер: до 120 мин 5)Цена: 5 400 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Мукопросеиватель | |||
МПМВ 250 1) Габаритные размеры, мм: 505?660?900 2) Вместимость, л: 60 3) Производительность, кг/ч: 500 4) Размер ячейки сита, мм: 2,2?2,2 6) Мощность/ Напряжение: 1,1 кВт/450 В 7) Цена: 4 850 000 руб. | ПВГ-600М 1) Габаритные размеры, мм: 405?560?800 2) Вместимость, л: 40 3) Производительность, кг/ч: 300 4) Размер ячейки сита, мм: 1,8?1,8 6) Мощность/ Напряжение: 0,9 кВт/410 В 7) Цена: 4 900 000 руб. | Каскад 1) Габаритные размеры, мм: 405?560?800 2) Вместимость, л: 40 3) Производительность, кг/ч: 150 4) Размер ячейки сита, мм: 1,2?1,2 6) Мощность/ Напряжение: 0,18 кВт/380 В 7) Цена: 4 800 500 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Миксер | |||
Tefal 8143 1) Максимальная потребляемая мощность: 200 Вт 2) Количество скоростей: 5 3) Количество насадок: 3 4)Материал: нержавеющая сталь 5) Цена: 4 930 000 руб. | Philips HR 1453 1) Максимальная потребляемая мощность: 175 Вт 2) Количество скоростей: 3 3) Количество насадок: 2 4)Материал: нержавеющая сталь 5) Цена: 4 500 000 руб. | Bosch MFQ 235 1) Максимальная потребляемая мощность: 250 Вт 2) Количество скоростей: 5 3) Количество насадок: 3 4)Материал: нержавеющая сталь 5) Цена: 3 992 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Тестомес | |||
M 20 Ergo 1)Производительность: 600 кг./ч. 2)Напряжение, В.: 380 3)Мощность, кВт.:1,96 4)Габаритные размеры: 1300×890×1200 5) Цена: 4 603 500 руб. | МТМ65М 1)Производительность: 260 кг./ч. 2)Напряжение, В.: 380 3)Мощность, кВт.:1,1 4)Габаритные размеры: 1163×525×720 5) Цена: 4 700 000 | ТММ140 1)Производительность: 550 кг/ч 2)Напряжение, В.: 380 3)Мощность, кВт.:1,87 4)Габаритные размеры: 1225×850×1100 5) Цена: 5 100 000 | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Стол кухонный | |||
ПГ-4 1)Габаритные размеры:95×55×75 2)Нераздвижной, 3)Материал: дерево 4)Цена:360 000 | ПГ-3 1)Габаритные размеры:95×55×75 2)Нераздвижной, 3)Материал: дерево 4)Цена:400 000 | «Модерн» 1)Габаритные размеры:95×55×75 2)Раздвижной, 3)Материал: дерево 4)Цена:350 000 | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Стеллаж | |||
СУ 1) Нагрузка на стеллаж: 2000кг 2) Нагрузка на полку: 150кг 3) Высота стеллажа: 2 м. 4) Ширина стеллажа: 100 см. 5)Цена: 694 430 руб. | ММУ 1) Нагрузка на стеллаж: 2500кг 2) Нагрузка на полку: 300 кг 3) Высота стеллажа: 3 м. 4) Ширина стеллажа: 120 см. 5)Цена: 800 0000 руб. | МНУ 1) Нагрузка на стеллаж: 3000кг 2) Нагрузка на полку: 300 кг 3) Высота стеллажа: 4 м. 4) Ширина стеллажа:150 см. 5)Цена: 850 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Холодильный и морозильный шкаф для сырья и ингредиентов | |||
R 1400 MC 1)Напряжение, В — 230; 2)Мощность, кВт — 0,35; 3)Габаритные размеры, мм — 1496×800×900; 4)Температурный режим: −25…+3 5)Цена: 8 480 000 руб. | RM 470 1)Напряжение, В — 220; 2)Мощность, кВт — 0,35; 3)Габаритные размеры, мм — 1350X700×1050; 4)Температурный режим: −20…+3 5)Цена: 8 650 000 руб. | ММ 780 1)Напряжение, В — 220; 2)Мощность, кВт — 0,35; 3)Габаритные размеры, мм — 1350X700×1050; 4)Температурный режим: −10…+3 5)Цена: 8 743 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Холодильник для готовой продукции | |||
АТЛАНТ XM-4008−020 1) Габариты (ВхШхГ): 1420×600×630 мм 2) Общий объем: 244 л 3) Количество отделений в морозильной камере: 2 4) Режим быстрого замораживания: + 5) Класс энергопотребления: B 10)Цена: 2 888 000 руб. | Bosch KAN 60A40 1) Габариты (ВхШхГ): 1620×800×730 мм 2) Общий объем: 504 л 3) Количество отделений в морозильной камере: 2 4) Режим быстрого замораживания: + 5) Класс энергопотребления: А 10)Цена: 4 200 000 руб. | Siemens GI 14DA50 1) Габариты (ВхШхГ): 1520×700×660 мм 2) Общий объем: 300 л 3) Количество отделений в морозильной камере: 2 4) Режим быстрого замораживания: + 5) Класс энергопотребления: А+ 10)Цена: 3 900 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Набор мисок для жидкого теста | |||
Beghoff Bianco 1 691 190 1)Материал: пластмасса 2)количество мисок: 5 3)разный диаметр 4)производство: Италия 9)цена:555 700 руб. | Lessner Karina 11 100 1)Материал: пластмасса 2)количество мисок: 3 3)разный диаметр 4)производство: Италия 9)цена:565 600 руб. | BROTHER 2340 1)Материал: пластмасса 2)количество мисок: 3 3)разный диаметр 4)производство: Италия 9)цена:575 900 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и техническими характеристиками | |||
Набор мисок для смешивания | |||
Beghoff Bianco 169 213 1)Материал: пластмасса 2)количество мисок: 5 3)разный диаметр 4)производство: Италия 9)цена:570 000 руб. | Lessner Karina 22 200 1)Материал: пластмасса 2)количество мисок: 3 3)разный диаметр 4)производство: Италия 9)цена:565 000 руб. | BROTHER 5430 1)Материал: пластмасса 2)количество мисок: 3 3)разный диаметр 4)производство: Италия 9)цена:580 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Ложка для взбивания | |||
НМ 54 1)ПроизводительЯпония 2)Цена: 20 000 руб. | BK 40 1)ПроизводительКитай 2)Цена: 18 000 руб. | ЛК 67 1)Производитель-Китай 2)Цена:25 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Чайная ложка | |||
BK 86 1)Производитель-Китай 2)Цена: 10 000 руб. | НМ 65 1)Производитель-Япония 2) Цена: 12 000 руб. | ЛК 32 1)Производитель-Китай 2)Цена: 15 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Столовая ложка | |||
BK 34 1)Производитель-Китай 2)Цена: 16 000 руб. | НМ 66 1)Производитель-Япония 2)Цена: 17 000 руб. | ЛК 35 1)Производитель-Китай 2)Цена: 19 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Мутовка | |||
Premieer 1)Производитель-Китай 2)Цена: 25 000 руб. | Guhygg 1)Производитель-Китай 2)Цена: 26 000 руб. | Nhgjgs-4G 1)Производитель-Япония 2)Цена: 29 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Мерная кружка пластмассовая | |||
Premieer 1)Производитель-Китай 2)Цена: 6 000 руб. | Guhygg 1)Производитель-Китай 2)Цена: 8 000 руб. | Nhgjgs-4G 1)Производитель-Япония 2)Цена: 12 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Форма круглая неглубокая для слоеных и бисквитных тортов, диаметром 20 см | |||
Bergner BG-3852 1)Производитель-Китай 2)Цена:95 000 руб. | Sun-LK2 1)Производитель-Япония 2)Цена:105 000 руб. | Nhgjgs-4G 1)Производитель-Голландия 2)Цена:125 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Форма круглая глубокая форма диаметром 20 см | |||
Bergner BG-3855 1)Производитель-Китай 2)Цена:105 000 руб. | Sun-LK6 1)Производитель-Япония 2)Цена:115 000 руб. | Nhgjgs-6G 1)Производитель-Голландия 2)Цена:130 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Форма прямоугольная с круглым волнистым дном размером 20×30 см | |||
Bergner BG-3856 1)Производитель-Китай 2)Цена:96 000 руб. | Sun-LK7 1)Производитель-Япония 2)Цена:112 000 руб. | Nhgjgs-5G 1)Производитель-Голландия 2)Цена:123 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Венцевидная форма с отверстием в центре диаметром 20 см | |||
Bergner BG-3890 1)Производитель-Китай 2)Цена:89 000 руб. | Sun-LK3 1)Производитель-Япония 2)Цена:96 000 руб. | Nhgjgs-7G 1)Производитель-Голландия 2)Цена:103 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Скалка для раскатки теста | |||
Tuppernare 1)Производитель-Италия 2)Материал: дерево 3)Цена:144 300 руб. | Bergner BG-3000 1)Производитель-Китай 2)Материал: дерево 3)Цена:150 000 руб. | Nhgjgs-134G 1)Производитель-Голландия 2)Материал: дерево 3)Цена:155 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Пластмассовая лопатка | |||
Nhgjgs-174G 1)Производитель-Голландия 2)Цена:19 120 руб. | Tuppernare 1)Производитель-Италия 2)Цена:17 700 руб. | Bergner BG-3423 1)Производитель-Китай 2)Цена:18 690 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Дуршлаг | |||
Tuppernare 1)Производитель-Италия 2)Цена:63 900 руб. | Premieer 1)Производитель-Китай 2)Цена: 61 480 руб. | Bergner BG-3890 1)Производитель-Китай 2)Цена:63 190 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Широкий нож | |||
Bergner BG-4000 1)Производитель-Китай 2)Цена:19 200 руб. | Premieer 1)Производитель-Китай 2)Цена: 18 000 руб. | Tuppernare 1)Производитель-Италия 2)Цена:19 900 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Кулинарный мешок | |||
Tuppernare 1)Производитель-Италия 2)Цена:175 500 руб. | Premieer 1)Производитель-Китай 2)Цена: 180 900 руб. | Bergner BG-4600 1)Производитель-Китай 2)Цена:190 200 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Скребок для теста | |||
Tuppernare 1)Производитель-Италия 2)Цена:31 200 руб. | Premieer 1)Производитель-Китай 2)Цена: 32 900 руб. | Bergner BG-4680 1)Производитель-Китай 2)Цена:34 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены | |||
Подставка решетка для охлаждения коржа | |||
Tuppernare 1)Производитель-Италия 2)Цена:80 590 руб. | Premieer 1)Производитель-Китай 2)Цена:90 200 руб. | Bergner BG-4670 1)Производитель-Китай 2)Цена:100 120 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Соковыжималка | |||
Moulinex JU 2100 1) Мощность: 200 Вт 2) Количество скоростей:2 3) Материал корпуса: пластик 4) Розлив в стакан. 5) Встроенный резервуар для мякоти 6)Цена-480 000 руб. | Philips HR-2744 1) Мощность: 120 Вт 2) Количество скоростей:3 3) Материал корпуса: пластик 4) Розлив в стакан. 5) Встроенный резервуар для мякоти 6)Цена-550 000 руб. | Bosch MES 1020 1) Мощность: 380 Вт 2) Количество скоростей:1 3) Материал корпуса: пластик 4) Розлив в стакан. 5) Встроенный резервуар для мякоти 6)Цена-570 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Кофемолка | |||
Bosch MKM 6003 1) Мощность подключения: 180 Вт 2) Измельчение зерен и помол кофе с помощью вращающихся ножей из нерж. стали 3) Безопасная клавиша включения 4) Цена: 307 200 руб. | Bosch MKM 6000 1) Мощность подключения: 180 Вт 2) Измельчение зерен и помол кофе с помощью вращающихся ножей из нерж. стали 3) Безопасная клавиша включения 4)Специальный наклон дна чаши кофемолки для интенсивного перемешивания и обеспечения равномерности помола 5) Цена: 317 900 руб. | Scarlett SC-1145 1) Мощность подключения: 90 Вт 2) Измельчение зерен и помол кофе с помощью вращающихся ножей из нерж. стали 3) Безопасная клавиша включения 4) Цена: 310 500 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Кухонные весы | |||
Beurer KS 42 1) Тип: электронные 2) Конструкция: настольные 3) Материал корпуса: металл 4) Максимальная нагрузка 5 кг 5) Точность взвешивания: 1 г. 6) ЖК-дисплей 7) Цена: 450 000 руб. | Bosch MKW0120 1) Тип: электронные 2) Конструкция: настольные 3) Материал корпуса: металл 4) Максимальная нагрузка 5 кг 5) Точность взвешивания: 1 г. 6) ЖК-дисплей 7) Цена: 490 000 руб. | Scarlett SC-2367 1) Тип: электронные 2) Конструкция: настольные 3) Материал корпуса: металл 4) Максимальная нагрузка 3 кг 5) Точность взвешивания: 1 г. 6) Дисплей: LCD 7) Цена: 460 000 руб. | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Мука | |||
ОАО «Лидахлебопродукт» | РУП Гомельхлебпром ф-л Рогачевский хлебозавод | РУП Гомельхлебпром ф-л Добрушский хлебозавод | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Молочные продукты | |||
ОАО «Бабушкина крынка» | ОАО «Гормолзавод № 2» | ОАО «Молочные продукты» | |
Выбор обусловлен доступностью цены; приемлемым качеством; небольшим расстоянием (один город) | |||
Сахар | |||
ОАО «Городейский сахарный комбинат» | ОАО «Сахарторг» | ОАО «Слуцкий сахарорафинадный комбинат» | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Сухофрукты | |||
ЧТУП «Висмас» | СООО «Полифас» | ПТЧУП «Эндвест трэйд» | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Фрукты | |||
ЧПТУП" Ковалев А.И." | ЧПУП «Хамберт» | ЧСУП «Сенькевич» | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Ароматизаторы, добавки | |||
ООО «Владпродимпорт» | ООО «Криптос Плюс» | ООО" ЕвроПрод" | |
Выбор обусловлен доступностью цены и приемлемым качеством | |||
Какао, шоколад | |||
ООО" СладКом" | ООО «РУССКИЕ СЛАДОСТИ» | ОАО «Спартак» | |
Выбор обусловлен доступностью цены; приемлемым качеством; небольшим расстоянием | |||
Источник: собственная разработка
3. ОПИСАНИЕ УСЛУГИ
Наименование услуги: изготовление тортов Жлобинского хлебозавода на заказ.
Область применения: изготовление тортов на заказ приурочено торжественным датам.
Основные характеристики услуги:
· основной продукт — изготовление тортов;
· сопутствующий продукт — упаковка для тортов;
· продукт в расширенном толковании — индивидуальный подход к каждому клиенту; красивый внешний вид продукта, создающий атмосферу праздника и отличного настроения.
Контроль качества: осуществляется специалистами центральной лаборатории РУППХП «Гомельхлебпром» и специалистами лаборатории хлебозавода. Лаборатория Жлобинского хлебозавода является аккредитованной.
Клиент принимает участие в выборе нужного ему состава торта, необходимого веса, желаемого оформления, таким образом, учитываются индивидуальные предпочтения клиента. За качеством используемого сырья следит высококвалифицированный специалист фирмы.
Соответствие международным и национальным стандартам качества: Услуги соответствуют санитарным нормам, правилам «Санитарные правила по гигиене труда и промышленной экологии на предприятиях по производству хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий» № 2.2.3. 11−23−2003, которые разработаны в развитие и дополнение санитарных правил и норм № 2.3.4.13−20−2002 «Производство хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий», утвержденных постановлением Главного государственного санитарного врача от 31 декабря 2002 г. № 147.
Наличие патентов, лицензий, сертификатов:
Технические нормативные правовые акты, устанавливающие требования к услугам кондитерского цеха:
— СанПиН № 2.3.4.13−20−2002 «Производство хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий»;
— СанПиН № 2.2.3. 11−23−2003 «Санитарные правила по гигиене труда и промышленной экологии на предприятиях по производству хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий»;
— СанПиН 2.3.4.15−18−2005 «Государственная санитарно-гигиеническая экспертиза и подтверждение правильности установления сроков годности (хранения), условий хранения продовольственного сырья и пищевых продуктов»;
— СанПиН 1.1.8−24−2003 «Организация и проведение производственного контроля за соблюдением санитарных правил и выполнением санитарно-противоэпидемических и профилактических мероприятий»;
— СанПиН 11−63 РБ 98 «Гигиенические требования к качеству и безопасности продовольственного сырья и пищевых продуктов»;
— Распоряжение Главного государственного санитарного врача Республики Беларусь от 5 сентября 2005 г. № 28 «Об ужесточении государственного санитарного надзора за предприятиями общественного питания»;
— Республиканские допустимые уровни содержания радионуклидов цезия 137 и стронция 90 в пищевых продуктах и питьевой воде, ГН 10−117−99, утверждены постановлением Главного государственного санитарного врача Республики Беларусь № 16 от 26.04.1999 г.;
— СанПиН 10 124 РБ 99 «Питьевая вода. Гигиенические требования к качеству воды централизованных систем питьевого водоснабжения. Контроль качества»;
— СанПиН 9−80 РБ 98 «Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений».
Обеспечение гарантийного и послегарантийного обслуживания:
Не имеется.
Новизна технических и технологических решений, потребительских свойств: торты изготавливаются на оборудовании европейских стандартов, оформление вручную по индивидуальному заказу.
Услуги — непосредственные конкуренты: ресторан «Днепр», ресторан «Железнодорожный», кондитерская «М-х», кондитерская «Вкусняшка».
Услуги — заменители: отсутствуют.
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
1. Общая характеристика рынков, на которых планируется оказывать услуги организацией, оценка их емкости.
Организация планирует осуществлять свою деятельность на трёх сегментах:
1. Дни Рождения;
2. Юбилеи;
3. Свадьбы.
Для определения характеристик целевых сегментов была предложена анкета [ПРИЛОЖЕНИЕ А], результаты анализа анкеты представлены в ПРИЛОЖЕНИИ В. Основные направления характеристики сегментов сведены в табл. 4.1.
Таблица 4.1. Характеристика основных сегментов
Показатель, характеризующий сегмент | Дни Рождения | Юбилеи | Свадьбы | |
1. Численность, чел. | ||||
2. Основные услуги | 1. изготовление тортов | 1. изготовление тортов | 1. изготовление тортов | |
3. Интенсивность потребления, ед./год | 2,8 | 11,8 | ||
4. Чувствительность к цене | Высокая | Высокая | не чувствительны к цене | |
5. Особые требования к услуге | не имеются | не имеются | не имеются | |
6. Особые требования к режиму работы | Понедельник-суббота с 10.00 до 16.00 | Понедельник-суббота с 10.00 до 16.00 | Понедельник-суббота с 10.00 до 16.00 | |
7. Особые требования к обслуживанию | возможность доставки | возможность заказать торт по телефону | возможность доставки | |
8. Форма оплаты | наличный, безналичный расчёт | наличный расчет | наличный, безналичный расчет | |
Источник: собственная разработка
Расчёт численности сегмента представлен в ПРИЛОЖЕНИИ Д.
Емкость рынка (Е) рассчитывается по формуле (4.1)
(4.1)
где Ч — численность сегмента, чел.;
Д — доля пользователей, вычисляется на основании опроса;
И — интенсивность потребления, ед./год;
Ц — цена услуги, руб./ед.
Рассчитаем ёмкость сегмента «Дни Рождения»:
Е = 61 741 * 0,42 * 33 * 35 820 = 30 652 млн руб.
Рассчитаем ёмкость сегмента «Юбилеи»:
Е = 18 159 * 0,23 * 2,8 * 35 820 = 1098,9 млн руб.
Рассчитаем ёмкость сегмента «Свадьбы»:
Е = 11 500 * 0,36 * 11,8 * 134 340 = 6 562,8 млн руб.
2. Предполагаемая доля организации на разных рынках.
Доля организации рассчитывается по формуле (4.2):
(%) (4.2)
где — доля рынка организации, %
— предполагаемый объем продаж на данном рынке, т/год.
Далее рассчитаем потенциально возможный годовой объём тортов по формуле 4.3.
Q = Производительность печи*%загрузки (4.3)
Таким образом, получаем, что Q = 70 т/год*70% = 49 т/год
Таблица 4.2. Потенциально возможный годовой объем тортов
Потенциально возможный объем тортов в год, т. | |||
Сегмент «Дни Рождения» | Сегмент «Юбилеи» | Сегмент «Свадьбы» | |
Потенциально возможный объем тортов в год, млн.руб. (цена 1 т. = 44,78 млн руб.) | |||
940,38 | 492,58 | 761,26 | |
Источник: собственная разработка Далее рассчитаем долю рынка для каждого сегмента.
Доля рынка организации для сегмента «Дни Рождения»:
ДР = 940,38 / 30 652 * 100 = 3%
Доля рынка организации для сегмента «Юбилеи»:
ДР = 492,58 / 1098,9 * 100 = 45%
Доля рынка организации для сегмента «Свадьбы»:
ДР = 761,26 / 6562,8 * 100 = 12%
3. Динамика развития рынков за последние 10 лет и прогноз тенденций их изменения.
На основании статистического сборника и результатов анкетирования был проведён анализ объёма оказываемых услуг данного вида за 3−5 года. Для данного прогноза были использованы статистические данные за последние 10 лет.
Для выше указанных сегментов прогноз тенденций изменения объема оказываемых услуг был рассчитан тремя разными методами при помощи Excel на ближайшие пять лет, построены линии тренда, рассчитана ошибка аппроксимации по формуле (4.3):
(4.4)
где Е — средняя относительная ошибка аппроксимации, %;
уip — расчетное значение показателя в i-том периоде.
Результаты прогнозирования оформлены в виде таблицы 4.3 (ПРИЛОЖЕНИЕ Е).
Исходя из построенных моделей, можно сказать, что во всех трех моделях ошибка аппроксимации меньше 5%, поэтому все прогнозные значения можно использовать для дальнейших расчетов.
Таблица 4.3. Прогноз изменений объема оказываемых услуг
Сегменты | Метод прогнозирования | Результаты прогнозирования по годам | Ошибка аппроксимации | |||||
Дни Рождения | Линейный | 3,1033 | ||||||
Экспоненциальный | 1,178 882 | |||||||
Полиномиальный | 1,293 018 | |||||||
Юбилеи | Линейный | 1,939 773 | ||||||
Экспоненциальный | 2,595 182 | |||||||
Полиномиальный | 1,401 427 | |||||||
Свадьбы | Линейный | 0,5867 | ||||||
Экспоненциальный | 1,819 264 | |||||||
Полиномиальный | 0,4394 | |||||||
Источник: собственная разработка
4. Основные факторы, влияющие на изменение рынков.
В таблице 4.4. рассмотрим основные факторы, влияющие на изменение рынка.
Таблица 4.4. Тенденции изменения внешней среды
Тенденции | Угроза/возможность | Отклик предприятия | |
1. Снижение численности населения г. Жлобина | Угроза снижения потенциальных покупателей | Акцент на преимуществах перед конкурентами, гибкая ценовая политика | |
2.Рост денежных доходов населения | Возможность расширения услуги, увеличение заказов | Увеличение объемов производства продукции | |
3. Увеличение налогов, сборов, взносов и прочих расходов в доходах населения. | Угроза увеличения стоимости услуги и уменьшения количества потребителей | Привлечение потребителей, используя инструменты стимулирования сбыта | |
4. Увеличение инвестиций на сферу услуг | Возможность расширения осуществляемой деятельности на рынке услуг, создание более качественной и конкурентоспособной услуги | Привлечение дополнительных работников и расширение числа пользователей услуги при помощи инструментов маркетинга | |
5. Увеличение темпов инфляции | Уменьшение числа возможных потребителей | Попытка снижения издержек | |
6. Повышение покупательной способности среднедушевого располагаемого денежного дохода | Возможность увеличения объемов заказа продукции | Увеличение объемов производства продукции | |
7. Снижение уровня безработицы | Возможность повышения количества потенциальных потребителей за счет увеличения доли платежеспособного населения | Выделение компании на фоне конкурентов, акцент на выгодах | |
8. Появление новых конкурентов | Угроза вытеснения услуги с рынка | Улучшение качества продукции, удержание пользователей услуги при помощи инструментов маркетинга | |
9. Снижение потребительских расходов на продукты питания (кондитерские изделия) | Угроза снижение объема заказов продукции, снижение прибыли от реализации | Улучшение качества продукции, активное использование инструментов комплекса маркетинга | |
10. Увеличение доли расходов на приобретение товаров и услуг в общей структуре потребительских расходов домохозяйств | Данная тенденция может отражать потенциально возможный рост спроса на предлагаемый вид услуг. | Предложение различного рода услуг по созданию индивидуального стиля клиента. Активная рекламная кампания фирмы. Стимулирование сбыта посредствам предложения скидок постоянным клиентам. | |
11. Снижение численности населения с уровнем располагаемых ресурсов ниже минимального потребительского бюджета | Возможность, т.к. данная тенденция отражает увеличение числа потенциальных клиентов. | Предложение различного рода услуг по созданию индивидуального стиля клиента. Активная рекламная кампания фирмы. | |
12. Изменение цен поставщиков | Возможность подбора в конкретный момент времени оптимальной цены исходя из расходов | Отслеживать расходы предприятия, следить за новыми предложениями | |
13. Рост урожайности зерновых и зернобобовых культур | Возможность снижения цены, затрат на производство, стабильность в поставке | Поиск более выгодных условий поставок | |
14. Рост среднемесячной заработной платы | Возможность привлечения большего числа клиентов | Разработать рекламные мероприятия по привлечению клиентов | |
15.Рост числа заключённых браков | Возможность привлечения большего числа клиентов | Разработать рекламные мероприятия по привлечению клиентов | |
Источник: собственная разработка Основываясь на проведенном анализе, можно сделать вывод о том, что в настоящее время существует большое количество факторов, тем или иным образом влияющих на деятельность предприятия. Для выявления наиболее значимых факторов рассчитывается коэффициент корреляции и детерминации [ПРИЛОЖЕНИЕ Ж]. Результаты расчетов представлены в табл.4.5.
Таблица 4.5. Оценка влияния факторов внешней среды на эффективность функционирования отрасли, в которой действует предприятие
Фактор | Коэффициент корреляции | Коэффициент детерминации | Вид связи | |
1. Численность населения г. Жлобина/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,96 917 407 | 0,939 298 | прямая, очень тесная связь | |
2. Денежные доходы населения/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,99 687 627 | 0,9 937 623 | прямая, очень тесная связь | |
3. Налоги, сборы, взносы и прочие расходы в доходах населения/ Денежные расходы населения | 0,9 792 599 | 0,95 894 995 | прямая, очень тесная связь | |
4. Инвестиции на сферу услуг/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,98 551 515 | 0,97 124 011 | прямая, очень тесная связь | |
5. Индекс потребительских цен/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | — 0,7 065 727 | 0,49 924 498 | обратная, средняя связь | |
6. Покупательная способность среднедушевого располагаемого денежного дохода/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,989 535 056 | 0,97 917 962 | прямая, очень тесная связь | |
7.Численность безработных/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | — 0,86 499 129 | 0,74 820 993 | обратная, тесная связь | |
8.Число предприятий в пищевой промышленности/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | — 0,897 613 | 0,8 057 091 | обратная, тесная связь | |
9.Потребительские расходы на продукты питания (кондитерские изделия)/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | — 0,853 074 | 0,71 773 525 | обратная, тесная связь | |
10.Расходы на приобретение товаров и услуг в общей структуре потребительских расходов домохозяйств/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,99 989 858 | 0,99 979 717 | прямая, очень тесная связь | |
11.Численность населения с уровнем располагаемых ресурсов ниже минимального потребительского бюджета/ Денежные расходы населения | — 0,9 794 673 | 0,95 935 619 | обратная, очень тесная связь | |
12.Урожайность зерновых и зернобобовых культур/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,94 200 428 | 0,88 737 206 | обратная, очень тесная связь | |
13.Среднемесячная заработная плата/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,9 978 577 | 0,9 957 100 | прямая, очень тесная связь | |
14.Число заключенных браков/ Денежные расходы населения на оказание платных услуг | 0,9 703 635 | 0,94 760 532 | прямая, очень тесная связь | |
Источник: собственная разработка
5. Определение цены Расчет прямых и косвенных затрат на оказание услуг представлен в виде табл.4.6.
Таблица 4.6. Расчет затрат на оказание услуги (калькуляция затрат на производство 1 т. торта «Мелодия востока»)
Статья затрат | Сумма, руб. | |
Основное и дополнительное сырье: | ||
Мука | 121 646,5 | |
— мука высший сорт | 121 646,5 | |
— мука 1 сорт | 0,0 | |
Прочее сырье: | 13 318 244,0 | |
— сливки раститительные | 4 647 712,5 | |
— вода | 325,0 | |
— ароматизатор | 45 250,7 | |
— ароматизатор ромовый | 2127,9 | |
— вино десертное | 3904,0 | |
— арахис | ||
— пудра ванильная | 2253,4 | |
— настойка | 21 151,2 | |
— курага | 1 621 357,5 | |
— чернослив | 814 842,8 | |
— паста мокко | 1 347 054,0 | |
— шоколадная глазурь | 1 113 728,0 | |
— сахар | 628 158,8 | |
— меланж | 2 462 343,9 | |
Итого сырья | 14 440 677,1 | |
Вспомогательные материалы: | ||
упаковочные материалы | 2 089 957,4 | |
в т.ч. -бумага п/пергамент | 52 342,4 | |
— Корекс 1−1,5 | 275 000,0 | |
— этикетлента | 1365,0 | |
— термоэтикетка | 61 250,0 | |
Тара | ||
Транспортно — заготовительные расходы | 829 074,3 | |
ИТОГО: | 16 354 922,2 | |
Топливо на технологические цели | 30 335,0 | |
Электроэнергия на технологические цели | 498 409,0 | |
Основная и дополнительная заработная плата | 1 039 591,0 | |
Отчисления на социальные нужды | 4 366 285,4 | |
Общепроизводственные расходы | 513 267,0 | |
Общехозяйственные расходы | 2 860 983,6 | |
Производственная себестоимость | 31 447 593,2 | |
Коммерческие расходы | 2 549 284,2 | |
Отчисления в инновационный фонд | 82 270,3 | |
Полная себестоимость | 34 079 147,7 | |
Источник: собственная разработка Далее необходимо определить цену на рассматриваемый вид услуг по методу «издержки плюс» по формуле 4.4:
ОЦизгот. = с/с+П; (4.5)
где ОЦизгот. -отпускная цена изготовителя;
с/с — полная себестоимость услуги, руб.;
П — рентабельность услуг, %.
В свою очередь, прибыль определяется по формуле 4.5:
П = с/с*R/100% (4.6)
где с/сполная себестоимость услуги, руб.;
R — рентабельность, %.
При выборе уровня рентабельности необходимо учитывать потребности организации в уровне прибыльности, среднеотраслевой уровень рентабельности, ограничения, устанавливаемые государственными органами, а также рентабельность, заложенную в цену конкурентов (R = 9,5%).
Таким образом,
П = 34 079 147,7*9,5/100= 3 237 519,03 руб.
ОЦ изгот. без НДС = 34 079 147,7+3 237 519,03 = 37 316 666,7 руб.
ОЦ 1 тонны без НДС = 37 316 666,7 руб.
ОЦ 1 тонны с НДС (НДС=20%) = 44 780 000 руб.
ОЦ 1 кг без НДС = 37 316,6667 руб.
ОЦ 1 кг с НДС = 44 780 руб.
ОЦ единицу изделия (0,8 кг.) без НДС = 29 850 руб.
ОЦ единицу изделия (0,8 кг.) с НДС = 35 820 руб.
ОЦ единицу изделия (3 кг.) без НДС = 111 950 руб.
ОЦ единицу изделия (3 кг.) с НДС = 134 340 руб.
Для обоснования стратегии ценообразования необходимо рассчитать цену двумя методами: с ориентацией на конкурента и с ориентацией на потребителя.
Метод, ориентированный на конкуренцию.
Для определения цены данным методом необходимо сравнить качество услуг конкурента с установленной на нее фактической ценой.
Уровень качества определяется по 100-бальной шкале путем опроса потребителей.
Таблица 4.7. Характеристика конкурентов
Наименование предприятия | Характеристика | |
1.Ресторан «Днепр» | Изготовление тортов на заказ с учетом индивидуальных предпочтений клиента, доставка товара, возможность безналичного расчета, возможность заказать торт по телефону | |
2. Ресторан «Железнодорожный» | Изготовление тортов на заказ и оформление торта вручную с учетом индивидуальных предпочтений клиента, наличный и безналичный расчет | |
3. Кондитерская «М-х» | Изготовление тортов на заказ с учетом индивидуальных предпочтений клиента, возможность заказать торт по телефону, наличный расчет | |
4. Кондитерская «Вкусняшка» | Изготовление тортов на заказ с учетом индивидуальных предпочтений клиента, возможность доставки, наличный и безналичный расчет | |
Источник: собственная разработка
Таблица 4.8. Балловая оценка качества оказываемых услуг
Респондент | Ресторан «Днепр» | Ресторан «Железнодорожный» | Кондитерская «М-х» | Кондитерская «Вкусняшка» | |
Сумма баллов | |||||
Ср. балл | 80,75 | 76,75 | 77,25 | ||
Источник: собственная разработка Оценка согласованности мнений экспертов представлена в ПРИЛОЖЕНИИ И.
Расчетная цена устанавливается по формуле:
(4.8)
где К — уровень качества услуг предприятия, балл;
Кср. — средний уровень качества услуг, оказываемых на рынке, балл;
Цср. — средняя цена на рынке, руб.
Таблица 4.9. Расчет цены с учетом цен конкурентов
Конкурент | Уровень качества по 100-бальной шкале | Цена фактическая, руб. | Цена расчетная, руб. | |
Ресторан «Днепр» | 80,75 | 39 000 | 38 850 | |
Ресторан «Железнодорожный» | 76,75 | 38 500 | 36 920 | |
Кондитерская «М-х» | 77,25 | 36 000 | 37 170 | |
Кондитерская «Вкусняшка» | 36 500 | 37 050 | ||
Средний показатель | 77,94 | 37 500 | ; | |
Продукция нашего предприятия | ; | 38 490 | ||
Источник: собственная разработка Таким образом,
Цр.днепр = = 38 850 руб.;
Цр.железнодор. = = 36 920 руб.
Цр.м-х = = 37 170 руб.
Цр.вкусняшка = = 37 050 руб.
Цр.наше препр. = 37 500 = 38 490 руб.
Метод, ориентированный на потребителей.
Ценообразование, ориентированное на потребителя устанавливает цены, которые потребитель готов принять. Для определения таких цен необходимо определить чувствительность потребителей к цене, т. е. определить ценовую эластичность спроса, а затем обосновать возможность повышения цены.
Расчет показателя эластичности спроса по цене определяется по формуле (4.6):
(4.9)
На основе данных опроса можем рассчитать коэффициент эластичности спроса по цене:
Е=0*0,4+0,5*0,4+1*0,2=0,4
Таким образом, зная коэффициент эластичности и изменение цены, определим изменение объёма продаж.
Исходная цена услуги Р0 = 21 330 руб., исходный объем реализации услуги = 49 000 кг (49 т.). В табл. 4.10 представлена реакция потребителя на изменение цены. Расчёты производятся исходя из эластичности.
Таблица 4.10. Реакция потребителя на изменение цены
Уровень цен | Цена за 1 кг., руб. | Объем продаж, кг. | Выручка от реализации, руб. | Затраты на производство, руб. | Прибыль, руб. | |
Цена + 15% | 51 497 | 46 278 | 2 383 178 166 | 1 577 114 765 | 806 063 401 | |
Цена + 10% | 49 258 | 47 168 | 2 323 401 344 | 1 607 445 206 | 715 956 138 | |
Цена + 5% | 47 019 | 48 053 | 2 259 404 007 | 1 637 605 251 | 621 798 756 | |
Фактич цена | 44 780 | 49 000 | 2 194 220 000 | 1 669 878 237 | 524 341 763 | |
Цена — 5% | 42 541 | 50 016 | 2 127 730 656 | 1 704 502 616 | 423 228 040 | |
Цена — 10% | 40 302 | 51 108 | 2 059 754 616 | 1 741 717 045 | 318 037 571 | |
Цена — 15% | 38 063 | 52 379 | 1 993 701 877 | 1 785 031 641 | 208 670 236 | |
Источник: собственная разработка
Таблица 4.11. Прейскурант тортов Жлобинского хлебозавода
Название | Вес | Цена 2012, бел. руб. | Цена 2013, бел.руб. | Цена 2014, бел. руб. | Цена 2015, бел.руб. | Цена 2016, бел. руб. | |
Торт «Баядерка» | 1 кг. | ||||||
Торт «Венера» | 1 кг. | ||||||
Торт «Верона» | 1 кг. | ||||||
Торт «Вечерняя Венеция» | 1 кг. | ||||||
Торт «Визит» | 1 кг. | ||||||
Торт «Вилейский подарочный» | 1 кг. | ||||||
Торт «Вишня» | 1 кг. | ||||||
Торт «Грибочки» | 1 кг. | ||||||
Торт «Гризаль» | 1 кг. | ||||||
Торт «Дионис» | 1 кг. | ||||||
Торт «Фруктовая мечта» | 1 кг. | ||||||
Торт «Кофейный» | 1 кг. | ||||||
Торт «Камелия» | 1 кг. | ||||||
Торт «Карнелия» | 1 кг. | ||||||
Торт «Карамельное удовольствие» | 1 кг. | ||||||
Торт «Киевляночка» | 1 кг. | ||||||
Торт «Королева» | 1 кг. | ||||||
Торт «Кокетка» | 1 кг. | ||||||
Торт «Лакомка» | 1 кг. | ||||||
Торт «Ленинградский» | 1 кг. | ||||||
Торт «Мармеладный» | 1 кг. | ||||||
Торт «Мелодия востока» | 1 кг. | ||||||
Торт «Натали» | 1 кг. | ||||||
Торт «Наслаждение» | 1 кг. | ||||||
Торт «Нежный миг» | 1 кг. | ||||||
Торт «Орехово-ванильный» | 1 кг. | ||||||
Торт «Орешек» | 1 кг. | ||||||
Торт «Солнечный лучик» | 1 кг. | ||||||
Торт «Творожный с апельсинами» | 1 кг. | ||||||
Торт «Фонарик» | 1 кг. | ||||||
Торт «Фруктовый мотив» | 1 кг. | ||||||
Торт «Шоколадница» | 1 кг. | ||||||
Торт «Шоколадно-ореховый» | 1 кг. | ||||||
Источник: собственная разработка
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Исходные данные по проекту представлены в табл.5.1.
бизнес план рынок сбыт
Таблица 5.1. Исходные данные по проекту
Показатель | Значение | |
Горизонт расчета (лет) | ||
Ставка дисконтирования (%) | ||
Дата начала реализации проекта | 01.01.2012 | |
Валюта расчета | белорусский рубль | |
Источник: собственная разработка Далее произведём расчёт единовременных затрат.
Таблица 5.2. Единовременные затраты
Вид производственных мощностей | Стоимость единицы производственной мощности, бел. руб. | Потребность на обеспечение производственной программы | Объем инвестиционных затрат, бел. руб. | |
Подовая печь Sottoriva | 13 750 000 | 13 750 000 | ||
Конвекционная печь Sottoriva | 9 100 000 | 9 100 000 | ||
Плита для изготовления начинок Sottoriva | 5 400 000 | 5 400 000 | ||
Мукопросеиватель МПМВ 250 | 4 875 000 | 4 875 000 | ||
Миксер Bosch MFQ 235 для: | 3 992 000 | 3 992 000 | ||
— жидкого теста | ; | ; | ; | |
— кремов | ; | ; | ; | |
Тестомес M 20 Ergo | 4 603 500 | 4 603 500 | ||
Стол кухонный «Модерн» | 350 000 | 700 000 | ||
Стеллаж СУ | 694 430 | 1 388 860 | ||
Холодильный и морозильный шкаф для сырья и ингредиентов R 1400 MC | 8 480 000 | 8 480 000 | ||
Холодильник для готовой продукции АТЛАНТ XM-4008−020 | 2 888 000 | 2 888 000 | ||
Помещение | 37 000 за 1 кв. метр | 35 кв. метров | 1 295 000 | |
Набор мисок для жидкого теста Beghoff Bianco 1 691 190 | 555 700 | 555 700 | ||
Набор мисок для смешивания Beghoff Bianco 169 213 | 570 000 | 570 000 | ||
Ложка для взбивания BK 40 | 18 000 | 36 000 | ||
Чайная ложка BK 86 | 10 000 | 50 000 | ||
Столовая ложка BK 34 | 16 000 | 80 000 | ||
Мутовка Premieer | 25 000 | 50 000 | ||
Мерная кружка пластмассовая Premieer | 6 000 | 12 000 | ||
Форма круглая неглубокая для слоеных и бисквитных тортов, диаметром 20 см. Bergner BG-3852 | 95 000 | 190 000 | ||
Форма круглая глубокая форма диаметром 20 см Bergner BG-3855 | 105 000 | 210 000 | ||
Форма прямоугольная с круглым волнистым дном размером 20×30 см Bergner BG-3856 | 98 000 | 196 000 | ||
Венцевидная форма с отверстием в центре диаметром 20 см Bergner BG-3890 | 89 000 | 89 000 | ||
Скалка для раскатки теста Tuppernare | 144 300 | 288 600 | ||
Пластмассовая лопатка Tuppernare | 17 700 | 35 400 | ||
Дуршлаг Premieer | 61 480 | 61 480 | ||
Широкий нож Premieer | 18 000 | 36 000 | ||
Кулинарный мешок Tuppernare | 175 500 | 175 500 | ||
Скребок для теста Tuppernare | 31 200 | 31 200 | ||
Подставка решетка для охлаждения коржа Tuppernare | 80 590 | 161 180 | ||
Соковыжималка Moulinex JU 2100 | 480 000 | 480 000 | ||
Кофемолка Bosch MKM 6003 | 307 200 | 307 200 | ||
Кухонные весы Beurer KS 42 | 450 000 | 450 000 | ||
Источник: собственная разработка Далее, выбрав наиболее приемлемый для нас метод начисления амортизации (ПРИЛОЖЕНИЕ К), приведём совокупные значения амортизационных отчислений по годам реализации проекта.
Таблица 5.3. Расчёт амортизационных отчислений
Наименование показателей | Цена, руб. | Годовая норма амортизации,% | Амортизационные отчисления в год, руб. | |
Подовая печь Sottoriva | 13 750 000 | 1 375 000 |