Бизнес-план по производству евровагонки класса качества «Экстра»

Курсовая работа по дисциплине «Моделирование бизнес-процессов»

на тему: производству евровагонки класса качества «Экстра»

• Введение
• 1. Описание продукции
• 2. Оценка рынка сбыта
• 3. Оценка конкурентов
• 4. Стратегия и план маркетинга
• 5. Прогноз объёмов продаж
• 6. План производства
• 7. Организационный план
• 8. Юридический план
• 9. Оценка риска
• 10. Финансовый план
• 11. Стратегия финансирования
• Заключение
• Список литературы
• Приложения
• Введение
• Таблица 1 Краткая характеристика предприятия.

Предприятие:	«Волго-вятская лесопромышленная компания»
Организационно-правовая форма	Общество с ограниченной ответственностью
Основной Вид деятельности:	Производство и продажа пиломатериалов и изделий из древесины в частности из круглого леса липы и сосны
Юридический и почтовый адрес:	Республика Марий Эл, Медведевский район, дер. Сурты

• Деятельностью данного предприятия являются производство и продажа пиломатериалов, таких как плинтус, полок, наличник, мебель для бань и саун из обрезной доски и из круглых лесоматериалов липы и сосны.
• Предприятие «Волго-вятская лесопромышленная компания» было создано на базе предприятия «Гейзер» и является его правопреемником. Компания «Гейзер» основана в 2000 году, «Волго-вятская лесопромышленная компания» основана в 2003 году. С самого начала производство и продаж компания участвует во всевозможных выставках Республики Марий Эл и Поволжья, имеет соответственные дипломы участника выставок.
• С 2004 года компания с помощью новой маркетинговой политики выходит на рынки регионов Российской Федерации и ближайшего зарубежья: страны Прибалтики и Казахстан.
• ООО «Волго-вятская лесопромышленная компания» планирует начать производство евровагонки класса качества «Экстра» из липы, длины продукции 2−3 метра и выйти с данной продукцией на рынок России и Содружество Независимых Государств для продажи оптовым партиями.

Имеется начальный капитал 1 000 000 рублей.

Для закупки дорогостоящего оборудования берется кредит в банке на сумму 3 100 000 рублей сроком на 12 месяцев, ставка 18%

Срок окупаемости PB — 15 мес.

Дисконтированный срок окупаемости DPB — 16 мес.

Чистая приведенная стоимость NPV- 4 630 505 руб.

Внутренняя норма доходности IRR — 120,6%.

Индекс прибыльности PI — 2,15.

Основными конкурентами являются производители евровагонки, использующие сырьё (круглый лес), производимое на территории Республики Марий Эл и Кировской области, поскольку оно обладает свойствами, характерными для данной местности.

Конкурентными преимуществами являются налаженные стабильные связи с поставщиками сырья и с потенциальными покупателями рынка России и СНГ за счёт продаж других видов продукции, уже производимых предприятиям. Среди конкурентов преимуществом также должен быть объём производства, значительно превышающий других производителей (планируемые 250 тыс. п. м. евровагонки класса «Экстра» продукции в год).

Реализация проекта начнется 5 февраля 2010 года, длительность проекта — 3 года. Период окупаемости 5 месяцев. На момент окончания проекта чистая прибыль достигнет 947 292,94 рублей.

ООО «Волго-вятская лесопромышленная компания» владеет на праве собственности: производственным цехом и складом готовой продукции общей площадью 1200 кв. м, расположенными по адресу: Республика Марий Эл, Медведевский район, дер. Сурты.

1. Описание продукции Вагонка из липы обладает пониженной плотностью, и используется при отделке бани и сауны. Чем ниже плотность, тем меньше нагревается древесина. Вагонка из лиственных пород деревьев не выделяет смолу. При изготовлении бруса и вагонки производители выбирают участки между корой и сердцевиной, в этой части ствола, как правило, более качественная древесина.

Характеристики:

— российский стандарт производства евровагонки — ГОСТ 8242–88, зарубежный — DIN 68 126;

— размеры: ширина 0,088 м, толщина 0,015 м, длина 2−3 м;

— наличие продольных вентиляционных канавок с тыльной стороны вагонки для удаления конденсат;

— технологические нормативы и качественные признаки (см. табл. 2);

Таблица 2 Технологически нормативы и качественные признаки евровагонки класса «Экстра».

№	Качественные признаки	Евровагонка «Экстра»
	Сучки	Здоровые светлые сросшиеся круглые, овальные и продолговатые	Не допускаются
		Здоровые всех видов с трещинами и раковинами	Не допускаются
		Частично сросшиеся	Не допускаются
		Несросшиеся выпадающие, а также отверстия от выпавших сучков	Не допускаются
		Загнившие, гнилые и табачные	Не допускаются
		Частично сросшиеся сшивные	Не допускаются
	Трещины	Пластевые несквозные	Допускаются с выходом в торец длиной до 50 мм
		Пластевые сквозные без выхода в торец и на кромку	Не допускаются
		Пластевые сквозные с выходом в торец	Допускаются трещины усушки длиной равной ширине доски с каждого конца
	Сердцевина	С выходом на лицевую пласть	Допускаются местами длиной не более 100 мм на погонный метр
	Смоляные кармашки	Открытые	Не допускаются
		Прикрытые	Допускаются размером до 3×20мм не более 2х на погонный метр
	Прорость (вросшая кора)	Односторонняя открытая темная и светлая	Не допускаются
6.	Гниль		Не допускается
7.	Дефекты производства	Вырыв, выхват, запил, вмятина, скол, задир, выщерблина	Не допускаются
		Бахрома ворсистость нерпострог	Не допускается
		Волнистость поверхности	Не допускается
8.	Изменения окраски	Химические окраски и грибные поражения	Не допускаются
9.	Покоробленность	Продольная по кромке	Не допускается
		Продольная по пласти	Не допускается
		Поперечная	Не допускается
		Крыловатость	Допускается с отклонением от плоскостности до 0,2% от длины изделия
11.	Нарушения размеров профиля	Несоответствие размеров элементов поперечного сечения профиля	допускаются отклонения в пределах 1,5% от номинальных размеров
		Непрострог кромки гребня	Допускается на 1/5 длины изделия с отклонением ширины гребня до 2 мм
		Дефекты нижней кромки паза	Допускаются отдельные утоньшения до 20% ее толщины на длине не более 1/5 изделия
12.	Червоточина		Не допускается

Таблица 3 Калькуляция себестоимости единицы продукции.

Наименование показателя	Ед. изм.	Норма расхода	Цена за единицу (без НДС и акцизов)	Итого
Переменные затраты
1. Основные материалы
1.1 Круглый лес, липа (с учетом отходов)	куб. м	0,017		34,00
2. Электроэнергия	кВт/ч	2,10	1,20	2,52
Итого переменные затраты				36,52
Постоянные затраты
1. Заработная плата административно-управленческого персонала				2,00
6. Заработная плата рабочих (оклады)				1,52
2. Отчисления				0,95
3. Амортизация				1,57
4. Аренда земли				2,38
4. Затраты на подготовку и переподготовку кадров				0,12
5. Оплата коммунальных услуг				2,76
6. Затраты на рекламу				1,19
7. Прочие затраты				1,36
Итого постоянные расходы				13,85
Себестоимость				50,37
Прибыль				7,56
Стоимость				57,93
НДС				10,43
Цена				68,36

2. Оценка рынка сбыта Согласно экспертной информации подкомитета по лесопилению и деревянному домостроению Российского Союза промышленников и предпринимателей по данным статистики, сейчас Россия производит порядка 7 млн кубометров пиломатериалов и продукции глубокой переработки древесины в год, к 2011 году произойдет снижение объемов производства до 6 млн кубометров, Россия сегодня имеет 22,972 млн кубометров мощностей по лесопилению, 3 тыс. 800 кв м по производству ДСП, а также может вырабатывать 2 тыс. 700 тонн целлюлозы. При этом объемы заготовки сырья в стране составляют 120 млн кубометров, но перерабатывается менее 50% от того, что заготавливается.

Доля экспорта пиломатериалов (к числу которых относится евровагонка) в 2007;2008 года составляет 79,7%.

На мировом рынке для российских экспортеров пиломатериалов сложилась благоприятная ситуация, вызванная следующими причинами:

— рост спроса на пиломатериалы в Европе, Китае и Северной Африке;

— трудовые споры на целлюлозно-бумажных предприятиях Финляндии (в связи с чем Финляндия в 2006 году произвела пиломатериалов на 10% меньше, чем в 2005 — а это более 1 млн. кубометров);

— введение в России пошлин на вывоз круглого леса в размере 6,5%, но не менее 4 евро с кубометра, с июля 2006 года (постепенное повышение пошлин: с 1 июля 2007 года — до 20% от цены поставки, но не менее 10 евро с кубометра; с 1 апреля 2008 года — до 25%, но не менее 15 евро, а с января 2009 года пошлины должны стать вообще запредельными: 80%, но не менее 50 евро с кубометра);

— к этому можно добавить слишком теплую зиму в Европе (2006;2007 гг.), из-за чего возникли большие проблемы с сырьем, что также увеличило цены на продукцию.

Таким образом действительно прибыльный рынок для данного продукта, это иностранный его сектор, т. е. экспорт пиломатериалов. Потенциальный оптовый покупатель выглядит одним их следующих образов:

— является оптовым перекупщиком пиломатериалов надлежащего качества для последующей перепродажи на экспорт;

— является представителем иностранной компании, заинтересованной в покупке;

— является строительной организации, действующей на территории Российской Федерации, которая своими силами занимается отделкой помещений с применением евровагонки.

Продажа на экспорт требует наличия определенного перечня таможенных документов и сертификатов качества, на которые предусмотрено финансирование согласно текущего бизнес-плана.

Одна из важнейших проблем для отечественного производства пиломатериалов состоит в том, что на сегодняшний день Россия является преимущественно поставщиком древесного сырья. Приоритетную часть российского производства и экспортных поставок составляет древесное сырье, а не пиломатериалы и продукция переработки древесины, доля которых в объеме экспорта незначительна. В мировой торговле лесоматериалами доля России по валютной выручке составляет менее 3%, по необработанной древесине («кругляку») — 22% .

3. Оценка конкурентов На рынке продажи евровагонки основными конкурентами являются ООО «Марилес» и ООО «Бастраков». В таблице 4 приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Для проведения экспертной оценки были опрошены предприниматели других компаний, работающих в этом же секторе рынка.

Таблица 4 Оценка конкурентов, макс. балл = 45.

Факторы конкурентоспособности	ООО «ВЛК»	Главные конкуренты
		ООО «Марилес»	ООО «Бастраков»
1. Товар
1.1. Качество
1.2. Соответствие технологии
1.3. Престиж торговой марки
1.4. Выполнение сроков
1.5. Выполнение больших объёмов
2. Цена
2.1. Продажная
2.2. Процент скидки с цены
3. Продвижение товаров на рынках
3.1. Реклама в СМИ
3.2. Реклама в сети Интернет
Общее количество баллов

Согласно экспертной оценке конкурентоспособность продукции ООО «Волго-вятская лесопромышленная компания» на 7,7% выше ближайшего их своих конкурентов в особенности за счёт цены и выполнения больших объёмов производства, а также рекламы в сети Интернет.

4. Стратегия и план маркетинга Предприятие планирует выход на рынок России и Содружества Независимых Государств для продажи оптовым партиями и завоевание 3% доли данных рынков. В связи «продукт — рынок» предприятие придерживается стратегии развития рынков, т. е. компания осваивает новые географические рынки, новые сегменты потребителей, новые каналы сбыта и предлагает им существующий товар

Потенциальные покупатели продукции:

— оптовые поставщики пиломатериалов в регионы;

— компании, занимающиеся строительством деревянных зданий (дома, бани, сауны) и сооружений, требующих применения экологически чистых материалов;

— частные лица, применяющие пиломатериалы для строительства домов для собственных нужд и проживания.

В связи с выявленным сегментом покупателей основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и цену, ниже чем у конкурентов. Запланированная цена выпускаемой продукции составляет 70 руб за п/м.

В данном сегменте существует значительное число конкурентов. Для того, чтобы выжить в конкурентной войне, предприятие разрабатывает ценовую политику. В результате было принято решение о введении системы скидок для постоянных покупателей и для крупных оптовых партий. Размер скидки покупателя зависит от срока сотрудничества с предприятием и составляет от 10% до 30%.

Так же предприятием разработана рекламная компания, в ходе которой планируется увеличить объемы продаж. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара. Реализация рекламы осуществляется через:

Телевизионная реклама;

Реклама в местной прессе;

Наружная в виде рисованных щитов, плакатов и брандмауэров;

Транспортная реклама;

Реклама на радио.

В таблице 5 показана схема распространения товара.

Таблица 5 Схема распространения товаров.

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да/ Нет)	Преимущества/Недостатки
Со складов фирмы	Да (партии от 50)	Только крупными партиями
Через посредников	Да (скидки 10%)	Необходимо производить отбор посредников (*)
Через магазины	Да	Фирма + магазин
Через представителей	Да	Представительские расходы
Заказы по почте	Нет	;
Продажа фирмам и организациям	Да	;
Заказы по телефонам	Нет	Необходимо наличие своей телефонной службы

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика, а так же своим личным транспортом и наемными перевозчиками.

5. Прогноз объёмов продаж Прогнозирование продаж является начальной точкой финансовых расчетов в бизнес-плане. Это чрезвычайно важный момент, поэтому здесь следует обратить внимание на реалистичность оценок.

Возможный объем продаж продукции предприятия оценить довольно сложно, поскольку эта величина зависит от многих переменных (периода выпуска продукции, границы цен, затрат на рекламу и продвижение товара на рынок, коммерческого успеха и многих других факторов, контролируемых и неконтролируемых предприятием). Например, объем продаж любых строительных материалов заметно уменьшается зимой, и повышается летом. Так же объемы продаж растут в последние месяцы осень, т.к. в это время цены на стройматериалы самые низкие в году.

На рисунках 1, 2, 3 представлены графики точек безубыточности, на которых показан объем продаж, при котором предприятие не получает ни прибыли, ни убытков.

Рис. 1. График безубыточности за 2010 год.

На рис. 1. при объеме производства 123 531,11 п/м в год предприятие не получает ни прибыли, ни убытков.

Рис. 2. График безубыточности за 2011 год.

На рис. 2. при объеме производства 154 025,46 п/м в год предприятие не получает ни прибыли, ни убытков.

Рис. 2. График безубыточности за 2012 год.

На рис. 3. при объеме производства 162 826,94 п/м в год предприятие не получает ни прибыли, ни убытков.

Рис. 4. План сбыта.

Таблица 6 План сбыта продукции, п/м.

Вид продукции

2010 год

фев

март

апр

май

июнь

июль

авг

сент

окт

нояб

дек

Евровагонка «Экстра»

6. План производства

Дата начала производства: 05.02.2010 г.

Продолжительность всего проекта: 36 месяцев.

В таблице 7 показана организация производственного процесса, расписанная по этапам, представлены даты начала и завершения этапа, а также продолжительность соответствующего этапа.

Таблица 7 Календарный план.

Название	Длительность	Дата начала	Дата окончания
Закупка оборудования		01.01.2010	03.02.2010
Станок четырехсторонний		01.01.2010	04.01.2010
Монтаж и пуско-наладка четырехгранного станка		05.01.2010	09.01.2010
Манипуятор		09.01.2010	09.01.2010
Циркулярный станок		10.01.2010	16.01.2010
Эстакада для сырья		17.01.2010	20.01.2010
Ленточная пилорама		21.01.2010	25.01.2010
Камера сушильная		26.01.2010	28.01.2010
Монтаж и пуско-наладка камеры сушильной		29.01.2010	03.02.2010
Производство	…	05.02.2010	…

Виды требуемых производственных мощностей и помещений, представлены в таблице 8.

Таблица 8 Расчет потребности инвестиций в основные средства.

Название	Кол-во	Цена за ед., тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
1. Оборудование
1.1. Камера сушильная		534,00	534,00
1.2. Ленточная пилорама		129,00	129,00
1.5. Циркулярный станок		48,00	96,00
1.6. Станок четырехсторонний		910,00	910,00
1.7. Эстакада для хранения сырья		51,00	51,00
1.8. Манипулятор		2000,00	2000,00
2. Затраты на доставку и монтаж оборудования
2.1. Монтаж и пуско-наладка оборудования		29,50	29,50
Итого			3749,50

Таблица 9 Общие издержки.

Название	Сумма (руб.)	Платежи
Управление
Аренда земли	160 000,00	Ежемесячно, весь проект
Подготовка кадров	30 240,00	Разовый платеж 01.02.2010
Содержание обеспечивающих служб	5 500,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Социально-бытовые нужды	5 000,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство
Отопление	36 000,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Содержание и ремонт ОС	5 000,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Переработка, утилизация отходов	10 000,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Оплата сертификации	13 000,00	Разовый платеж 01.02.2010
Маркетинг
Реклама в сети Интернет	25 000,00	Ежемесячно, весь период пр-ва

7. Организационный план В качестве организационной структуры ООО «Волго-вятская лесопромышленная компания» выбрана линейно-функциональная форма управления.

Это обусловлено тем, что в линейных структурах удачно реализуется единоначалие, простота связей и определенность зависимостей. Этот тип структуры невозможен в крупных масштабах управления, потому что он ведет к резкому увеличению количества ступеней, в то же время он наиболее подходит для малого бизнеса.

Выделим основные достоинства и недостатки этой системы.

Достоинства:

1. однозначность воздействия субъекта на объект управления;

2. отсутствие промежуточных связей между руководителем и подчиненным;

3. возможность получения непротиворечивых, увязанных между собой заданий;

4. высокая ответственность руководителя за результаты работы коллектива;

5. обеспечение единства руководства сверху донизу.

Учитывая достоинства и недостатки, была выбрана линейно-функциональная система организации труда (рис. 4).

Таблица 10 План по персоналу.

Должность	Кол-во	Зарплата (руб.)	Платежи
Управление
Главный бухгалтер		12 000,00	Ежемесячно, весь проект
Директор		18 000,00	Ежемесячно, весь проект
Кассир		5 000,00	Ежемесячно, весь проект
Начальник отдела кадров		7 000,00	Ежемесячно, весь проект
Производство
Вспомогательный персонал		1 500,00	Ежемесячно, весь проект
Заведующий складом		3 500,00	Ежемесячно, весь проект
Инженер		5 500,00	Ежемесячно, весь проект
Начальник цеха		4 500,00	Ежемесячно, весь проект
Пилорамщик		3 500,00	Ежемесячно, весь проект
Фрезеровщик		3 500,00	Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Менеджер по маркетингу		5 000,00	Ежемесячно, весь проект

Рис. 4. Схема структуры управления.

8. Юридический план Формой хозяйственного общества выбрано общество с ограниченной ответственностью.

Правовое положение обществ с ограниченной ответственностью регулируется Гражданским кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним Федеральным законом от 08.02.98 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Согласно закону № 14-ФЗ, под обществом с ограниченной ответственностью понимается коммерческая организация, учредителем которой выступает одно или несколько физических и (или) юридических лиц, которые несут ответственность по обязательствам общества и риск убытков в пределах только внесенных ими вкладов.

Регистрация проводится в соответствии с положениями закона Российской Федерации от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц», в который с 1 июля 2002 года внесены изменения.

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Волго-вятская лесопромышленная компания» учреждено в соответствии с действующим законодательством РФ.

Учредителями и участниками общества является физические лица.

Общество является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», другими законодательными актами РФ, Уставом предприятия и Уставом общества.

Учредительным документом общества является его устав, утвержденный учредителями.

С 01.07.2009 обществам вменена новая обязанность вести список своих участников. В нем отражаются сведения:

* о каждом участнике (ф. и. о. или наименование, место жительства или место нахождения);

* о размере принадлежащей участнику доли в уставном капитале; * об оплате доли;

* о размере долей, принадлежащих обществу, и датах их приобретения.

По общему правилу за ведение этого списка отвечает руководитель ООО. А каждый участник обязан сообщать обществу обо всех изменениях в его имени или наименовании, месте жительства или месте нахождения, а также о принадлежащих ему долях в уставном капитале.

Юридический адрес предприятия:

Республика Марий Эл, Медведевский район, дер.Сурты.

9. Оценка риска Понятие риска, его оценка, прогнозирование и даже управление им — сложная область для исследования.

Необходимо правильно и адекватно выявить основные риски, разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать.

Наиболее существенными являются следующие риски: колебания валютных курсов, снижение цен из-за действий конкурентов, рост цен на сырье, материалы, перевозки.

Колебания валютных курсов не окажут сильного влияния на объёмы производства, поскольку сырьё покупается на территории Российской Федерации. Конкурентоспособность предприятия доказана в е 3 текущего Бизнес-плана.

Сотрудничество с поставщиками сырья налажено, закупки уже ведутся в больших объёмах, поставщикам нет смысла поднимать цену.

В заключении, производилось анкетирование экспертов с целью определения рейтинга проекта, предлагаемая анкета представлена в таблице 11.

В процессе экспертизы эксперты выбирают один из предложенных ответов на каждый вопрос анкеты. Результирующий рейтинг проекта производиться суммированием произведений весовых коэффициентов критериев на значение оценки (выбранного ответа).

Рассчитывается средневзвешенный рейтинг проекта по результатам опроса четырех независимых экспертов.

Таблица 11 Анкета эксперта для оценки риска.

№	Критерий	Вес	Вопрос	Ответ	Балл
	Риск рынка	3,0	Как Вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	— 2 — 1
	Риск качества	2,0	Как Вы оцениваете риск производства продукции, не отвечающей требованиям по качеству?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	— 2 — 1
	Риск обеспеченности производства	2,0	Как Вы оцениваете риск ненадежного снабжения производства?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	— 2 — 1
	Бюджетный риск	2,0	Как Вы оцениваете риск остановки производства, связанный с недостаточным финансированием?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	— 2 — 1
	Социально-политический риск	3,0	Как Вы оцениваете социально-политический риск?
	Природный риск (природных явлений)	2,0	Как Вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	— 2 — 1
	Экологический риск	2,0	Как Вы оцениваете экологический риск?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	— 2 — 1
	Криминальный риск	2,0	Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	— 2 — 1

Ответы экспертов представлены в таблице 12.

Таблица 12 Результаты анкетирования экспертов.

№	Критерий	Вес	Ответы, баллы	Сумма, баллы
	Риск рынка	3,0
	Риск качества	2,0
	Риск обеспеченности производства	2,0
	Бюджетный риск	2,0
	Социально-политический риск	3,0
	Природный риск (природных явлений)	2,0
	Экологический риск	2,0
	Криминальный риск	2,0
	Итого

Средневзвешенный рейтинг проекта по результатам опроса четырех независимых экспертов составляет 21 балл, который характеризует проект весьма устойчивым, показатель устойчивости проекта, рассчитанный в среде Project Expert равен 54%, что говорит об относительной неустойчивости проекта.

10. Финансовый план

Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах:

1. Таблице финансовых результатов;

2. Таблице движения денежных средств;

3. Прогнозном балансе.

Структура базовых форм обеспечивает возможность проследить динамику развития фирмы в течение всего периода планирования по каждому плановому интервалу.

Таблица финансовых результатов (см. приложение) отражает деятельность предприятия по производству и сбыту продукции за определенные периоды времени.

Из таблицы очевидна тенденция увеличения всех показателей от 2010 года к 2012 году. Это говорит о том, что предприятие развивается, увеличивается выручка и нераспределенная прибыль компании. Таким образом, компания работает стабильно.

Таблица движения денежных средств (см. приложение) дает информацию, характеризующую операции, связанные, во-первых, с образованием источников финансовых ресурсов, а, во-вторых, с использованием этих ресурсов.

Проанализировав таблицу, можно сделать вывод о том, что поступления в 2011 и 2012 годах превышают расходование денежных средств. Т. е. деятельность компании характеризуется положительным сальдо денежных средств. А в 2010 году сальдо денежных средств отрицательное.

Укрупненный прогнозный баланс (см. приложение) отражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени. Он показывает, насколько устойчиво финансовое положение (платежеспособность и ликвидность) предприятия в определенные моменты времени.

Анализ чувствительности проекта к изменениям различных параметров, таких как:

1. чистый приведенный доход;

2. внутренняя норма рентабельности;

3. средняя норма рентабельности.

На рис. 6, 7, 8 представлены графики чувствительности ставки налога, объема сбыта, цены сбыта, прямых издержек с интервалом отклонения ±10%, шагом 2%.

На рис. 6. показано, что значения переменных изменяются в интервале от 1,231 млн до 8,023 млн, величина прямых издержек уменьшается обратнопропорционально величине цены сбыта, область левее 0%, между прямыми величин издержек и цены, область убытков, правее — область прибыли.

Рис. 6. Анализ чувствительности проекта по чистому приведенному доходу (NPV).

Рис. 7. Анализ чувствительности проекта по внутренней норме рентабельности (IRR).

На рис. 7 показано, что значения переменных изменяются в интервале от 40 до 220, величина прямых издержек уменьшается обратнопропорционально величине цены сбыта, область левее 0%, между прямыми величин издержек и цены, область убытков, правее — область прибыли.

Рис. 8. Анализ чувствительности проекта по средней норме рентабельности (ARR).

На рис. 8. показано, что значения переменных изменяются в интервале от 50 до 125, величина прямых издержек уменьшается обратно-пропорционально величине цены сбыта, область левее 0%, между прямыми величин издержек и цены, область убытков, правее — область прибыли.

На рисунке 9 представлены результаты анализ проекта методом Монте-Карло с числом расчетов 100.

Рис. 9. Анализ проекта методом Монте-Карло.

Устойчивость проекта относительно нормальная и составляет 54,0%.

Период окупаемости проекта составляет 15 месяцев, что меньше длительности проекта, следовательно, проект может быть принят.

Дисконтированный период окупаемости проекта 16 месяцев, что меньше длительности проекта, следовательно, проект может быть принят.

Средняя норма рентабельности представляет доходность проекта, которая равна 87,64%, что показывает высокую прибыльность проекта.

Чистый приведенный доход составляет 4 597 467 руб.

Индекс прибыльности составляет 4,28.

Внутренняя норма рентабельности составляет 119,99%, проект считается приемлемым, если рассчитанное значение данного показателя не ниже требуемой нормы рентабельности, рассчитанный показатель намного больше.

11. Стратегия финансирования Капитал предприятия делится на две основные групп: собственный и заемный. Под собственным капиталом, как правило, подразумеваются денежные средства, привлеченные предприятием в виде акционерного капитала. К наиболее традиционному типу заемного капитала относятся банковские кредиты. В приложениях раскрыты финансовые показатели, движение денежных средств, представлен укрупненный прогнозный баланс.

Владелец акций фактически является совладельцем предприятия, собственником доли его активов и претендует на прибыль, которая будет получена в процессе деятельности предприятия. С другой стороны, совладелец берет на себя риск потери вложенных средств в размере, соответствующему его вкладу.

В отличие от совладельца кредитор не претендует на прибыль предприятия, но требует фиксированного вознаграждения в виде процентов и гарантированного погашения кредита, в сроки установленные кредитным договором.

В данном проекте на приобретение дорогостоящего оборудования был взят кредит дата начала действия кредитного договора с 01.01.2010 по 01.01.2011 гг., поступление кредита одной суммой в размере 3 100 000 руб., возврат кредита регулярно с 01.02.2010 г., проценты по кредиту составляющие 18% в год, выплачиваются вместе с возвратом.

Показатели эффективности инвестиции приведены в приложении.

евровагонка рынок инвестиция финансовый

Заключение

Производство евровагонки класса качества «Экста» для предприятия ООО «Волго-вятская лесопромышленная компания» является экономически целесообразным, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность (88%). Также проект имеет маленький срок окупаемости (15 месяцев) относительно общей длительности (36 месяцев).

Все это говорит о том, что можно спокойно начинать выпуск новой продукции, а через некоторое время задуматься о расширении. Для этого будет составлен ещё один бизнес-план.

1. Бизнес-план: Методические указания к выполнению курсового проектирования для студентов специальности 61 000, 61 100, 351 400, 61 800 очной и заочной форм обучения / Сост. Н. И. Кожанова, О. Е. Иванов — Йошкар-Ола: МарГТУ, 2012. 40 с.

2. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Н. А. Колесниковой, А. Д. Миронова. М.: Финансы и статистика, 2009. 52 с.

3. Составление бизнес-плана с использованием пакета Project Expert/ Сосо. О. Е. Иванов, Е.Д. МещихинаЙошкар-Ола: МарГТУ, 2008.-41 с.

4. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. проф. Р. Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 2009.

Приложения Налоги

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	24%
Налог на имущество	Имущество	Квартал	2,2%
ЕСН	Зарплата	Месяц	26%
Налог на несчастные случаи	Зарплата	Месяц	1.1%
НДС	Добав. стоим.	Месяц	18%

Эффективность инвестиций Прибыли-убытки.

Прибыли-убытки (продолжение).

Таблица финансовых результатов.

Таблица движения денежных средств.

Таблица движения денежных средств (продолжение).

Укрупненный прогнозный баланс.

Укрупненный прогнозный баланс (продолжение).