Бизнес-план сельхозпредприятия
Головной офис предприятия расположен в хуторе Шарашенском. Управление предприятием осуществляется единоличным исполнительным органом — Директором. К компетенции Директора Общества относятся вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции его участников. Директор без доверенности действует от имени общества, представляет его интересы, совершает… Читать ещё >
Бизнес-план сельхозпредприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
1. Резюме
2. Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта
2.1 Описание вида деятельности
2.2 Описание товара
2.3 Внешняя среда. Описание отрасли
2.4 Новые виды производств и отрасли
3.Маркетинг
4. Организационный план
5. Анализ рисков
6. Производственная программа
7. Стратегия финансирования
1. Резюме
Наименование заемщика: Общество с ограниченной ответственностью «Ключ — Агро».
Почтовый адрес (юридическое и фактическое местоположение предприятия): 403 244, Волгоградская область, Алексеевский район, хут. Шарашенский.
Дата регистрации: 19 сентября 2003 года.
Сфера деятельности предприятия: производство сельскохозяйственной продукции.
Размер требуемого кредита: 9 000 000 (девять миллионов) рублей.
Назначение кредита: пополнение оборотных средств.
Получение кредита предприятием необходимо для подготовки к весенним полевым работам и закупку основных средств. Стоимость работ 6 000 000 рублей. Из кредитных средств предполагается оплатить селитру (3 000 000 руб.), покупка сушильного комплекса (3 000 000 руб.).
В конце 2007 года была произведена переоценка основных фондов, которая показала их качественное улучшение (ввод новых объектов производственной инфраструктуры и самого производства — строительство и монтаж установок по сушке и очистке зерна и зерновых культур, складские помещения для хранения готовой продукции) и количественное увеличение (в итоге стоимость основных средств составила /по бухгалтерскому балансу/ 89 317 000 рублей на конец отчетного периода). Капитализация основных фондов видна по бухгалтерскому балансу в динамике — в начале отчетного года 81 611 000 рублей и на конец отчетного года 89 317 000 рублей.
2. Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта
Целью создания Общества является извлечение прибыли из основного вида деятельности, а также активное проведение мер по стабилизации и развитию экономики Алексеевского района Волгоградской области и поселковой инфраструктуры. Для достижения своих целей Общество может совершать любые сделки, не противоречащие действующему законодательству РФ, в том числе осуществлять внешнеэкономические торговые, посреднические операции. Общество является коммерческой организацией, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, фирменное наименование, круглую печать и штампы в соответствии с законодательством РФ. Общество имеет на праве собственности, обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть ответчиком истцом в судах Российской Федерации. В случае несостоятельности (банкротства) Общества по вине его участников или недостаточности имущества Общества на его участников может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам общества.
2.1. Описание вида деятельности
ООО «Ключ — Агро» было учреждено 19 сентября 2002 года. Основная производственная деятельность на предприятии началась с 1 апреля 2003 года.
Основными видами деятельности Общества являются:
· заготовка, хранение и продажа зерновых, зернобобовых, масличных, овощных культур и многолетних трав;
· производство и реализация сельскохозяйственных культур, товаров народного потребления и различных услуг;
· строительство и эксплуатация объектов по послеуборочной обработке и хранению сельскохозяйственных культур;
· оказание услуг в области маркетинга, рекламы и менеджмента;
· предоставление посреднических услуг российским и иностранным юридическим и физическим лицам;
· инвестирование сельскохозяйственного производства;
· разведение племенных свиней, овец;
· переработка продукции растениеводства, животноводства и вторичного сырья;
· оказание сервисных услуг, в том числе организация хранения товаров, транспортное обслуживание, бытовое обслуживание и прочие услуги;
· оптовая и розничная торговля по реализации товаров народного потребления, сельскохозяйственной продукции, продуктов питания;
· торгово-закупочная деятельность: приобретение и реализация оптовых партий сырья (в том числе зерна), оборудования, техники, товаров народного потребления, продуктов питания, а также осуществление других работ и оказание услуг, не запрещённых и не противоречащих действующему законодательству РФ.
Все вышеперечисленные виды деятельности осуществляются в соответствии с действующим законодательством РФ
2.2. Описание товара
Основным предметом деятельности ООО «КлючАгро» является выращивание зерновых культур и подсолнечника.
Подсолнечник — главная масленичная культура. Это однолетние растение требовательно к влаге, свету и теплу. Его высевают на полях, где он ранее не высевался в течение 8 и более лет после зерновых культур.
Подсолнечник — масличная культура, но в хозяйстве его еще используют и как силосную (кормовую) культуру. Незерновая часть урожая богата питательными веществами и может быть хорошим источником дешевого и ценного корма. Его используют в виде силоса, муки, гранул; кормового белка, как в чистом виде, так и в смеси с другими кормами. Из послеуборочных остатков подсолнечника наиболее питательны корзинки. Запасы обмолоченных корзинок составляют 60−80% массы семян. Корзинки хорошо силосуются, а себестоимость 1 т такого силоса в 7 раз ниже себестоимости кукурузного силоса.
Зерно — это ценный и незаменимый продукт питания. За счет него покрывается значительная часть потребностей населения в белках и углеводах.
Белок в пшеничном зерне — наиболее важная составная часть, определяющая качество пшеничного хлеба. Количество его характеризует питательность.
По характеру использования зерновые культуры подразделяются на: продовольственные, фуражные и промышленные.
К продовольственным культурам относятся непосредственно: хлебные — пшеница и рожь, а также крупяные — гречиха, просо, рис.
Фуражные культуры — это ячмень, овес, кукуруза.
К промышленным культурам относят: пивоваренный ячмень, сахарную кукурузу и др.
Деление зерновых культур на продовольственные и фуражные несколько условные, так как часть продуктов питания: крупа геркулес и др. (приготавливают из овса, ячменя, кукурузы и т. д.).
В другом аспекте зерновые культуры делятся на озимые, т. е высеваемые осенью под зиму и яровые.
Сочетание озимых и яровых культур, имеет важное экономическое значение. Основные работы по возделыванию озимых и яровых культур (посев, уборка, вспашка и др.), не совпадают по времени, поэтому предоставляется возможность лучше использовать землю, технику и трудовые ресурсы.
Также в 2008 году предполагается получение прибыли от реализации продукции животноводства — племенного крупного рогатого скота и племенных свиней. В настоящий момент производство в сфере животноводства перешло от молочного — товарного к мясо — товарному.
2.3. Внешняя среда. Описание отрасли
Зерно, в силу своих свойств и особенностей имеет определяющее значение в формировании продовольственных ресурсов, является экономически, социально и политически значимым продуктом. Приоритетное значение, которое занимает зерно в продовольственных ресурсах, обусловлено его объективными преимуществами перед всеми другими растениеводческими культурами. Оно обладает высокими пищевыми и кормовыми достоинствами, что определяет высокую долю хлебных и крупяных изделий в пищевом рационе населения и в кормовых ресурсах животноводства. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется, пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности.
2.4 Новые виды производств и отрасли
На предприятии ООО «Ключ — Агро» в 2006 году были закончены введения новых технологий обработки почвы и первичной переработке сельскохозяйственной продукции. В результате принятия указанных мер на предприятии произойдёт снижение прямых затрат на 14%. Повышена производительность сельскохозяйственной техники — энерговооруженные тракторы поставлены на широкую резину, следовательно удалось также снизить затраты на обработку 1 гектара посевной площади, уменьшилось число механизаторов. Как следствие этих мер, предприятие может получить увеличенную прибыль от непосредственной реализации сельхозпродукции со своих складов закупщиками. В данный момент на складах предприятия имеются запасы в виде продукции товарного подсолнечника в объеме 1980 тонн от урожая 2006 года. Диагностическая вырубка по полям ООО «Ключ — Агро» подтвердила 100% сохранность озимых посевов. Аналогичная картина наблюдается в других хозяйствах Алексеевского района, в том числе в РАО «Алексеевское». Подробную информацию о сохранности посевов в хозяйствах можно получить у Председателя Комитета по сельскому хозяйству Алексеевского района Легчило Е. В. Однако, по данным специализированного российского информационного агентства Agro News, в котором прозвучало выступление министра сельского хозяйства А. Гордеева содержалась информация о значительной гибели посевов в ряде регионов юга России. Последнее обстоятельство свидетельствует о конкурентном преимуществе на рынке сбыта сельскохозяйственной продукции нашего хозяйства, к тому же можно сделать предположение о повышении цен на культуры, посев которых пострадали в результате неблагоприятных климатических условий прошедшей зимы. Отсутствие необходимости в пересеве значительной части посевных площадей снижает в текущем году нормативную себестоимость продукции ООО «Ключ — Агро», что делает продукцию более конкурентоспособной, а предприятие получит в результате реализации последней дополнительную прибыль.
3. Маркетинг
Таблица 1
Структура посевных площадей и урожайность за последние 4 года
№ | Наименование культуры | |||||||||||||
S, га | ц/га | Сбор, тн. | S, га | ц/га | Сбор, тн. | S, га | ц/га | Сбор, тн. | S, га | ц/га | Сбор, тн. | |||
Озимая пшеница | 3 831 | 42,2 | 3 300 | 44,1 | 3 311 | 27,6 | ||||||||
Озимая тритикале | 2 661 | 33,3 | 2 802 | |||||||||||
Рожь | 1 572 | 38,8 | ||||||||||||
Овес | ||||||||||||||
Ячмень | 27,0 | ; | ||||||||||||
Горох | ; | |||||||||||||
Гречиха | 34,3 | 19,0 | 917,7 | 10,2 | ||||||||||
Кукуруза | 39,3 | |||||||||||||
Кукуруза (на силос) | 93,5 | |||||||||||||
Подсолнечник | 3 300 | 14,6 | 4 139 | 18,8 | 2 252 | 9,7 | ||||||||
Подсолнечник (семенной участок) | 18,8 | 24,4 | ||||||||||||
Суданка трава | 28,4 | 26,3 | ||||||||||||
Эспарцет | 20,7 | 35,8 | ||||||||||||
Сорго | 9,7 | |||||||||||||
Пары | 5 841 | 4 840 | ||||||||||||
Итого | 16 452 | 16 303 | 17 242 | 17 135 | ||||||||||
Анализируя предложенные факты можно сделать вывод о достаточном уровне рентабельности производства сельскохозяйственной продукции в хозяйстве, а также рентабельности вложенных капиталов. В текущем 2008 году предприятие ООО «Ключ — Агро» обладает достаточными ресурсами и резервами для получения прибыли. В финансово-хозяйственное планирование и управление производством уже заложены некоторые прогнозируемые особенности рынка сбыта сельскохозяйственной продукции в 2008 году. На основании этих изменений пересмотрена и утверждена новая структура посевных площадей, которая позволит наиболее эффективно работать в предполагаемой рыночной конъюнктуре. Согласно новой структуре посевных площадей, увеличено количество возделываемой гречихи за счет уменьшения посевной площади товарного подсолнечника. Учитывая текущие факторы, формирующие предложение и спрос на рынке сельскохозяйственной продукции, можно будет сделать вышеуказанное допущение о планировании видо-типового состава производимой продукции.
4. Организационный план
Предприятие состоит из двух отделений — Солонцовского и Шарашенского. В каждом отделении имеются объекты по производству животноводческой продукции и подразделения инфраструктуры, обеспечивающие основное производство в сфере растениеводства.
Головной офис предприятия расположен в хуторе Шарашенском. Управление предприятием осуществляется единоличным исполнительным органом — Директором. К компетенции Директора Общества относятся вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции его участников. Директор без доверенности действует от имени общества, представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штатную структуру, издает приказы и распоряжения, дает указания к исполнению, подготавливает, рассматривает и утверждает иную нормативно — плановую документацию внутреннего пользования Общества. По состоянию на 1 мая 2008 года ООО «Ключ — Агро» имеет следующую структуру:
Рис. 1 Структура управления предприятия.
Штат предприятия содержит:
ь Генерального директора;
ь Главного инженера;
ь Главного агронома;
ь Главного бухгалтера;
ь Старшего экономиста;
ь 3 бухгалтера;
ь инспектор ОК;
ь заведующий автогаражом;
ь заведующий МТН;
ь механик;
ь мастер — наладчик;
ь заведующий током;
ь заведующий столовой;
ь заведующий складом запчастей;
Таблиц 2
Начисление заработной платы за 2006, 2007 год.
№ п/п | Месяц | 2006 г. | 2007 г. | |||||
Итого начислено | Численность сред/списочное списочное | Расчет сред/списочное списочное | Итого начислено | численность сред/списочное списочное | Расчет сред/списочное списочное | |||
Январь | 799 364,50 | 264,00 | 3 027,89 | 714 257,00 | 244,00 | 2 927,28 | ||
273,00 | 2 928,07 | |||||||
Февраль | 638 777,98 | 261,00 | 2 447,42 | 662 467,00 | 242,00 | 2 737,47 | ||
269,00 | 2 374,64 | |||||||
Март | 711 096,47 | 260,00 | 2 734,98 | 800 978,00 | 241,00 | 3 323,56 | ||
269,00 | 2 643,48 | |||||||
Апрель | 810 385,61 | 263,00 | 3 081,31 | 956 626,00 | 233,00 | 4 105,69 | ||
Май | 1 108 933,18 | 269,00 | 4 122,43 | 1 059 171,00 | 233,00 | 4 545,80 | ||
Июнь | 758 449,90 | 274,00 | 2 768,07 | 912 298,00 | 228,00 | 4 001,31 | ||
Июль | 1 365 636,00 | 280,00 | 4 877,27 | 1 245 483,00 | 228,00 | 5 462,64 | ||
Август | 1 145 491,00 | 283,00 | 4 047,67 | 1 050 323,00 | 225,00 | 4 668,10 | ||
Сентябрь | 1 320 323,00 | 270,00 | 4 890,09 | 1 254 055,00 | 216,00 | 5 805,81 | ||
Октябрь | 1 102 764,00 | 260,00 | 4 241,40 | 1 385 227,00 | 207,00 | 6 691,92 | ||
Ноябрь | 897 041,00 | 258,00 | 3 476,90 | 812 545,00 | 148,00 | 5 490,17 | ||
Декабрь | 778 425,00 | 251,00 | 3 101,29 | 1 429 742,00 | 193,00 | 7 407,99 | ||
ВСЕГО | 11 436 687,64 | * | * | 12 283 172,00 | * | * | ||
5. Анализ рисков
Возможные риски и источники их возникновения.
Коммерческие риски:
Ш Риск, связанный с реализацией товара;
Ш Риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;
Ш Риск, связанный с приемкой товара покупателем.
Политические риски:
Ш Недостаточный анализ рынка;
Ш Недооценка своих конкурентов;
Ш Падение спроса на данный товар.
Меры по сокращению и минимизации затрат.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара — на страховое сообщество.
6. Производственная программа
Таблица 3
Оз. пешеница | Оз. тритикале | Кукуруза на зерно | Гречиха | Подсолнечник | Итого | ||
площадь .га | 3 925 | 2 661 | 11 372 | ||||
% | 0,35 | 0,06 | 0,23 | 0,09 | 0,27 | ||
пл. урожайность ц/га | |||||||
намолот т. | 11 775,0 | 2 058,0 | 7 983,0 | 2000,0 | 5 580,0 | ||
подработка % | |||||||
товарной продукции т. | 10 169,7 | 5954,1 | 3413,1 | ||||
арендная плата семена т. | |||||||
объем к реализации т. | 8769,7 | 5954,1 | 3140,0 | 2356,2 | 3413,1 | ||
планир. цена реализации руб/т | |||||||
сумма руб | 52 618 200 | 29 770 500 | 18 840 000 | 18 849 600 | 40 957 200 | 161 035 500 | |
затраты на производство руб. | 26 3091 00 | 17 862 300 | 13 188 000 | 6 361 740 | 18 772 050 | 82 493 190 | |
доход руб. | 26 309 100 | 11 908 200 | 5 652 000 | 12 487 860 | 22 185 150 | 78 542 310 | |
ООО «Ключ — Агро» в 2008 году планирует произвести и реализовать сельскохозяйственную продукцию, основными видами которой является: озимая пшеница, озимая тритикале, гречиха, подсолнечник.
В 2008 году в ООО «Ключ — Агро»:
1. На площади 3925 га при урожайности 30 центнеров с 1 га планируется получить 10 169,7 тонн товарного зерна озимой пшеницы. Производственные затраты при этом составят 26 309 100 рублей, выручка — 52 618 200 рублей, прибыль — 26 309 100 рублей
2. Также, на площади 2389га при урожайности 30 центнера с 1 га будет получено 5954,1 тонн товарного зерна тритикале. Производственные затраты составят 17 862 300 рублей, выручка — 29 770 500 рублей, прибыль — 11 908 200 рублей
3. На площади 1 000 га при урожайности 20 центнеров с 1 га будет получено 3140 тонн гречихи. Производственные затраты составят 6 361 740 рублей, выручка — 18 849 600 рублей, прибыль — 12 487 860 рублей
4. На площади 3100 га при урожайности 18 центнеров с 1 га будет получено 3413 тонн подсолнечника. Производственные затраты составят 18 772 050 рублей, выручка — 40 957 200 рублей, прибыль -22 185 150 рублей.
5. На площади 2661 га при урожайности 30 центнеров с 1 га будет получено 3140 тонн кукурузы на зерно. Производственные затраты составят 13 188 000 рублей, выручка — 18 480 000 рублей, прибыль — 5 652 000 рублей.
Кроме того планируется:
1. Произвести и реализовать 120 тонн живого веса крупного рогатого скота. Производственные затраты составят 5 400 рублей, выручка — 7 200 рублей, прибыль — 1 800 рублей.
2. 36 тонн живого веса свинины. Производственные затраты составят 205,2 рублей, выручка — 283,5 рублей, прибыль — 783 рублей.
Таблица 4
Налоговые платежи
январь | февраль | март | апрель | май | июнь | ||
Подоходний | 65 000 | 57 000 | 76 000 | 96 000 | 114 000 | 98 000 | |
Транспортный | 29 000 | 29 000 | |||||
Загрязнение | 26 000 | 26 000 | |||||
Соц. Страхование | 18 000 | 13 000 | 16 000 | 19 000 | 22 000 | 19 000 | |
ПФР | 72 000 | 66 000 | 83 000 | 98 000 | 111 000 | 97 000 | |
ЕСХН | 994 700 | ||||||
Земельный налог | 259 583 | ||||||
Плата за фонд перераспр | |||||||
Подох.по пайщикам | 195 000 | 195 000 | |||||
НДФЛ с дивид | |||||||
ИТОГО | 155 000 | 1 130 700 | 684 583 | 213 000 | 247 000 | 464 000 | |
Продолжение таблицы 4
июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | ИТОГО | |
143 000 | 120 000 | 150 000 | 208 000 | 98 000 | 311 000 | 1 536 000 | |
33 000 | 34 000 | 125 000 | |||||
26 000 | 26 000 | 104 000 | |||||
26 000 | 21 000 | 25 000 | 28 000 | 16 000 | 29 000 | 252 000 | |
133 000 | 104 000 | 132 000 | 142 000 | 81 000 | 148 000 | 1 267 000 | |
994 700 | |||||||
259 583 | |||||||
157 883 | 157 883 | ||||||
195 000 | 195 000 | 780 000 | |||||
1 080 000 | 1 080 000 | ||||||
302 000 | 245 000 | 561 000 | 378 000 | 195 000 | 1 980 883 | 6 556 166 | |
7. Стратегия финансирования
Для осуществления проекта необходимо 9 млн руб. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчет банкротства нашего предприятия. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется, пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности.
Возврат заемных средств происходит по следующей схеме:
Кредит (руб) | 10% (ежемесячных) | Погашение кредита | Итого | |
Итого | ||||
Следовательно, проект окупается за год.