Управление системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе: На примере Кабардино-Балкарской Республики

Актуальность темы

Поспешная реализация программ перехода к рыночной экономике наряду с другими факторами экономического и политического характера обусловили спад производства, бюджетный дефицит, острую нехватку инвестиционных ресурсов. Сложная экономическая ситуация побуждает к более активному научному поиску выхода из стадии глубокой депрессии. Исследования отечественных и зарубежных ученых указывают на то, что нужна целенаправленная, научно обоснованная программа экономического подъема национального хозяйства страны.

В этих условиях для экономической теории и хозяйственной практики возникает две задачи. Первая, отыскать такие рычаги и механизмы экономического развития, которые позволили бы вывести национальное хозяйство страны на более высокий уровень траектории хозяйственного развития, обеспечивающий высокие и устойчивые темпы роста во всех секторах национального хозяйства. Вторая, обеспечить активное реформирование социальной сферы, которое не создавала бы деформацию данного сектора национального хозяйства.

Поставленные задачи не имеют прецедента в мировой хозяйственной практике. Как показывает опыт так называемых развитых стран, основные достижения в области экономического роста происходили, как правило, с ущербом в социальной сфере. В частности, реформирование экономики сопровождалось массовой безработицей, обнищанием больших масс население, инфляцией и разрушение целых секторов национального хозяйства. Очевидно, что для современной России такие рецепты неприемлемы. С одной стороны, потому, что мы живем в третьем тысячелетии, когда принципы гуманизма и демократии становятся атрибутами общественного развития и прогресса. А с другой, — Россия страна со 150-ти миллионным населением, оригинальным федеративным и территориальным устройством, национальным и социальным менталитетами. Последние требуется учитывать при проведении реформ.

Однако, общепринятым в экономической теории и хозяйственной практике становится своеобразный принцип «жертвенности», когда экономический рост в отдельных секторах и отраслях национального хозяйства достигается за счет снижения (спада и деградации) в других отраслях. Как правило, к последним относятся социальная сфера, сельское хозяйство и другие отрасли АПК. Данные сектора национальной экономики отдаются в жертву высоким темпам роста в машиностроении и химии (США, Германия, Франция), электронике (Япония, Тайвань и др.), добывающей промышленности (арабские страны) и т. д. Обобщение данного исторического опыта приводит к формулировке некоторого правила хозяйствования: чтобы получить экономический рост в промышленности требуется оставить сельское хозяйство. В отдельных работах наблюдается абсолютизация данного принципа и формулировка новой хозяйственной парадигмы. (Элементы данной парадигмы нашли свое скрытое выражение в так называемом Вашингтонском консенсусе). Однако, логический (а отчасти и исторический) анализ данного положения указывает на то, что названное направление не является единственно возможным. Что наряду с ним имеет место множество других направлений развития хозяйственных систем. На возможность последнего указывает то, что в результате была допущена логическая ошибка, состоящая в признании некоторого (отдельного) примера за общее и абсолютизацию одного направления хозяйственного развития. В этой связи важной задачей экономической теории становится обоснование нового направления развития национальных хозяйств- (которое, естественно, предполагает также и критику предыдущих воззрений).

Решение названных проблем возможны при условии активного внедрения инструментов кредитно-финансового и банковского механизмов.

Экономические преобразования, происходящие на протяжении последнего десятилетия в России, в корне изменили существовавшую систему экономических отношений общества. Становление и развитие рынка, его институтов позволили создать предпосылки для организации устойчивой рыночной инфраструктуры, призванной содействовать экономическому росту экономики. С формированием финансового рынка в стране возникли и, значительно активизировали свою деятельность, его участники — коммерческие банки, инвестиционные фонды и компании, фондовые биржи, — способные эффективно обслуживать воспроизводство общественного капитала, нормальное функционирование экономики.

Однако в результате неопределенной финансовой политики, проводимой российским государством на протяжении последних лет, период относительного укрепления финансовых институтов сменился очередным финансовым кризисом, сопровождающимся не только политической не стабильностью и социальными конфликтами, но и дальнейшим спадом производства и снижением объема инвестиций, нехваткой оборотного капитала, платежным кризисом, переполнением каналов денежного обращения суррогатами, необеспеченными реальными активами.

Перечисленные моменты логически связаны с достаточно острой проблемой существующей в России, и связанной с своевременной выплатой пенсий и пособий, финансированием агропромышленного комплекса. В дополнение к невысоким размерам самих пенсий и детских пособий, которые не в состоянии обеспечить достаточный уровень благосостояния получателей, хронические задержки и неритмичность выплаты приводят к росту социальной напряженности в обществе. Рост долгов и объемов неплатежей в аграрном секторе приводят, в конечном счете, к снижению объемов сельскохозяйственного производства.

Основная причина такого явления — хронические неплатежи предприятий и организаций — основных плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды.

Другой фактор, осложняющий процесс своевременной выдачи денежного пособия, заключается в архаичности самой организации этой процедуры. Сложность процесса перечисления денег приводит к наличию множества промежуточных звеньев. Потенциально на каждом из этапов прохождения денежных средств возникают возможности задержек и злоупотреблений.

Развитие банковского бизнеса неразрывно связано с передовыми технологиями и поиском инструментов, повышающих привлекательность банковских услуг. Одним из таких видов услуг являются пластиковые платежные карточки.

На российский рынок банковские пластиковые карточки пришлй несколько лет назад по инициативе коммерческих банков. Сегодня уже имеется большое число эмитентов, выпускающих собственные карточки и карточки с логотипами крупнейших международных карточных ассоциаций.

В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Удобство в расчетах, сокращение наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, безопасность хранения и использования денежных средств — неоспоримые достоинства пластиковых карт, распространяемых банками.

Система безналичных расчетов по пластиковым картам позволяет предоставить не только удобство держателям пластиковых карт, но и решить определенные проблемы, связанные с задержкой периодических выплат: (заработной платы, стипендий, пенсий).

Степень разработанности проблемы. К проблеме управления системой безналичных расчетов по банковским картам с начала появления данного инструмента наблюдается повышенный интерес. Различные авторы, среди которых следует отметить в первую очередь, Ю. Бабичева, Д. Ивлиева, а также МДжонсона и Т. Сайерса усматривают во многом инструмент заменяющий систему наличных расчетов и, следовательно, рассматривают последний в качестве своеобразного заменителя денегих сурогатной формы. Очевидно, что в данном случае и в особенности с последним статусом нельзя согласиться полностью. И в этой связи, нам ближе позиция Г. Гамидова, В. Усоскина и Р. Портера, которые признают особую функцию за кредитными картами в управлении безналичными расчетами. Из контекста исследований названных авторов, а также Ж. Ривуара, Д. Синки, JI. Матрусенко следует, что система кредитных карт не противопоставляется традиционным деньгам и не заменяет их, — т.к. выполняет несколько иные функции, — а функционируют как бы параллельно. В целом такая позиция верна, если осуществить своеобразную привязку данного инструмента к состоянию экономической системы.

В обширной экономической литературе по банковским операциям и новым банковским технологиям, которая отчасти представлена в библиографическом списке использованной литературы, исследуются многообразные теоретические, методологические и прикладные аспекты проблемы. Основное внимание в работе уделено особенности создания банковских систем расчетов по пластиковым картам. Такой выбор связан не только с практической новизной данной системы для отечественной экономики, но также и со слабой разработанностью ее в отечественной теории и методологии.

В частности, следует отметить, что до настоящего времени недостаточно проработана проблема повышения экономической эффективности использования систем безналичных расчетов на базе пластиковых карт в социальной сфере и агропромышленном комплексе. Важность для решения насущных задач в области организации выплаты заработной платы, пенсий и пособий в указанных секторах экономики и недостаточная изученность проблемы предопределили необходимость ее научно-практической разработки.

Объектом исследования является современная система расчетов с применением банковских карт в Российской Федерации, сформированная в период рыночных преобразований.

В качестве предмета исследования' выступают экономические отношения участников расчетов по пластиковым картам по периодическим выплатам социально-незащищенным слоям населения, а также расчетов в аграрном секторе.

Целью исследования является разработка модели управления системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной и производственной сферах аграрных территорий.

В соответствие с выдвинутой целью в работе поставлены следующие задачи:

— уточнить отдельные положения стратегии ускоренного развития аграрных территорий на основе финансово-кредитного механизма;

— проанализировать текущее состояние расчетов в сфере выплаты пенсий и пособий в Кабардино-Балкарской Республике;

— проанализировать технологию расчетов в агропромышленном комплексе Кабардино-Балкарской Республики и предложить наиболее оптимальную модель расчетов с предприятиями АПК;

— выработать комплекс мероприятий, обеспечивающих оперативность и экономность в организации работы с применением систем автоматизации посредством создания Процессингового центра на базе Филиала ПКБ «Кредитимпэкс Банк» в г. Нальчике;

— систематизировать основные направления и формы повышения эффективности работы ФПКБ ««Кредитимпэкс Банк» по выплате пенсий и пособий в Кабардино-Балкарской Республике через пластиковые карты платежной системы «Юнион Кард»;

— разработать технический и технологический аспекты алгоритмизации системы безналичных расчетов на сельскохозяйственных предприятиях Кабардино-Балкарской Республики.

Решение этих задач определило теоретическую новизну и практическую значимость диссертационного исследования.

Информационной базой проведения исследования являются законодательные и нормативные акты, материалы Закрытого Акционерного Общества «Процессинговой Компании Юнион Кард», публикации финансово-экономических изданий, разработки АКБ «Автобанк» в этой области, статистические данные Министерства сельского хозяйства и продовольствия Кабардино-Балкарской Республики.

Информация, используемая в данной работе, опирается на положение Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием», от 09 апреля 1998 г. № 23-П.

Научная новизна. Научную новизну своего исследования автор видит в следующем:

— выдвинута и доказана гипотеза об ускоренном развитии социально-хозяйственной сферы аграрных территорий за счет активной интеграции кредитно-банковских структур и системы безналичных расчетов по банковским картам;

— предложено и обосновано положение о кредитно-финансовых институтах, как о важнейшем факторе реформирования институциональной инфраструктуры территориальных комплексов, в т. ч. аграрных территорий;

— дано развернутое определение различных видов платежных систем и процессинговых центров как механизмов, которые в изменяющихся условиях рыночной среды способны обеспечивать внутрибанковские и межбанковские расчеты на высоком техническом и технологическом уровне, гарантировать вклады юридических и физических лиц, ориентировать на постоянное совершенствование технологии и организации внутрибанковской и межбанковской деятельности;

— обоснованы рекомендации по эффективному использованию в банковской деятельности новейших технологий расчетов с использованием пластиковых карт.

Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности использования материалов проведенного анализа при организации системы безналичных расчетов по банковским картам в КБР с учетом местной специфики рынка банковских услуг и уровнем технической и технологической оснащенности коммерческих банков. Данное исследование показывает за счет каких источников, можно создать механизмы, позволяющие снять напряженность в социальной сфере и аграрном секторе экономики республики.

Апробация результатов исследования. Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в работе Филиала ПКБ «Кредитимпэкс Банк» в г. Нальчике, используются в учебном процессе Кабардино-Балкарской государственной сельскохозяйственной академии при чтении курсов «Бухгалтерский учет в банках» и «Учет и операционная деятельность в банках».

Гл. I Состояние национальных хозяйств аграрных территорий РФ и пути обеспечения ускоренного их развития.

Заключение

.

Развитие пластикового бизнеса в стране сегодня идет добровольно-принудительном порядке в основном за счет реализации «зарплатных» проектов. Термин «принудительный» здесь применен не случайно, так как добровольцев поменять бумажные деньги на «пластиковые» найдется относительно немного. Свежи еще в памяти народа и карточки на продукты, и рухнувшие финансовые пирамиды, оставившие в руках вкладчиков ничего не стоящие заменители денег. Эти картины недавнего прошлого всплывают в памяти многих сограждан при упоминании слова «карточка». Население никому и ничему не доверяет, кроме собственного опыта. Но приобретают этот опыт, убеждаясь в удобстве расчетов с помощью пластиковых карточек, там, где руководители ряда предприятий в приказном порядке внедряют передовые технологии расчета. Именно так у нас идет ускоренное приобщение населения к мировому опыту обращения электронных денег.

Такой опыт бывает, как правило, положительным, и уже через дватри месяца после начала общения с карточкой отказаться от нее желающих практически не находится. Исходя из реалий сегодняшнего дня, такая практика привлечения населения к использованию пластиковых карточек объективно может быть оправдана.

Использование пластиковых карточек при выплате заработной платы сотрудникам предприятий и организаций, при выплате пенсий и пособий удобно как предприятию, так и держателям карт. Заинтересовано и государство: безналичный расчет — идеальный вариант для учета налогооблагаемой базы, сокращения теневой экономики, повышения собираемости налогов.

Таким образом, реализация с помощью пластиковых карточек в первую очередь «зарплатных» и «пенсионных» проектов — наиболее перспективная и быстро развивающаяся часть отечественного карточного бизнеса.

Отдавая себе отчет, что решающую роль в конкурентной борьбе сыграет комплекс услуг, которые клиент получит с карточкой, уже сегодня держатель карты «ЮНИОН КАРД» не ограничен рамками одного Банка и одного государства, чего пока не может предоставить ни одна вновь создаваемая система, которая должна пройти мучительный путь общественного признания, а вместе с ней банк который эмитирует карты этой системы.

Необходимо отметить, что все большее количество Банков вне— дряют у себя «пластиковые» технологии. И это не мода, а насущная потребность. Недалеко то время, когда предоставление клиенту пластиковой карточки станет столь же обыденным явлением, как и производство Банком безналичных расчетов. Однако многие банки ограничиваются рамками небольших локальных карточных систем, ограничивая себя и свою клиентуру в спектре предоставляемых услуг.

Несмотря на все социально — экономические проблемы Кабардино-Балкарская Республика является частью большого платежного пространства платежной системы ЮНИОН КАРД, поэтому уже сегодня, Филиал Паевого Коммерческого Банка «Кредитимпэкс-Банк» В городе Нальчике, может предложить многочисленным жителям нашего города стать обладателем пластиковой карточки платежной системы ЮНИОН-КАРД. ЮНИОН КАРД — это мощь консолидации усилий многих банков в развитии карточных технологий, а сегодня только объединение усилий финансовых учреждений способно предоставить клиентам этих учреждений весь спектр банковских услуг.

Создание платежной системы, построенной на собственной технологии, представляется единственно достойным путем развития для нашей страны. Конечно, еще рано говорить о том, что подобная система уже создана. Но «Юнион Кард» имеет все предпосылки для того что бы стать таковой.

По итогам диссертационного исследования сформулированы следующие научные выводы, конкретные предложения и рекомендации.

1. Анализ состояния аграрных территорий Российской Федерации показал низкий уровень их хозяйственного потенциала. Основу такого потенциала составляет неразвитая хозяйственная инфраструктура. Такое положение в хозяйственной инфраструктуре не стимулирует активность инвесторов. В этой связи предлагается реформировать институциональную инфраструктуру хозяйственных систем аграрных территорий России, включив в их структуру кредитно-финансовые институты.

2. Параллельно требуется разработать специальную технологию, ускоряющую воспроизводственные процессы на данных территориях. Сегодня оборачиваемость капиталов в хозяйственных системах данных территорий в 7−8 раз уступает индустриальным.

3. Важным направлением решения возникающих проблем реформирования инфраструктуры хозяйствования на данных территориях является внедрение безналичных расчетов. В целях определения и обоснования оптимальных для данных территорий систем безналичных расчетов, предложено исследовать нормы и правила функционирования сельскохозяйственных предприятий, структур обслуживающих социальную сферу с учетом состояния рыночных институтов. В работе предложены варианты решения насущных задач в организации финансирования агропромышленного комплекса и сектора социального обеспечения, определены условия и факторы, влияющие на их дальнейшее эффективное функционирование.

4. Предложена модель косвенных путей активизации инвестиций и накопления капитала, обеспечивающая активное вливание финансового капитала в реальный сектор экономики.

5. На примере Кабардино-Балкарии предложена и апробирована система безналичных расчетов, как модель эффективной концентрации инвестиций в банковский сектор. С развитием этих систем и механизмов связано разрешение множества социально-экономических проблем. В этой связи необходимо реализовать комплекс дополнительных мер со стороны органов государственной власти по расширению уже действующих систем расчетов и внедрению новых, оказанию правовой и информационной поддержки.