Банковские риски, их виды и методы снижения

Содержание

• Введение
• Глава I. Сущность и классификация банковских рисков
  • 1. 1. Сущность банковских рисков, их принципы
  • 1. 2. Классификация рисков в банковской деятельности
• Глава 2. Особенности риск-менеджмента
  • 2. 1. Риск-менеджмент в банковском деле, его цели и задачи
  • 2. 2. Анализ и оценка банковских рисков
  • 2. 3. Основные методы минимизации банковских рисков
• Список литературы
• Приложение 1

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их дея-тельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит форми-рование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения вре-менно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса — государст-ва, хозяйствующих субъектов и населения.

Часто с низким уровнем банковского капитала, определенной величиной невозвращенных кредитов, зависимостью ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов огром-ное значение имеет уровень эффективности управления банками. Многие «проблемные» банки, находившиеся в тяжелейшем положении, обанкротилась именно из-за допущенных серьезных не-достатков в управлении: проведения неоправданно рискованной кредитной политики; принятия управленческих решений без необходимой экономической их проработки; отсутствия системного подхода в реализации не только тактических задач, но и стратегических целей банковского развития; недооценки роли внутреннего контроля или же слишком вульгарного понимания его сущ-ности. Во многих случаях проблемы в деятельности банков были связаны с недооцененными рис-ками их деятельности.

Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитного ин-ститута, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рис-ков служит их регулирование, т. е. поддержание оптимальных соотношений ликвидности и плате-жеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и до-ходом банка.

Кроме того, сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в нашей стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится воз-можным в основном за счет изменения качества управления. А поскольку финансовая деятель-ность является специализацией банков, роль банковских рисков и управление ими трудно пере-оценить. И если в банках зарубежных стран управлению и минимизации банковских рисков уде-ляется достаточное внимание уже давно, то в российской практике этот опыт начинает только формироваться.

Необходимость минимизации банковских рисков определяется ростом конкуренции, разви-тием банковской системы, вступлением ее в новый этап развития — этап развития, и ростом конку-рентоспособности между банками. Этому способствует также будущее вступление России во Всемирную Торговую Организацию, когда российским банкам придется конкурировать с ино-странными банками.

Таким образом, выбранная тема становится весьма актуальной в современных условиях раз-вития банковской системы.

Целью написания данной данной работы является рассмотрение банковских рисков и на-правлений их минимизации. Задачи работы заключаются в следующем:

— изучить сущность и виды банковских рисков;

— рассмотреть особенности риск-менеджмента;

Первая глава работы посвящена рассмотрению сущности банковских рисков (рассмотрены понятия «риск» и «банковский риск», их содержание; показана классификация рисков в банков-ской деятельности и характеристика их основных видов). Во второй главе будут рассмотрены особенности риск-менеджмента (риск-менеджмент в банковском деле, его цели и задачи; анализ и оценка банковских рисков; основные методы минимизации банковских рисков; специфика управ-ления банковскими рисками в российской экономике).

Предметом исследования являются банковские риски.

Для написания курсовой работы были использованы нормативные и законодательные акты, учебная и периодическая

литература по рассматриваемой теме.

Глава I. Сущность и лассификация банковских рисков

1.1. Сущность банковских рисков, их принципы

Риск это действие наудачу без полной уверенности в успехе. Его нельзя избежать ни при одном виде деловой активности. Он присутствует в решениях поместить деньги в банк, купить ак-ции или другие ценные бумаги, выдать ссуду или вложить средства в новое производство. Ис-пользование новаторских идей и технологий всегда сопряжено с большим риском. Попытки укло-ниться от него способны остановить прогресс и развитие общества. Без него нельзя получить при-быль, являющуюся своего рода платой за риск.

Категория риска используется многими науками, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы исследования риска.

Толковый словарь Ожегова С. И. трактует риск: как «возможность опасности» или «действие на удачу в надежде на счастливый исход», что указывает на две стороны риска: опасность и счаст-ливый исход.

В экономической литературе встречается несколько понятий риска:

1. Риск — потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характе-ризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий.

2. Риск вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых дохо-дов, прибыли.

3. Риск — это неопределенность финансовых результатов в будущем.

4. J.P.Morgan определяет риск как степень неопределенности получения будущих чистых до-ходов.

5. Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.

6. Риск — шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений.

7. Риск — вероятность потери ценностей (финансовых, материальных товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами.

Только развитие рыночных отношений в России вызвало интерес к вопросам влияния риска на результаты хозяйственной деятельности, а теория управления рисками не только получила свое дальнейшее развитие, но и стала востребованной.

Факторы риска особенно увеличиваются в периоды нестабильного состояния экономики, со-провождаемого инфляционными процессами, падением курса национальной денежной единицы.

Таким образом, можно выявить следующие особенности рисков:

— Риск связан с действием, то есть возникает только там, где есть предпринимательская дея-тельность;

— Риск связан с деятельностью, результат которой одномоментно предугадать сложно, а ее итог носит вероятностный характер, таким образом, риск связан с выбором;

— Последствия риска проявляются в результате, то есть риск это отклонение от поставлен-ной цели.

Следовательно, неотъемлемыми факторами риска являются неопределенность, вероятность и действие.

Неопределенность является объективной формой существования экономической деятельно-сти. Ее суть проявляется в том, что экономическая деятельность осуществляется в условиях неод-нозначности протекания реальных социально-экономических процессов, разнообразия способов и вариантов развития экономической системы, многообразия возможных состояний и ситуаций реа-лизации решения. Практически в момент принятия решения невозможно получить полные и точ-ные сведения о вариантах реализации решения, обо всех действующих или потенциально возмож-ных проявлениях внутренних или внешних факторов, оказывающих влияние на результат. Таким образом, существует неустранимая неопределенность, а экономическая деятельность, осуществ-ляемая в таких условиях, всегда связана с возможностью неблагоприятного исхода, т. е. риск нико-гда не бывает нулевым.

Важная роль принадлежит изучению второй стороны риска вероятности. В ее основу лег-ла теория вероятностей, открытая французскими математиками Блезом Паскалем и Пьером де Ферма в 17 веке. Используя теорию вероятностей человек, впервые смог в ситуации с неоднознач-но определенным исходом принимать решения и предвидеть будущее с помощью чисел. Опреде-ленное влияние на управление риском оказало открытие Якобом Бернулли закона больших чисел и разработка методов статистической выборки, а также открытие Абрахамом де Муавром формы нормального распределения и средне квадратичного отклонения от средней. Эти понятия и в на-стоящее время являются важнейшими инструментами управления риском. Термин вероятность позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности, в зависимости от часо-ты наступления события. Вероятностью события является определенное число, которое тем боль-ше, чем более возможно событие. Очевидно, что более вероятным считается то событие, которое происходит чаще.

Авторы, исследующие вероятность, выделяют субъективную и объективную вероятность. Концепция объективных вероятностей строится на интерпретации понятия вероятность как пре-дельного значения частоты при бесконечно большом числе экспериментов, и оценка вероятности производится посредством вычисления частоты, с которой происходит данное событие. Точность измерения объективных вероятностей зависит от объема статистических данных и возможности использования для будущих событий. Вместе с тем, во многих случаях при принятии решений не-возможно охватить весь массив событий, в этом случае вступает в силу субъективное мнение или экспертная оценка, то есть субъективная вероятность.

Третьей стороной риска является то, что риск выступает результатом какой-либо деятельно-сти. Коммерческая структура, выбирая стратегию развития и пути достижения целей, опирается на процесс планирования и прогнозирования, основанных на методах учета и управления риском, возникающих в процессе осуществления коммерческой деятельности. Однако не исключением яв-ляется ситуация потери своих средств, т. е. получения суммы меньше запланированной, что явля-ется следствием неопределенности ситуации, в которой действует предприятие. В ходе реализа-ции принимаются решения, вероятность успешной реализации которых зависит от множества факторов, воздействующих на предприятие как извне, так и изнутри, т. е. в такой ситуации и воз-никает понятие риска.

Переходя к рискам в деятельности коммерческих банков, необходимо отметить, что банков-ской деятельности соответствует свой определенный комплекс рисков, который включает в себя различные виды рисков, зависящих от специфики банковской деятельности. Однако неотъемле-мые факторы риска присущи любой коммерческой организации и остаются неизменными, вместе с тем особенности той и иной формы хозяйствования накладывают свой отпечаток на функциони-рование риска.

Коммерческие банки являются неотъемлемой частью финансовой системы, одной из важ-нейших функций которых является оеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками вре-менно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытующими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлечен-ными средствами клиентов, которые включают в себя средства юридических и физических лиц, а также заимствования на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и приумножением, в конечном счете, с рисками.