Документация инновационного проекта

Современный бизнес является инновационным. Развитие невозможно без инноваций, а инновации в свою очередь — без инвестиций. Для финансирования инновационно-инвестиционных проектов используются разнообразные источники и механизмы, в том числе и кредиты.

Для развития малого предпринимательства органами государственного управления и местного самоуправления применяется специальный механизм стимулирования инновационной деятельности, заключающийся в снижении стоимости кредитных ресурсов. Снижение стоимости кредитных ресурсов обеспечивается предоставлением субъектам малого предпринимательства субсидий в российских кредитных организациях. Субсидия предоставляется на реализацию проекта, финансируемого за счет банковского кредита и предусматривающего расходы на следующие операции:

— приобретение основных средств;

— осуществление работ, связанных с приобретением основных средств, таких как проектные, строительно-монтажные и пусконаладочные; получением информационных и консультационных услуг; таможенным оформлением и страхованием; пошлин и вознаграждений третьим лицам; иными подобными затратами;

— реконструкцию, модернизацию и восстановление основных средств, находящихся в собственности заявителя;

— формирование оборотного каптала для эксплуатации приобретаемых, реконструируемых (модернизируемых) и восстановительных основных средств;

— пополнение оборотных средств, с целью увеличения производства продукции.

Цель данной курсовой работы — выполнить оценку бюджетной эффективности инновационного проекта обосновать получение субсидий на его финансирование.

Задачи данной курсовой работы:

— приобрести навык составления и оформления деловой документации по обеспечению финансирования инновационного проекта;

— смоделировать процесс подготовки управленческого решения по обеспечению финансирования инновационного проекта.

1. Исходные данные для выполнения курсовой работы

Таблица 1. Исходные данные по цене продукции

Таблица 2. Исходные данные по объемам производства и цене основного материала

2. Заявление о предоставление субсидии

Заявление о предоставлении субсидии на возмещение части процентной ставки по кредиту

1. Наименование организации-заявителя: Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные строительные материалы» (ООО «ИСМА»)

2. Наименование инвестиционного проекта: «Освоение производства пенополистирольных плит»

3. Наименование банка-кредитора: ОАО АКБ «КНАБ»

4. Действующая процентная ставка банка-кредитора: 19%

5. Размер полученного или согласованного к получению кредита: 200 (два миллиона) рублей

6. Срок погашения кредита: 26.12.2010 г.

7. Сумма процентных платежей за кредит по ставке банка-кредитора: 380 003,99 рублей (триста восемьдесят тысяч три рубля 99 копеек)

8. Размер испрашиваемой субсидии: 115 361,62 рублей (сто пятнадцать тысяч триста шестьдесят один рубль 62 копейки)

9. Юридический адрес заявителя: 660 068, г. Красноярск, проспект имени газеты «Красноярский рабочий», 82

Руководитель организации Шарыпенко Олег Николаевич Дата 25.12.2009

МП

3. Бизнес-план проекта

Цель проекта Обеспечение бесперебойной работы предприятия: регулярное отчисление налогов в Красноярский городской бюджет, увеличение объёма производства пенополистирола с улучшенными теплоизоляционными свойствами двух видов:

— плиты строительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15 588–86;

— неснимаемая опалубка.

Стратегия реализации проекта Предприятие заключило кредитный договор с банком на период календарный год, на сумму два миллиона рублей, под ставку 19% годовых.

Характеристика объекта бизнеса Предприятие образованно в 2009 году. Учредителями предприятия являются частные лица.

Основной вид деятельности предприятия — изготовление строительных материалов из пенополистирола с улучшенными теплоизоляционными свойствами.

Предприятие производит пенопласт полистирольный двух видов:

— плиты строительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15 588–86;

— неснимаемая опалубка.

Основные технико-эксплуатационные показатели пенополистирольных плит приведены в таблице 3

Таблица 3. Характеристика плит пенополистирольных

управленческий финансирование инновационный документация Таким образом, показатели пенополистирольных плит, производимых предприятием, соответствуют, а по ряду показателей (прочность, влажность) превосходят требования показателей ГОСТа.

Уникальность плит из пенополистирола состоит в низкой водопоглощаемости и, как следствие, высокой прочности. Испытания показали, что только после 50 лет эксплуатации прочность снижается на несколько процентов.

Неснимаемая опалубка выполняется из элементов в виде модулей различной конфигурации.

Неснимаемая опалубка из пенополистирола предназначена для быстрого возведения зданий различной этажности. Эта теплосберегающая технология относится к высоким технологиям в области строительства. Дополнительные преимущества строительства с применением неснимаемой опалубки:

— снижение сроков строительства. Стены с применением неснимаемой опалубки возводятся в 10 раз быстрее, чем из кирпича, что дает снижение затрат на оплату труда строителей в 3−4 раза;

— экономия на строительных материалах. Стоимость квадратного метра с применением неснимаемой опалубки из пенополистирола в 1,5 раза ниже стоимости стены из кирпича с теми же теплоизоляционными качествами;

— экономия на сооружении фундаментов, так как стены из блоков создают меньшую нагрузку на фундамент по сравнению с другими стеновыми материалами;

— получение дополнительной полезной площади, так как толщина стен по этой технологии 25 см — существенно меньше толщины стен из других строительных материалов при одинаковой теплосберегающей способности;

— снижение затрат на внутренние системы теплопотребления зданий, а для жителей — экономия затрат на отопление: затраты по сравнению с кирпичным зданием в 3−3,5 раза меньше;

— снижение транспортных расходов. По сравнению с кирпичом расходы на транспортировку блоков из пенополистирола меньше в 2−4 раза.

В настоящее время пенополистирол, как строительный материал, наиболее освоен в строительстве зданий в г. Москве и Московской области. В Красноярском крае проявление заинтересованности строителей в применении пенополистирола пока более сдержанное.

Во-первых, на рынке строительных материалов в Красноярском крае большой выбор традиционных, более привычных и доступных по цене материалов с разными теплоизоляционными свойствами.

Во-вторых, сложившаяся практика проектирования зданий не ориентирована на применение новых материалов.

В тоже время объемы ввода жилья только в г. Красноярске за последние три года увеличились более чем в два раза. И по прогнозу потребление пенополистирола в г. Красноярске в ближайшие годы составит 110 тыс. куб. м. Это в 1,65 раза больше, чем было использовано в 2004 г. В г. Красноярске работает более трехсот подрядных строительных организаций. Все это дает основание оценивать прогноз роста потребления пенополистирола как надежный. Наиболее серьезными конкурентами у «ИСМА» в Красноярске являются две компании: одна из них работает на рынке 25 лет.

Основные потребители пенополистирольных блоков — это строительные организации, которых в городе Красноярске более трехсот. А также физические лица, использующие пенополистирольные блоки в частном малоэтажном строительстве.

Производственные мощности предприятия загружены не полностью. В предыдущем году произведено 23.6 тыс. м³ пенополистирола в пересчете на плиты ПСБС-15. Предприятие планирует проводить активную развивающую политику маркетинга, предлагая покупателю расширенный ассортимент продукции. Политику адресного сбыта. На этой основе предприятие планирует увеличить производство до 40−45 тыс. м³ (в словном начислении), то есть в 1,6−1,8 раза. Поставки сырья осуществляются по контракту с фирмой в г. Москве. Поставки производятся из-за границы один раз в месяц.

Персонал предприятия составляет 19 человек. Штатное расписание предприятия приведено в таблице 4.

Таблица 4. Штатное расписание предприятия

Так как спрос на продукцию является формирующимся, и имеет сезонный характер (пик спроса приходится на летний период), то предприятие периодически испытывает недостаток в оборотных средствах. Для увеличения объемов производства и обеспечения стабильной работы предприятие заключило договор на сумму два миллиона рублей по ставке 19% годовых.

Чистая приведенная стоимость является положительной величиной. Возврат кредита обеспечивается в договорные сроки.

Предприятие проводит политику снижения рисков:

— производит оплату поставщикам сырья в строго оговоренные сроки;

— применяет все возможные методы работы с покупателем по своевременной оплате продукции.

4. Расчет субсидии

РАСЧЕТ субсидии, предоставляемой в 2009 году за счет средств бюджета города по кредиту, привлеченному: ООО «Инновационные строительные материалы» (полное наименование организации-заявителя) ИНН 2 464 052411

Расчетный счет 40 702 810 103 000 000012

Наименование банка ОАО АКБ «КНАБ» Банк России по Красноярскому краю

БИК 4 046416 кор. счет 301118 10230416

Вид деятельности заявителя по ОКВЭД 26.65

Цель кредита освоение производства инновационной продукции (строительных материалов)

по кредитному договору от 27 декабря 2009 №11 в ОАО АКБ «КНАБ»

(наименование банка)

с 27.12.2009 г. до 26.12 2010 г.

(период)

1. Дата предоставления кредита 27 декабря 2009 г.

2. Срок погашения кредита по кредитному договору 26 декабря 2010 г.

3. Размер кредита 2 000 000 руб.

4. Процентная ставка по кредиту (РБ) 19%

5. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ на дату предоставления кредита (РЦБ) 8% (с 30.04.2010 г.)

Таблица 5. Расчет субсидии

Примечания: * - указывается задолженность, приходящаяся на планируемый календарный год. Просроченная ссудная задолженность не учитывается.

**Т — период уплаты процентов в днях за пользование средствами кредита. Установленный кредитным договором. Количество дней в периоде уплаты процентов принимается как фактическое количество календарных дней.

Руководитель организации: Шарыпенко О.Н.

Главный бухгалтер: Марышкина И.А.

МП Расчет подтверждается:

Руководитель банка: Козлов К.В.

Главный бухгалтер: Мальцева А.В.

МП

5. Расчет процентов за пользование заемными средствами

Расчет процентов за пользование заемными средствами к кредитному договору № 11/27.12.09 (Приложение В). Основной долг — таблица 6. Расчет оплаты процентов — таблица 7.

Таблица 6. Основной долг

Таблица 7. Оплата процентов

Общая сумма за пользование предоставленным кредитом при условии добросовестного регулярного гашения на 26.12.2009 составляет 380 003,99 рублей (триста восемьдесят тысяч три рубля 99 копеек).

Квартальные итоги оплаты процентов:

1. квартал: 93 698,62 рублей.

2. квартал: 94 741,73 рублей.

3. квартал: 95 781,82 рублей.

4. квартал: 90 576,34 рублей.

6. Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города

РАСЧЕТ поступлений налогов и сборов в бюджет города Заявитель: ООО «Инновационные строительные материалы»

Наименование инвестиционного проекта: «Освоение производства пенополистирольных плит»

Таблица 8

** - базовым периодом является отчетный период, непосредственно предшествующий началу реализации проекта. Заполняется для действующих субъектов предпринимательства.

7. Расчет амортизационных отчислений

Расчет амортизационных отчислений выполняется в форме таблицы 8, заполнением графы 6. Для расчета амортизационных отчислений применяем линейный метод и руководствуемся правилами начисления, изложенными в статье 259 Налогового кодекса РФ.

Таблица 9. Перечень основных средств на начало года

8. Расчет налога на имущество

Таблица 10

9. Расчет ведомости поступлений и платежей

Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору.

Расчет поступлений и платежей приводится в таблице 11:

Таблица 11. Ведомость поступлений и платежей

10. Расчет показателей эффективности инновационного проекта

Таблица 13. Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта

Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 13.

Заключение

В заключении выполняется проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 14).

Таблица 14. Проверка показателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурса

1. Инновационный менеджмент: Методическое указание к выполнению курсовой работы для студентов специальности «менеджмент организации» очной и заочной форм обучения / составитель О. Н. Лазарева. — Красноярск: СИБУП, 2008 г. — 41 с.

2. Налоговой кодекс РФ (Часть вторая)

3. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. № 245 «О порядке проведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов».

4. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. № 246 «О порядке предоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителям социально значимых товаров, услуг»

5. Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. В. А. Швандара, проф. В. Я. Горфинкеля.-М: Вузовский учебник, 2004 г.

6. Необходимо взаимопонимание // Красноярская краевая газета «Строитель» — 2005 г. — № 40.