Методом зависимости лимита от выручки предполагается, что величина лимита кредитования определяется согласно величине ежемесячной (ежеквартальной) выручки от продажи заемщика (или группы связанных лиц), цели и сферы деятельности. Лимит кредитования в таком случае может колебаться согласно направлению использования кредитных средств. При применении данного рода метода важным является принимать во внимание долю затрат в размере суммы выручки и структуру задолженности дебиторов, уровень ее оборачиваемости. В случае определения высокого уровня зависимости от одного либо двух важнейших дебиторов, а вместе с тем наличия значительной доли сомнительной задолженности дебиторов нужно корректировать величину предельного лимита кредитования с учетом поправочных коэффициентов, которые установлены в банковском учреждении для такой ситуации. Среди методов определения синтетических коэффициентов, которые принимают во внимание кредитный риск заемщика, выделяются два важнейших подхода. Согласно первому, установление синтетического коэффициента (рейтинга) находится в зависимости от группы риска, к которому относят заемщика. Рейтинг может варьироваться от 1 до 15 групп.
Минимальный риск соответствует первому рейтингу заемщика, максимальный — 15 рейтингу. Рейтинговая система оценки кредитного риска корпоративного заемщика принимает во внимание специфику не только финансового положения заемщика, оценку которого производят на основе определенного набора показателейфинансового плана, но и показателейкачественного характера, которые отражают такого рода важные компоненты перспектив функционирования заемщика, как структура собственности и качественный уровень управления компанией. Согласно указанному методу, величина предоставляемого кредита находится в зависимости не столько от обеспечения, сколько от уровня кредитного риска, который определяется преимущественным образом по финансовому положению заемщика и вероятности возврата полученного кредита. Второй способ состоит в определении синтетического коэффициента, как суммы коэффициентов с определенного рода весами, которые отражают уровень кредитоспособности заемщика (сюда относят коэффициенты финансового анализа, уровня деловой активности, кредитной истории, бизнес риска, которые применяются при проведении оценки кредитоспособности). Среди коэффициентов финансового анализа преимущественно учитываются показатели ликвидности, структуры капитала, рентабельности и деловой активности, покрытия. Каждый коммерческий банк устанавливает самостоятельно значение весов отдельного коэффициента в зависимости от кредитной политики и применяемых методик расчета кредитного риска. При этом банк может корректировать значение рассчитанного лимита кредитования в зависимости от объемов деятельности заемщика, которая обслуживается в данной кредитной организации, поручительств компаний группы и иных благоприятных факторов. Достоинство метода определения синтетического коэффициента в зависимости от группы риска заключается в комплексности анализа.
Это позволяет варьировать значение коэффициента в зависимости от изменения условий. Данную модель также можно использовать для оперативной оценки риска заемщика. Достоинство методов расчета синтетического коэффициента через показатели финансового анализа состоит в их быстроте и простоте расчетов. Необходимым является только расчет значениянужных коэффициентов. Недостаток данного рода методик в первую очередь состоит в том, что при установлении лимита рассматривают исключительно финансовое положение в конкретный временной момент и не учитывают возможные изменениянеблагоприятного характера. В связи с этим можно отметить, что лимитирование относится к наиболее распространенным и результативным методам снижения (минимизации) кредитных рисков. Благодаря установлению лимитов кредитования, банковским учреждениям и организациям, которые выдают займы, удается избежать потерь критического характера по причине необдуманной концентрации любого типа риска, а вместе с тем провести диверсификацию кредитного портфеля и обеспечить стабильность получения доходов.
С целью уменьшения уровня риска отечественным коммерческим банковским учреждениям рекомендовано комбинировать существующие в практике методы лимитирования.
Список литературы
Менеджмент риска. Термины и определения. ГОСТ Р 51 897−2002 (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 30.
05.2002 г. № 223-ст) // Справочно-правовая система «Консультант.
Плюс".Васин С. М., Шутов В.с. Управление рисками на предприятии: Учебное пособие. — М.: Кно.
Рус, 2016. — 300с. Вяткин В. Н., Гамза В. А., Маевский Ф. В. Риск-менеджмент: превентивное управлении. — М.: Наука и образование, 2013. — 264с. Грибов В. Д. Финансовая среда и предпринимательские риски. — М.: Кно.
Рус, 2015. — 304с. Гейдж Р. Риск или новые стратегии успеха. Правила изменились.
— М.: Диля, 2013. — 224с. Горбунов В. Л. Риски предпринимательства: 28 практических советов по оценке и управлению. — М.: А-проджект, 2015.
— 147с. Касьяненко Т. Г., Маховикова Г. А. Анализ и оценка рисков в бизнесе: Учебник и практикум. — 2-е изд.
— М.: Юрайт, 2017. — 382с. Круи М., Галай Д., Марк Р. Основы риск-менеджмента.
— М.: Юрайт, 2015. — 390с. Крышкин О. В. Риски и бизнес-процессы. — М.: Альпина Паблишерз, 2013. — 477с. Покровский А. К. Риск-менеджмент на предприятиях промышленности и транспорта: Учебное пособие.
— М.: Кно.
Рус, 2016. — 160с. Симонович Н. Н. Инновационные методы снижения рисков // NovaInfo.Ru. — 2017. — Т.
2. — № 61. — С.484−487.
